Рішення № 2250753, 29.05.2007, Василівський районний суд Запорізької області

Справа №2о-74

2007 року

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" травня 2007 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого-судді Нікандрової С.О.

при секретарі Пастернак О.М.

за участю:

представника заявника Мартиненко Т.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Василівка цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Василівському районі Запорізької області звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно Приватного підприємства „ДАН", мотивуючи тим, що ПЛ „ДАН" (код ЄДРПОУ 30669130) зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією 30.11.1999 року за №10801200000000150, форма власності - приватна. Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства Василівський район, м. Дніпрорудне, вул. Шахтарська, 28/70. Керівником підприємства є Дерій Олександр Миколайович (і.н.2689200095). Основним видом діяльності підприємства є: вирощування зернових та технічних структур, діяльність кафе тощо. ПЛ „ДАН" відкрито рахунки №26000060079494 та №26055060079494 в Дніпрорудненській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк", №26003301275733 та №26069301275733 в філії "Промінвестбанку" МФО 313054 мДніпрорудне та №2600522035, №2605022035 та №26001172982 в ЗОД АППБ "Аваль" мДніпрорудне. 14.02.2007 року відділом податкової міліції ДПІ у м. Енергодар звернувся до керівника ПЛ "ДАН" з листом від 14.02.2007 року №1418/26-31 про надання завірених копій всіх наявних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські операції ПЛ "ДАН" з ПЛ "Ломінор" та ПЛ'Декра", але керівником така інформація не надана. Встановлено також, що ПЛ ,ДАН" не звітує до ДПІ у Василівському районі. З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ПЛ „ДАН", виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ПЛ, ДАН.

Представник Дніпрорудненської філії ЗРУ ЗАТ КБ „Привабанк" до суду не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник філії ЗОД "Райфайзен банк Аваль" мДніпрорудне до суду не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник філії Відділення Промінвестанку в мДніпрорудне Запорізької області до суду не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка представника банку відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник ПЛ „ДАН" в судове засідання не з'явився, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив, неявка особи щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Розглянувши надані заявником матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу, всебічно та повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, суд встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" податкові органи вправі отримувати від комерційних банків (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, а на підставі рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому

2

числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і банківську діяльність", яка, зокрема, передбачає надання органам податкової служби інформації щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Судом встановлено, що підприємство ПЛ „ДАН" не звітує про результати фінансово-господарської діяльності до ДПІ у Василівському районі, на запит ДПІ про надання інформації про фінансово-господарську діяльність не відповідає.

Суд приходить до висновку, що з метою проведення документальної перевірки правильності, повноти і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових зобов'язань платника податків ПП "ДАН", ДПІ у Василівському районі відповідно наданих їй повноважень необхідно отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ПЛ „ДАН" №26000060079494 та №26055060079494 в Дніпрорудненській філії ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк", №26003301275733 та №26069301275733 філії Відділення Промінвестанку в мДніпрорудне Запорізької області, №2600522035, №2605022035 та №26001172982 в філії ЗОДАППБ "Аваль" м-Дипрорудне.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р., ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від 04.12.1990р., CT.CT. 10, 58,208,209,212,213,214,215,218,287-288 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю- задовольнити.

Зобов'язати Дніпрорудненську філію ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк" (мДніпрорудне прЕнтузіастів 11) МФО 313399, надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на поточних рахунках №26000060079494 та №26055060079494 Приватного підприємства „ДАН" (71630, Василівський район, мДніпрорудне, вул. Шахтарська, 28/70, код ЄДРПОУ 30669130) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 01.04.2003 року по 31.03.2006 року.

Зобов'язати філію ЗОД "Райфайзен банк Аваль" мДніпрорудне (мДніпрорудне вулЛеніна, 35) МФО 313827, надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на поточних рахунках №2600522035, №2605022035 та №26001172982 Приватного підприємства „ДАН" (71630, Василівський район, мДніпрорудне, вул. Шахтарська, 28/70, код ЄДРПОУ 30669130) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 01.04.2003 року по 31.03.2006 року.

Зобов'язати філію Відділення Промінвестанку в мДніпрорудне Запорізької області (мДніпрорудне вул.Ентузіастів, 25) МФО 313054, надати ДПІ у Василівському районі Запорізької' області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на поточних рахунках №26003301275733 та №26069301275733 Приватного підприємства „ДАН" (71630, Василівський район, мДніпрорудне, вул. Шахтарська, 28/70, код ЄДРПОУ 30669130) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 01.04.2003 року по 31.03.2006 року.

Допустити негайне виконання рішення.

Про прийняте рішення повідомити Дніпрорудненську філію ЗРУ ЗАТ КБ „Приватбанк", філію ЗОД "Райфайзен банк Аваль" мДніпрорудне, Відділення Промінвестанку в мДніпрорудне Запорізької області, ПП, ДАН", направивши їм копію рішення.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський районний суд протягом п'яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Василівського районного суду

Запорізької області С.О.Нікандрова