Постанова № 22256751, 12.03.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

12 березня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Журба С. О., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції Гогаєвої Т.В. про проведення виїмки на ВАТ «ПМК-216»(код ЄДРПОУ 01036603), по кримінальній справі №3601200006,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Гогаєва Т.В., за погодженням з прокурором Черкаської області, звернулась із поданням про проведення виїмки на ВАТ «ПМК-216»(код ЄДРПОУ 01036603), зареєстроване за адресою:Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Червонопрапорна, 22, оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні та інше) за 2008 рік укладених з ТОВ «Арма-Строй»(код ЄДРПОУ 34882358) з 01.01.2008 по 31.12.2008 р.

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 3601200006, було встановлено, що ОСОБА_1, перебуваючи на посаді голови правління ВАТ «ПМК-216»(код ЄДРПОУ 01036603), яке зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Червонопрапорна, 22, виконуючи організаційно-розпорядчі функції та адміністративно-господарські обов‘язки, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) та Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 28.12.94 №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), протягом 2008 року, безпідставно відобразив по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з придбання робіт від ТОВ «Арма-Строй»(код ЄДРПОУ 34882358, зареєстрованою за адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе, 1/2, оф.53), яке має ознаки «фіктивності», а саме відніс до складу валових витрат безтоварні операції з придбання начебто виконаних робіт ТОВ «Арма-Строй»по будівництву цеху по переробці ріпаку з елеватором на 30 тис. тон зерна в с. Антипівка Золотоніського району Черкаської області; робіт по розширенню виробничих потужностей кукурудзяно-каліброваного заводу в с. Білозір?я Черкаської області та на реконструкції холодильного складу Смілянського молокозаводу під фабрику виробництва морозива ТОВ «Єліт». Цим самим ОСОБА_1 завищив скориговані валові витрати ВАТ «ПМК-216»за 11 місяців 2008 року загалом на суму 5323649 грн., що вплинуло на заниження прибутку, що підлягає оподаткуванню за даний період, загалом на суму 5323649 грн. та занизив таким чином податок на прибуток за даний період на суму 1330912 грн., в тому числі: за півріччя 2008 року на 498359 грн., за 3-и квартали 2008 року на 1280869 грн., за 11 місяців 2008 року на 1330912 грн.

Крім цього, ОСОБА_1, умисно занизив податкові зобов’язання з ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету, загалом на суму 1064729 грн., зокрема по періодам: за червень 2008 року занизив на 398687 грн., за серпень 2008 року занизив на 164152 грн., за вересень 2008 року занизив на 461856 грн., за листопад 2008 року занизив на 40035 грн.

Таким чином, ОСОБА_1, у період 2008 року, умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в сумі 2395641 грн., що у 9303 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «ПМК-216»(код ЄДРПОУ 01036603) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Арма-Строй»(код ЄДРПОУ 34882358).

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінальної справи оригінали первинних бухгалтерських документів укладених між ВАТ «ПМК-216»та ТОВ «Арма-Строй»(код ЄДРПОУ 34882358), яке зреєстроване за адресою: м.Київ, вул.Лейпцигська,5.

Взявши до уваги доводи слідчого, враховуючи, що виїмка на ВАТ «ПМК-216»(код ЄДРПОУ 01036603) оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні та інше) по взаємовідносинах з ТОВ «Арма-Строй»(код ЄДРПОУ 34882358) має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, керуючись ст.ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку на ВАТ «ПМК-216»(код ЄДРПОУ 01036603), зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Золотоноша, вул. Червонопрапорна, 22, оригіналів всіх фінансово-господарських документів укладених між ВАТ «ПМК-216»та ТОВ «АРМА-СТРОЙ»(код ЄДРПОУ 34882358, зареєстроване за адресою: м.Київ, вул.Лейпцигська,5), (договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, кошторисів, ділової переписки, рахунків, платіжних доручень, довідок, тощо) за 2008 рік; також договору №16/05-08 від 16.05.08 та первинних документів до нього (довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання виконаних робіт, платіжні доручення), а також всіх платіжних доручень (банківські виписки), які свідчать про проведенні розрахунки по договору №12/08-08 від 12.08.08 та №1/10-8 від 01.10.08; оригіналів всіх документів, які свідчать про придбання бланків векселів серії АА: №1139295, №1139296, №1139297, №1139298, №1139299, №11392200; оригіналів усіх актів, які свідчать про передачу товариством “ПМК 216” товариству “Арма Строй” будівельних майданчиків згідно до укладених договорів №12/06/08 від 12.06.08, №4/8-08 від 04.08.08, №8/08-08 від 08.08.08, №11/08-8 від 11.08.08, №12/08-08 від 12.08.08, №1/8-08 від 01.08.08, №01/10-8 від 01.10.08, №16/05-08 від 16.05.08; оригіналів наказів про облікову політику на ВАТ “ПМК 216” за 2008 рік.; функціональних обов’язків службових та посадових осіб ВАТ “ПМК 216”, які працювали в товаристві у 2008 році; завірених копій ліцензій за 2008 рік на право здійснення будівельних робіт ВАТ “ПМК 216”; копій Статутів ВАТ “ПМК 216”, які діяли з січня по грудень 2008 року; завірених належним чином виписок із книг обліку придбання робіт, послуг (реєстрів отриманих та виданих податкових накладних) всіх відомостей щодо отриманих податкових накладних у січні, лютому, березні, квітні, травні, липні, жовтні, грудні 2008 року (дати, номеру накладної, реквізити контрагента, сума придбаних товарів (послуг) в т.ч. ПДВ); на паперових носіях завірених належним чином всю наявну інформацію по рахунку 631 за період з січня по грудень 2009 року; відомостей (списків) стосовно всіх службових осіб ВАТ “ПМК 216” (директора (голови правління), його заступників, головного бухгалтера, заступників головного бухгалтера, начальника служби безпеки, ін.) які працювали у товаристві в 2008 році, із зазначенням їх повних анкетних даних; відомостей (списків) всіх працівників, які працювали у ВАТ “ПМК 216” з січня по грудень 2008 року із зазначенням їх повних анкетних даних та ким вони працювали на даному товаристві; завірених належним чином копій наказів (трудових контрактів, договорів), які свідчать про прийняття та звільнення службових осіб ВАТ “ПМК 216”, які працювали у ньому в 2008 році та інших первинних документів щодо операцій між ВАТ «ПМК-216»та ТОВ «АРМА-СТРОЙ».

2. Проведення виїмки доручити співробітникам УПМ ДПС у Черкаській області.

Суддя

Соснівського районного суду м. Черкаси С. О. Журба

Постанова мені оголошена: ______“____”______2012 р.