Постанова № 22188566, 28.02.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 0418/1443/2012

1-п/0418/144/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28 лютого 2012 року Кировский районный суд г. Днепропетровска

в составе: председательствующего судьи Гончарова А.В.

при секретаре Кибало Ю.В.

с участием прокурора Комнатного О.В.

защитника адвоката ОСОБА_1

предварительно рассмотрев в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Днепропетровска, украинки, гражданки Украины, образование среднее, незамужней, ранее не судимой, работающей в ООО КПД «Биосфера», проживающей по АДРЕСА_1, в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч.2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Досудебным следствием ОСОБА_2 обвиняется в том, что она являлась, являясь согласно протокола общего собрания участников ОСОБА_3 с ограниченной ответственностью "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888) от 20.10.2009 года и приказа о назначении на должность от 21.10.2009 года, директором предприятия ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), зарегистрированного 29.04.2009 года распоряжением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета за № 1224102000004 6356 по юридическому адресу: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, дом № 157А, и перерегистрированного 21.10.2009 года за №1224105000204 6356, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, осуществляя на основании действующего законодательства Украины, Устава Общества, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и являясь в соответствии с Законом Украины «О системе налогообложения», Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине», «Положением о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете»№ 88 от 24.05.1995 года, зарегистрировано в Минюсте Украины 05.06.1995 года за №168/704, п. 3.4 ст. 3 Положения «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее Заполнения и предоставления», утвержденного приказом ГНА Украины № 166 от 30.05.1997 г., ч. 6 п.п. 1.4 ст. 1 Положения «Об утверждении формы декларации о налоге предприятия и Порядке ее составления», утвержденного ГНА Украины № 214 от 08.07.1997 г. - ответственной за правильность начисления и своевременность перечисления платежей в государственный бюджет, точный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечение достоверного учета реализации продукции, полноту учета поступления денежных средств, товарно-материальных ценностей, ответственным за организацию бухгалтерского учета и обеспечения фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, составление достоверной бухгалтерской отчетности и уплату налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888) и подачи налоговой отчетности. При этом ОСОБА_2 в период с 21.10.2009 года по 27.07.2010 года, допустила служебную халатность, выразившуюся в неисполнении своих служебных обязанностей, связанную с неосуществлением контроля, ненадлежащей организацией и ведением бухгалтерского учета и отчетности на предприятии при исчислении сумм обязательных платежей, в результате чего была занижена сумма налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в размере 77 5 410 гривен, что повлекло к не поступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму и причинило тяжкие последствия интересам государства, при следующих обстоятельствах.

Так, 20.10.2009 года ОСОБА_2, согласно ранее достигнутой договоренности с не установленными следствием лицами, при неустановленных следствием обстоятельствах перерегистрировала на свое имя предприятие ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), а также на основании приказа о назначении на должность от 21.10.2009 года, стала являться директором предприятия ООО «Маджестик».

Далее ОСОБА_2 , достоверно зная, что является собственником и директором предприятия ООО «Маджестик»(код ЕГРПОУ 36493888), то есть служебным лицом предприятия ответственным за правильность начисления и своевременность перечисления платежей в государственный бюджет, точный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечение достоверного учета реализации продукции, полноту учета поступления денежных средств, товарно-материальных ценностей, ответственным за организацию бухгалтерского учета и обеспечения фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операции в первичных документах, составление достоверной бухгалтерской отчетности и уплату налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Маджестик» (код ЕГРПОУ 364 93888) в период времени с 21.09.2009 года по 27.07.2010 года не выполняя свои служебные обязанности, не организовала и не обеспечила ведение на предприятии ООО «Маджестик»бухгалтерского учета и отчетности, не осуществляла контроль за финансово-хозяйственной деятельности ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), в результате чего предприятием ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888) в указанный период времени была занижена сумма уплаты налога на добавленную стоимость в размере 775 410 грн.

Так, согласно поданной в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, при неустановленных следствием обстоятельствах, предприятием ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888) декларации по НДС за март 2010 года № 37531 от 20.04.2010 и приложения № 5 к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2010 года предприятия ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888), утвержденной приказом ГНА Украины от 30.05.1997 № 166 в редакции приказа ГНА Украины от 17.03.2008 № 159, в нарушение п. п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины № 168/97-ВР от 03.04.1997г. «О налоге на добавленную стоимость», необоснованно включена сумма налогового кредита в размере 775 410 грн. по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Монтажбудстрой»(код в ЕГРПОУ 36835797), в следствии чего предприятием занижен размер уплаты НДС за март 2010 года на сумму 775410 грн.

Таким образом, в результате неосуществления контроля со стороны собственника и директора ООО "Маджестик" (код ЕГРПОУ 36493888) ОСОБА_2 за финансово-хозяйственной деятельностью своего предприятия и не надлежащей организацией бухгалтерского учета и отчетности в бюджет государства не поступило денежных средств в размере 775410 грн., что более чем в 250 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Действия ОСОБА_2 органом досудебного следствия квалифицированы по признакам служебной халатности, т.е. не исполнения должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия государственным интересам в виде фактического непоступления в бюджет средств в сумме 775410 грн. и квалифицированы по ч.2 ст. 367 УК Украины.

И.о. старшого следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска по согласованию с заместителем прокурора Кировского района г. Днепропетровска с представлениями о прекращении в отношении обвиняемой ОСОБА_2 уголовного дела и освобождения её от ответственности в связи с актом амнистии.

Согласно письменного заявления, обвиняемая ОСОБА_2 также просила суд прекратить в отношении неё уголовное дело на основании Закона Украины «Об амнистии»от 08 июля 2011 года.

Защитник обвиняемой также просил суд прекратить уголовное дело на основании Закона Украины «Об амнистии»от 08 июля 2011 года.

Прокурор в предварительном заседании поддержал представление и.о. следователя о прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_2 в соответствии с Законом Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года.

Суд считает, что уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 подлежит прекращению, поскольку она обвиняется в совершении неумышленного преступления, за которое предусмотрено наказание менее строгое, чем лишение свободы на срок до пяти лет, при этом обвиняемая ОСОБА_2 имеет несовершеннолетних детей ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_6, в связи с чем подпадает под действие ст.1 п.«в»Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года, о применении которого ходатайствует.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 237, 244, 248 УПК Украины, ст.1 п. «в», 6,8 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч.2 УК Украины производством прекратить, освободив её от уголовной ответственности на основании ст.ст. 1 п.«в», 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08 июля 2011 года.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 подписку о невыезде отменить.

Постановление может быть обжаловано в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение семи суток со дня, следующего за днём его вынесения.

Председательствующий А.В. Гончаров