Постанова № 22421856, 29.02.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

м. Черкаси 21 лютого 2012 року

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Дерунець О.А., розглянувши подання слідчого СУ ДПС у Черкаській області Таборової К.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, про надання згоди на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Леон Моторс» (код ЄДРПОУ 35955600),по кримінальній справі № 3601200004,-

В С Т А Н О В И В :

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601200004, яка порушена стосовно директора ТОВ «Леон Моторс»(код ЄДРПОУ 35955600) ОСОБА_1, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Леон Моторс»(адреса: м. Черкаси, вул. Фрунзе, 23, код ЄДРПОУ 35955600) ОСОБА_1, являючись службовою особою суб‘єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов’язками по керівництву підприємством, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року, достовірно знаючи про реальний обсяг проведених операцій, не включив в податковій звітності підприємства до валового доходу операції з продажу транспортних засобів та шляхом безпідставного внесення до складу валових витрат документально не підтверджених сум, за період з 01.10.0208р. по 31.03.2010р. не донарахував та не сплатив податок на прибуток в сумі 885 622,75 грн.

Крім цього, ОСОБА_1, умисно, в порушення вимог п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року, достовірно знаючи про реальний обсяг проведених операцій, не включив в податковій звітності підприємства до податкових зобов’язань суми ПДВ з операцій по продажу транспортних засобів та шляхом безпідставного включення до податкового кредиту сум ПДВ, за період з 01.10.2008р. по 31.03.2010р., умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 729 617 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в загальній сумі 1 615 239,75 грн., що у більш ніж 5231 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінальної справи стало відомо, що частина оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Леон Моторс»(договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів) надійшла до ДПА в Черкаській області листом № 2097 від 04.08.10 від директора ТОВ «Леон Мотор» ОСОБА_2 та, в подальшому, передані до управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у м. Черкаси за адресою: м. Черкаси, вул. Шевченко, 117.

З метою повного, всебічного та об’єктивного кримінальної справи, виникла необхідність у проведення виїмки частини оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Леон Моторс», які знаходяться в приміщенні управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у м. Черкаси за адресою: м. Черкаси, вул. Шевченко, 117.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого, суд вважає, що подання підлягає до задоволення, так як виїмка оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Леон Моторс»в приміщенні управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у м. Черкаси за адресою: м. Черкаси, вул. Шевченко, 117,

має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.178 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

1. Провести виїмку в приміщенні управління оподаткування юридичних осіб ДПІ м. Черкаси за адресою: м. Черкаси, вул. Шевченка, 117, оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Леон Моторс»(договорів, накладних, податкових накладних, товарно –транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, рахунків, довіреностей, прибуткових касових ордерів та інших бухгалтерських документів).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції ДПС у Черкаській області.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судя: О.А. Дерунець

Постанова мені оголошена: ”____”____2012 р.