Постанова № 22212393, 02.03.2012, Київський районний суд м. Харкова

2018/3943/2012

н/п 4/2018/752/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

02.03.2012 г .

Судья Киевского районного суда г. Харькова Диденко С.А., с участием прокурора Фальченко Д.В., рассмотрев представление следователя по ОВД следственного отдела Управления СБ Украины в Харьковской области Романчука М.И. о проведении ревизии по уголовному делу № 2330, возбужденному по факту совершения преступления, предусмотренного ч.5 ст. 191 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Согласно представления и материалов уголовного дела, 11 апреля 2011 года должностными лицами ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778), действующими с целью последующего заключения контракта на поставку зерна будущего урожая с ООО «Хлеб Инвестстрой»(код ЕГРПОУ №33307354), в нарушение положений Порядка проведения государственных форвардных закупок зерна утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 16.05.2007 года №736, подана соответствующая заявка в ООО «Хлеб Инвестстрой»на заключение вышеуказанного контракта. При этом, к заявке на заключение контракта на поставку зерна будущего урожая, среди прочих документов, была приобщена заверенная предприятием форма государственного статистического наблюдения №29-сг «Итоги сбора урожая сельскохозяйственных культур, плодов, ягод и винограда»по состоянию на 01.12.2010 года, согласно которой ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»посеяло озимых культур на площади 300га.

Вместе с тем, согласно данных полученных от Главного управления статистики в Харьковской области (вх.№14402 от 11.11.2011 года) в органы государственной статистики по форме №29-сг «Итоги сбора урожая сельскохозяйственных культур, плодов, ягод и винограда»за период 2009-2010 года и по форме №4-сг «Посевные площади сельскохозяйственных культур»под урожай 2011 года ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»не отчитывалось по причине отсутствия земельных площадей в пользовании.

В последующем, с учетом поданных документов, 15 апреля 2011 года между ООО «Хлеб Инвестстрой», действующее во исполнение государственной программы по закупке зерна в государственный интервенционный фонд Аграрного фонда путем процедуры закупки у одного участника, и ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины», заключен контракт на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 (форвардный контракт). При этом, согласно п.1.1. и п.1.2. указанного контракта ЗАО «АК «Колос Украины»обязано передать в собственность ООО «Хлеб Инвестстрой»пшеницу 3 класса в количестве 2000,000 тонн, на общую сумму 3366000,00 грн., в срок до 15 сентября 2011 года.

21.04.2011 года должностные лица ООО «Хлеб Инвестстрой»действуя во исполнение п.3.1. контракта и п.1 указанного выше Порядка, осуществили авансовый платеж в размере 50% полной стоимости форвардного контракта №МУ-0577 на момент его заключения, тем самым перечислив бюджетные денежные средства в размере 1683000,00 грн. на расчетный счет №26007070561, открытый в Харьковском филиале ПАО «Кредитпромбанк»и принадлежащий ЗАО «АПК «Колос Украины».

Кроме того, согласно данных полученных от Главного управления государственного комитета по земельным ресурсам в Харьковской области (вх.№15076 от 29.11.2011 года), правоустанавливающих документов за ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины», в соответствии с Книгами записей о государственной регистрации государственных актов на право собственности на земельный участок, право постоянного пользования, договоров аренды, не числиться.

Помимо этого, согласно данных полученных от ДП ГАК «Хлеб Украины»(вх.№14128 от 04.11.2011 года), на элеваторы которого согласно п.1.3. (Базис поставки) контракта №МУ-0577 от 15.04.2011 года, должна была быть осуществлена поставка зерна, ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»в контрагентах не значиться, и на момент предоставления указанных данных не хранила и не хранит свою продукцию на территории предприятия.

Также, согласно данных полученных от инспекции государственного технического надзора при Харьковской областной государственной администрации (вх.№15151 от 30.11.2011 года), за ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»какая-либо техника не зарегистрирована.

Согласно заключения специалиста-экономиста от 16.01.2012 года, подтвержденного заключением экспертно-экономического исследования ХНИИСЭ им. Засл. проф. Н.С. Бокариуса № 533 от 23.01.2012 года, в результате предоставления недостоверной информации и не исполнения условий контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года, предприятием ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»причинило материальный ущерб государству в сумме 1683000,00 грн. в лице ООО «Хлеб Инвестстрой».

Помимо этого, в ходе досудебного следствия и проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что в 2011 году между ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»и Аграрным фондом заключен ряд договоров, согласно которых ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»привлекалось в качестве производителя муки из зерна пшеницы интервенционного фонда для обеспечения потребностей хлебопекарьских предприятий региона.

Принимая во внимание вышеизложенное, учитывая, что для проверки факта реальной возможности выполнения ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»своих обязательств перед ООО «Хлеб Инвестстрой», возникших на основании контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года, требуются специальные познания в области бухгалтерского учета и контроля, а также в связи с необходимостью проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины», в части касающейся наличия фактов нарушения действующего законодательства при заключении и исполнении указанного выше контракта и иных договоров, предметом которых являются объекты государственного ценового регулирования (зерно), в связи с чем по настоящему уголовному делу необходимо провести документальную ревизию, проведение которой необходимо поручить ревизорам контрольно-ревизионного Управления в Харьковской области.

В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос о проведении внеплановой документальной ревизии ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778).

