Рішення № 22537218, 19.01.2012, Подільський районний суд міста Києва

Справа № 2-о-334/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2012 року року Подільський районний суд м. Києва

в складі:

головуючого-судді - Неганової Н.В.

при секретарі - Федоренко О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду цивільну справу за заявою

Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва про розкриття банком «Діамантбанк» інформації, що містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Маркетингові технології сінема»,

в с т а н о в и в :

ДПІ у Печерському районі м. Києва звернулася до суду з вищевказаною заявою, яку в ході розгляду справи уточнила, посилаючись на те, що ДПІ у Печерському районі м. Києва на підставі п.п. 1,4 ст.11, ст.10 Закону України «Про державну податкову службу» згідно листа № 13638/10/23-711 від 15.11.2010 року звернулась до ТОВ «Маркетингові технології сінема» з проханням надати документи по взаємовідносинам з ТОВ «Медіамаркетгруп». Згідно з листом №03-11/-10 від 22.11.2010 року ТОВ «Маркетингові технології сінема» відмовило в наданні документів, які вимагалися згідно законодавства. У зв»язку з ненаданням пояснень та документального підтвердження по взаємовідносинам з ТОВ «Медіамаркетгруп» та ТОВ «Технолоджігруп» (код за ЄДРПОУ 36800209) та відповідно до абз.5 ч.6 ст.11 Закону України «Про державну податкову службу» ДПІ у Печерському районі м. Києва відповідно до наказу №562 від 09.12.2010 року про проведення позапланової виїзної перевірки та направлення на проведення перевірки за № 1023/23-7 від 09.12.2010 року ТОВ «Маркетингові технології сінема» по взаємовідносинам з ТОВ «Медіамаркетгруп» та ТОВ «Технолоджігруп» здійснено виїзд на адресу ТОВ «Маркетингові технології сінема» (м. Київ, вул. Інститутська,1). Представнику ТОВ «Маркетингові технології сінема» ОСОБА_1, який діє за довіреністю директора ТОВ «Маркетингові технології сінема» Скоробрещука І.В. від 26.11.2010 року, посадовою особою ДПІ у Печерському районі м. Києва було вручено направлення та копія наказу про проведення перевірки. Станом на 09.12.2010 року у приміщенні ТОВ «Маркетингові технології сінема» посадових осіб ДПІ у Печерському районі м. Києва до перевірки не допущено, документи до перевірки не надано, в зв»язку з чим було складено акт недопуску до перевірки за №7309/23-7/32917624 від 09.12.2010 року. Для повного, всебічного та об»єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маркетингові технології сінема», встановлення порушень чинного законодавства заявнику необхідно отримати повну інформацію щодо руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Маркетингові технології сінема», що відкриті у банківській установі Банк «Діамантбанк» із зазначенням всіх реквізитів платіжних документів, перерахованих сум та сум, що надійшли на рахунок підприємства, їх призначення, даних щодо контрагентів ТОВ «Маркетингові технології сінема», за період з 01.01.2009 року по 30.09.2010 року. ДПІ у Печерському районі м. Києва просить зобов»язати Банк «Діамантбанк», в якому ТОВ «Маркетингові технології сінема» відкрито рахунки №26003310062, №26004310061, №2600831006, надати ДПІ у Печерському районі м. Києва інформацію щодо руху грошових коштів на рахунках за період з 01.01.2009 року по 30.09.2010 року із зазначенням реквізитів платіжних документів, якими перераховувалися грошові кошти, розміру перерахованих сум та сум, що надійшли на рахунок підприємства, мету їх призначення, даних щодо контрагентів ТОВ «Маркетингові технології сінема».

Представник ДПІ у Печерському районі м. Києві в судове засідання не з»явився, про день та час розгляду справи повідомлений, надав заяву про розгляд справи у відсутності представника заявника.

Представники банку «Діамантбанк» та ТОВ «Маркетингові технології сінема» в судове засідання не з»явилися, про день та час розгляду справи повідомлені, про причини неявки в судове засідання не повідомили, тому суд вважає за можливе розглядати справу у відсутність їх представників.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що позов підлягає задоволенню.

Ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначено порядок розкриття банківської таємниці, відповідно до ч.1 якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмову вимогу суду або за рішенням суду; органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

За змістом зазначених норм закону рішення суду по розкриття банківської таємниці та письмова вимога органу Державної податкової служби України є окремими та самостійними підставами для розкриття банківської таємниці.

Державна податкова інспекція у Печерському районі м. Києва звернулася саме до суду із заявою про розкриття банківської таємниці, а не до банку з письмовою вимогою щодо конкретної юридичної особи.

Як встановлено в судовому засіданні, 09.12.2010 року ДПІ у Печерському районі м. Києва винесено наказ за № 562 про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Маркетингові технології сінема» з питань взаємовідносин з ТОВ «Медіамаркетгруп» та ТОВ «Технолоджігруп» за період з 01.01.2009 року по 30.09.2010 року (а. с. 30). Перевірку необхідно було провести у термін у термін з 09.12.2010 року по 29.12.2010 року.

В цей же день було видано направлення на перевірку № 1023/23-7 (а.с.29), яке отримав за дорученням представник ТОВ «Маркетингові технології сінема» ОСОБА_1

Відповідно до статті 2 Закону України «Про державну податкову службу завданнями органів державної податкової служби є в т.ч. здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Органи державної податкової служби мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до акту №7312/23-07 від 09.12.2010 року (а.с. 27), складеного ДПІ у Печерському районі м. Києва, представників ДПІ у Печерському районі м. Києва не допустили до перевірки ТОВ «Маркетингові технології сінема».

ТОВ «Маркетингові технології сінема» відкриті в банку «Діамантбанк» рахунки №26003310062, №26004310061, №2600831006.

Таким чином, зазначене свідчить про ухилення посадових осіб ТОВ «Маркетингові технології сінема» від проведення перевірки, їх дії унеможливлюють виконання завдань та функцій, передбачених ст. ст. 2,8 Закону України « Про державну податкову службу в Україні», покладених на органи державної податкової служби.

З врахуванням наведеного заява Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва про розкриття банківської таємниці підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, ст.ст. 2, 8, 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» в редакції від 30.11.2010 року, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.287 - 290 ЦПК України ,

суд

в и р і ш и в :

Заяву задовольнити.

Зобов»язати банк «Діамантбанк» ( м. Київ, МФО 320854) надати до Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Києва інформацію про обсяг та обіг коштів на банківських рахунках №26003310062, №26004310061, №2600831006 ТОВ «Маркетингові технології сінема» (код ЄДРПОУ 32917624) за період з 01.01.2009 року по 30.09.2010 року з зазначенням реквізитів платіжних документів, якими перераховувались грошові кошти, сум, мету їх призначення, даних щодо контрагентів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п»ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду у встановленому законом порядку. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

СУДДЯ Неганова Н. В.