Постанова № 22061369, 07.02.2012, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

Дело № 4/0808/126/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну

07 февраля 2012 года г. Запорожье

Судья Жовтневого районного суда г. Запорожья Скользнева Н.Г., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья Гаврюшенко М.С. о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну по уголовному делу № 791005/4, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожье находится уголовное дело № 791005/4, возбужденное в отношении директора, учредителя ООО «Агрооил» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Согласно представления, ОСОБА_2, занимая должность директора ООО «Агрооил»( код ЕДРПОУ 33286612), будучи ответственным за своевременное и полное начисление и уплату налогов в бюджет, в период с 01.01.2007 года по 31.12.2007 года действуя умышлено, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), путем отражения в составе налогового кредита вымышленных сумм о налоге на добавленную стоимость предприятия подлежащего уплате в бюджет по финансово –хозяйственным операциям с ООО «Полтавка»(код ЕГРПОУ 03749164), безосновательно завысил налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО «Полтавка», чем уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в 2007 году на сумму 2 571 500 грн., что более чем в 5 000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В ходе досудебного следствия установлено, что с 06.02.2009 года по 27.02.2009 года сотрудниками Синельниковской ОГНИ Днепропетровской области проводилась внеплановая выездная проверка ООО «Агрооил»по вопросам соблюдения требований налогового, валютного законодательства за период времени с 16.02.2006 года по 16.02.2009 года. На указанную проверку предприятием ООО «Агрооил», а именно директором предприятия ОСОБА_2 предоставлены первичные финансово –хозяйственные документы предприятия за проверяемый период времени (в том числе по предприятию ООО «Полтавка»), которые были исследованы сотрудниками Синельниковской ОГНИ Днепропетровской области сплошным порядком. Однако в ходе доследственной проверки установлены и опрошены директор, главный бухгалтер предприятия ООО «Полтавка», которые пояснили, что действительно в указанный период времени работали на указанном предприятии, предприятие ООО «Агрооил»им не знакомо, финансово –хозяйственных взаимоотношений с ООО «Агрооил»не было.

На основании вышеизложенного, для проверки фактического наличия товара, реализованного ООО «Полтавка»в адрес ООО «Агрооил»и совершения оплаты за вышеуказанный товар, а также установления служебного лица, которое имело право распоряжения денежными средствами предприятия ООО «Полтавка», возникла необходимость в проведении выемки документов, которые подтверждают движение денежных средств по банковским счетам ООО «Полтавка»(код ЕГРПОУ 3749164).

В ходе досудебного следствия установлено, что с целью осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Полтавка»(код ЕГРПОУ 3749164) открыты банковские счета № 260051187 (украинская гривна), № 260455039 (украинская гривна), № 2600712209 (украинская гривна), № 2604350391 (украинская гривна) в помещении Запорожской областной Дирекции „Райффайзен банк Аваль” (МФО 313827) в г. Запорожье.

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятельности»информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банком является банковской тайной. Согласно ст.178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Принимая во внимание, что в помещении Запорожской областной Дирекции „Райффайзен банк Аваль” (МФО 313827) в г. Запорожье по адресу: г. Запорожье, ул. Тургенева, 29, находятся документы ООО «Полтавка», которые имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить провести в помещении Запорожской областной Дирекции „Райффайзен банк Аваль” (МФО 313827) в г. Запорожье по адресу: г. Запорожье, ул. Тургенева, 29, выемки оригиналов следующих документов (в случае ранее изъятых документов заверенные копии):

· карточек с образцами подписей и оттиска печати предприятия ООО «Полтавка»(код ЕГРПОУ 3749164), а также документов дела по юридическому оформлению счетов ООО «Полтавка» № 260051187 (украинская гривна), № 260455039 (украинская гривна), № 2600712209 (украинская гривна), № 2604350391 (украинская гривна);

· выписок движения денежных средств по счетам ООО «Полтавка»№ 260051187 (украинская гривна), № 260455039 (украинская гривна), № 2600712209 (украинская гривна), № 2604350391 (украинская гривна) за период с 01.01.2006 года по 03.11.2008 года, с обязательным отображением даты операции, названием контрагента, его кода ЕГРПОУ, номера счета и реквизитов учреждения банка, назначения платежа, суммы, основания для движения денежных средств;

· платежных поручений, подтверждающих движение денежных средств, а также чеков на получения наличных денежных средств по указанным выше счетам за период времени с 01.01.2006 года по 03.11.2008 года;

· всех документов оформленных по установлению и предоставлению услуг электронной системы «Клиент-Банк», в том числе актов –приема передачи ключевых дисков, паролей, электронных подписей, а также всей информации в электронном и графическом виде, относительно адресов, с которых поступали сообщения о перечислении денежных средств в электронной системе «Клиент-Банк».

Копию постановления направить в следственное отделение налоговой милиции для исполнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Н.Г.Скользнева

07.02.2012

< Дата документу >

< Дата документу >