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав прокурора, считает, что для всестороннего, полного и объективного расследования данного уголовного дела документальная ревизия ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»необходима.

На основании вышеизложенного, в соответствии со ст.ст. 11, 12 Закона «О государственной контрольно-ревизионной службе Украины» № 2939-XII от 26.01.1993 года, с последующими изменениями и дополнениями, а также п.п. 2.4 Порядка взаимодействия между органами государственной контрольно-ревизионной службы и органами прокуратуры, внутренних дел и Службы безопасности Украины №346/1025/685/53 от 19.10.2006 года, утвержденного приказом N 346/1025/685/53 от 19.06.2006 года, руководствуясь ст.ст. 66, 130 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л :

1.Разрешить ревизорам контрольно-ревизионного Управления в Харьковской области проведение внеплановой документальной ревизии по проверке факта реальной возможности выполнения ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778), расположенное по адресу: юридический адрес Харьковская область, Харьковский район, село Хролы, улица Красноармейская, дом№21; фактический адрес Харьковская область, Харьковский район, с. Церкуны, ул. Кутузовская, дом №18-Б, своих обязательств перед ООО «Хлеб Инвестстрой», возникших на основании контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года, а также на предмет наличия фактов нарушения действующего законодательства при заключении и исполнении указанного выше контракта и иных договоров, предметом которых являются объекты государственного ценового регулирования (зерно).

2.На разрешение ревизоров поставить следующие вопросы:

·Чем документально обосновано заключение ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года с ООО «Хлеб Инвестстрой»?

·Имели ли ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) реальную возможность, как на момент составления протокола №2 совета акционерного общества от 28.03.2011 года (принятие решения о подписании контракта на поставку зерна будущего урожая), так и на момент непосредственного заключения контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года, выполнить свои обязательства, как сельскохозяйственный производитель, перед ООО «Хлеб Инвестстрой», по поставке 2000 тонн пшеницы 3-ого класса (ДСТУ-3768-2010)?

·Подтверждается ли документально факт наличия у ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778), за период времени с 01.01.2009 года по 01.01.2012 года, сельскохозяйственных земель (на правах собственности, временного пользования, аренды), сертифицированных складских помещений (на правах собственности, временного пользования, аренды), запасов зерна для посева озимых на 2009-2011 года, зерна в размере 2000 тонн необходимого для заключения договора залога будущего урожая (согласно п.2.2. контракта), какой-либо сельскохозяйственной техники, элеваторов (мельниц)?

·Имеются ли какие-либо нарушения согласно действующего законодательства, в частности нарушения Порядка проведения государственных форвардных закупок зерна утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 16.05.2007 года №736, в действиях должностных лиц ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) при подготовке к заключению (при подаче заявки на заключение контракта на поставку зерна будущего урожая от 11.04.2011 года; при подачи соответствующих документов, которые были приобщены к указанной выше заявке), заключении и выполнении контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года, в частности при регистрации данных хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета, а также при составлении финансовой отчетности за указанный период? Нанесен ли ущерб государству указанной деятельностью за вышеуказанный период времени, если да то кому он нанесен, в каком размере, вследствие чего был нанесен данный ущерб и кто несет ответственность за его нанесение?

·Подтверждается ли документально перечисление ООО «Хлеб Инвестстрой»денежных средств ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) согласно контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года и как это отражено в бухгалтерском учете ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»?

·Подтверждается ли документально исполнение своих обязательств ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) (частично или же в полном объеме) согласно контракта на поставку зерна будущего урожая №МУ-0577 от 15.04.2011 года, как это отражено в бухгалтерском учете указанного выше предприятия?

·Чем документально обосновано реальное осуществление ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) сельскохозяйственной деятельности за период времени с 01.01.2009 года по 01.01.2012 года?

·Провести встречную сверку с контрагентом ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) ООО «Региональная инвестиционная компания»(код ЕГРПОУ №35770336), а также при необходимости провести встречные сверки с иными контрагентами ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778).

·Провести на ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) инвентаризацию зерна и продуктов его переработки как собственного или предоставленного, так и зерна аграрного фонда Украины. По результатам инвентаризации на разрешение ревизоров поставить следующие вопросы: чем документально обосновано наличие на ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»(код ЕГРПОУ №31834778) зерна и продуктов его переработки? Подтверждается ли документально факт поступления зерна и продуктов его переработки на ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины» (код ЕГРПОУ №31834778) от Аграрного фонда? Имеются ли какие-либо нарушения согласно действующего законодательства в действиях должностных лиц ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины» (код ЕГРПОУ №31834778) при подготовке, заключении и выполнении договоров с Аграрным фондом, в частности при регистрации данных хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета, а также при составлении финансовой отчетности за указанный период? Нанесен ли ущерб государству в связи с невыполнением ЗАО «Агропромышленная компания «Колос Украины»своих обязательств перед Аграрным фондом за вышеуказанный период времени, если да, то в каком размере, вследствие чего был нанесен данный ущерб и кто несет ответственность за его нанесение?

3.Определить проведение документальной ревизии в течение 15-ти рабочих дней, в период с 15 марта по 04 апреля 2012 года включительно.

4.Копию постановления направить прокурору Харьковской области.

Постановление окончательное, обжалованию не подлежит. Подлежит немедленному исполнению.

Судья -