Постанова № 22437372, 01.11.2011, Енергодарський міський суд Запорізької області

Справа № 4-245/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.11.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області Федоренко О.І., при секретарі Черкашиній О.О., за участю прокурора Смірнова В.Ю., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знаходиться кримінальна справа №781101, порушена відносно фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (і.п.н.НОМЕР_1) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ФОП ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на доходи з фізичної особи-підприємця, в порушення положень п.1.7, п.7.1, п.9.12 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 року №889-ІV за період з 01.01.2009 року по 31.05.2009 року, необґрунтовано приховав валові доходи фізичної особи-підприємця на загальну суму 21 827 940,35 гривень, чим ухилився від сплати податку з доходу фізичної особи-підприємця в сумі 3 274 191,05 гривень.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що ФОП ОСОБА_2 мав фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТСЦ Юг» (код за ЄДРПОУ 35802954), предметом яких була поставка на адресу вказаного суб’єкта господарської діяльності товарів (робіт, послуг).

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, а також фактичної наявності товарів, у слідства виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів-фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТСЦ Юг» (код за ЄДРПОУ 35802954) по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_2 за весь період діяльності.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Ігнатьєва В.В. про необхідність проведення виїмки, думку прокурора, підтримавшого подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що для повного й об'єктивного розслідування в справі необхідно провести в приміщенні ТОВ «ТСЦ Юг» (код за ЄДРПОУ 35802954) виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст.178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ТСЦ Юг» (код за ЄДРПОУ 35802954), які знаходяться в приміщенні ТОВ «ТСЦ Юг» (код за ЄДРПОУ 35802954, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, 40), а саме:

1) документів, пов’язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ФОП ОСОБА_2 (і.п.н.НОМЕР_1) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

2) документів, пов’язаних з реалізацією на адресу інших суб’єктів господарювання товарів (робіт, послуг), придбаних у ФОП ОСОБА_2 (і.п.н.НОМЕР_1) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Федоренко