Постанова № 22615995, 29.03.2012, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

№ пров. 4/2035/376/2012

Дело № 2035/3065/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29.03.2012 года судья Червонозаводского районного суда г. Харькова Миндарева М.Ю., при секретаре Новоселовой О.С., с участием прокурора Кадыгроба В.А., рассмотрев представление следователя по ОВД следственного отдела прокуратуры Харьковской области Жилина В.А. о даче согласия на проведение выемки оригиналов бухгалтерских и финансовых документов, в связи с расследованием уголовного дела № 18110144, -

УСТАНОВИЛ:

Согласно представленным материалам уголовного дела, следственным отделом прокуратуры Харьковской области проводится досудебное следствие по уголовному делу №18110144 возбужденному 10.10.2011 по факту злоупотребления служебным положением должностными лицами ФЛ-П ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 364 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ФЛ-П ОСОБА_2, с целью уклонения от уплаты налогов, злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно в нарушение п.п. 7.4.5. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость, в период с 01.10.09. по 31.12.10. занизили налог на добавленную стоимость на сумму 1.398.294, 00 грн. Кроме того, должностные лица ФЛ-П ОСОБА_2, злоупотребляя своим служебным положением, в нарушение требований п.4 ст.14 Декрета Кабинета Министров Украины «О подоходном налоге с граждан»№13-92 от 26.12.92., умышленно занизили налог с доходов физических лиц за период с 01.10.09. по 31.12.10. на сумму 504.391, 65 грн.

Кроме того установлено, что ФЛ-П «ОСОБА_2.»имел финансово-хозяйственные взаимоотношения с ПРАО «Термолайф»(код ЕГРПОУ 34015182).

27 февраля 2012 года по настоящему уголовному делу назначена судебно-экономическая экспертиза с целью установления законности действий должностных лиц ПРАО «Термолайф»при составлении и последующей сдаче налоговых отчетов.

02 марта 2012 года в прокуратуру Харьковской области из ХНИИСЭ им. засл профессора Н.С. Бокариуса поступило ходатайство судебного эксперта ОСОБА_4, относительно предоставления дополнительных данных для проведения экспертизы, а именно: деклараций по подоходному налогу и НДС с приложениями за период апрель 2010 года –март 2011 года ПРАО «Термолайф»; реестров полученных (выданных) налоговых накладных ПРАО «Термолаф» за период апрель 2010 года –март 2011 года; данных относительно расшифровки строк декларации по доходу за период апрель 2010 года –март 2011 года ПРАО «Термолайф»(ведомостей валовых доходов и расходов) других документов, которые подтверждают фактическое включение сумм доходов и расходов в состав валовых доходов и валовых расходов которые отображеныв декларациях, а именно относительно отображения в налоговом учете операций по включению/не включению в состав валовых доходов и валовых расходов за период апрель 2010 года –март 2011 года; оборотных –сальдовых ведомостей, включая данные синтетического и аналитического учета, налогового учета ПРАО «Термолайф»за период апрель 2010 года –март 2011 года по счетам 361, 362, 681, 701, 702, 703,711, 712, 714, 732, 719, 791, 631, 632, 633, 634, 3721, 3711, 23, 91, 92, 93, 661, 65, 641, 642, 643, 644, 311, 945, 942, 943, 951, 952, 6842, 6852; первичных документов –накладных, налоговых накладных, актов выполненных работ, договоров, актов сверок, платежных документов, которые подтверждают факты обнаруженных нарушений налогового законодательства должностными лицами ПРАО «Термолайф», которые указаны в акте проверки Октябрьской ГНИ в г. Харькове №2301/23-03-05/34015182 от 16.09.2011 года; документов относительно получения ПРАО «Термолайф»в ЗАО «Акционерно –коммерческий промышленно –инвестиционный банк»кредитов –по договорам:№15-93/19-2560/07 от 25.06.2007 года; №15-93Э/19-3/11 от 02.02.2011 года (платежные поручения, данные по счетам по котором получались кредитные средства, данные счетов учета предприятия, и отнесения сумм процентов по кредитам на валовые расходы; сведения относительно фактического использования полученных кредитов на строительство фабрики по производству теплоизоляционных материалов и приобретения оборудования (на основные средства), данные счетов учета относительно ведения таких основных средств; приказа об учетной политике на ПРАО «Термолайф». Оборотных – сальдовых ведомостей, включая данные синтетического и аналитического учета, налогового учета ПРАО «Термолайф»за период апрель 2010 года –март 2011 года по счетам 201, 203, 205, 207, 209, 281, 26, 22.

Изучив материалы дела, нахожу необходимым провести выемки оригиналов бухгалтерских и финансовых документов на ПРАО «Термолайф», руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя по ОВД следственного отдела прокуратуры Харьковской области Жилина В.А. –удовлетворить.

Провести на ПРАО «Термолайф»(код ЕГРПОУ 34015182), расположенном по адресу: г.Харьков, Карачевское шоссе, 44, выемку оригиналов следующих документов: деклараций по подоходному налогу и НДС с приложениями за период апрель 2010 года –март 2011 года ПРАО «Термолайф»; реестров полученных (выданных) налоговых накладных ПРАО «Термолаф»за период апрель 2010 года –март 2011 года; данных относительно расшифровки строк декларации по доходу за период апрель 2010 года –март 2011 года ПРАО «Термолайф»(ведомостей валовых доходов и расходов) других документов, которые подтверждают фактическое включение сумм доходов и расходов в состав валовых доходов и валовых расходов которые отображены в декларациях, а именно относительно отображения в налоговом учете операций по включению/не включению в состав валовых доходов и валовых расходов за период апрель 2010 года –март 2011 года; оборотных –сальдовых ведомостей, включая данные синтетического и аналитического учета, налогового учета ПРАО «Термолайф»за период апрель 2010 года – март 2011 года по счетам 361, 362, 681, 701, 702, 703,711, 712, 714, 732, 719, 791, 631, 632, 633, 634, 3721, 3711, 23, 91, 92, 93, 661, 65, 641, 642, 643, 644, 311, 945, 942, 943, 951, 952, 6842, 6852; первичных документов –накладных, налоговых накладных, актов выполненных работ, договоров, актов сверок, платежных документов, которые подтверждают факты обнаруженных нарушений налогового законодательства должностными лицами ПРАО «Термолайф», которые указаны в акте проверки Октябрьской ГНИ в г. Харькове №2301/23-03-05/34015182 от 16.09.2011 года; документов относительно получения ПРАО «Термолайф»в ЗАО «Акционерно-коммерческий промышленно –инвестиционный банк»кредитов –по договорам:№15-93/19-2560/07 от 25.06.2007 года; №15-93Э/19-3/11 от 02.02.2011 года (платежные поручения, данные по счетам по котором получались кредитные средства, данные счетов учета предприятия, и отнесения сумм процентов по кредитам на валовые расходы; сведения относительно фактического использования полученных кредитов на строительство фабрики по производству теплоизоляционных материалов и приобретения оборудования (на основные средства), данные счетов учета относительно ведения таких основных средств; приказа об учетной политике на ПРАО «Термолайф». Оборотных –сальдовых ведомостей, включая данные синтетического и аналитического учета, налогового учета ПРАО «Термолайф»за период апрель 2010 года –март 2011 года по счетам 201, 203, 205, 207, 209, 281, 26, 22.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: