Постанова № 22437377, 01.11.2011, Енергодарський міський суд Запорізької області

Справа № 4-244/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.11.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області Федоренко О.І., при секретарі Черкашиній О.М., за участю прокурора Смірнова В.Ю., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знаходиться кримінальна справа №781101, порушена відносно фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (і.п.н.НОМЕР_1) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ФОП ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на доходи з фізичної особи-підприємця, в порушення положень п.1.7, п.7.1, п.9.12 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 року №889-ІV за період з 01.01.2009 року по 31.05.2009 року, необгрунтовано приховав валові доходи фізичної особи-підприємця на загальну суму 21 827 940,35 гривень, чим ухилився від сплати податку з доходу фізичної особи-підприємця в сумі 3 274 191,05 гривень.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що ФОП ОСОБА_2 мав фінансово-господарські відносини з ТОВ «Фаст-Трейд-ЗПР» (код за ЄДРПОУ 35366266), предметом яких була поставка на адресу вказаного суб’єкта господарської діяльності товарів (робіт, послуг).

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, а також фактичної наявності товарів, у слідства виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів-фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фаст-Трейд-ЗПР» (код за ЄДРПОУ 35366266) по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_2 за весь період діяльності.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Ігнатьєва В.В. про необхідність проведення виїмки, думку прокурора, підтримавшого подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що для повного й об'єктивного розслідування в справі необхідно провести в приміщенні ТОВ «Фаст-Трейд-ЗПР» (код за ЄДРПОУ 35366266) виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фаст-Трейд-ЗПР» (код за ЄДРПОУ 35366266), які знаходяться в приміщенні ТОВ «Фаст-Трейд-ЗПР» (код за ЄДРПОУ 35366266, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. 8-го Березня, 190, кв.43), а саме:

1) документів, пов’язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ФОП ОСОБА_2 (і.п.н.НОМЕР_1) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

2) документів, пов’язаних з реалізацією на адресу інших суб’єктів господарювання товарів (робіт, послуг), придбаних у ФОП ОСОБА_2 (і.п.н.НОМЕР_1) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Федоренко