Постанова № 22037895, 03.03.2012, Господарський суд Харківської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

_______________

УХВАЛА

про затвердження ліквідаційного балансу

"03" березня 2012 р. Справа № Б-39/105-09

вх. № 3869/2-39

Суддя господарського суду Міньковський С.В.

при секретарі судовогозасідання Лук`янчук О.І

пр-к ТОВ "КУА "Форвард" - ОСОБА_1 (дов. від 08.08.11 р.),

пр-к АТ "Дельта Банк" - ОСОБА_2 (дов. від 26.08.11 р.),

ліквідатор - Сисун О.І. (ліц. НОМЕР_1 від 12.08.09 р.)

По справі за заявою ТОВ "Компанія Трансферт - Фінанс", м. Харків

до ТОВ "Компанія Трансферт - Фінанс", м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Постановою Вищого господарського суду України від 30.11.2011р. скасовано ухвалу господарського суду Харківської області від 02.08.2011р. про затвердження ліквідаційного звіту та ліквідаційного балансу та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 29.08.2011р., справу №Б-39/105-09 повернуто на новий розгляд до місцевого господарського суду. Як було зазначено в постанові ВГСУ, в ході ліквідаційної процедури ліквідатор зобовязаний вчинити дії щодо виявлення усіх майнових активів банкрута, в тому числі тих, про які з тих чи інших причин не було відомо на час винесення постанови про визнання боржника банкрутом, в тому числі будь-які майнові активи, які належать боржнику на підставі речових та зобовязальних прав, а також права власності. Крім того, за даними балансу боржника станом на 01.03.2009 р., активи боржника в основному складалися з поточних фінансових інвестицій загальною балансовою вартістю 44057000,0 грн, проте в матеріалах справи відсутні документи, які б характеризували дані активи (вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо), в звязку із чим ліквідатором не встановлено достовірних даних про наявні у боржника активі у вигляді фінансових інвестицій. Ліквідатор також не звертався до депозитарію, емітентів, зберігачів або реєстраторів цінних паперів, із відповідними запитами, не зясовані обставини зменшення за час провадження у справі про банкрутство суми дебіторської заборгованості боржника з 3440102,39грн. до 0 грн.

Ухвалою суду від 28.12.2012р. призначено до розгляду в судовому засіданні звіт ліквідатора на 16.02.2012р., зобов'язавши ліквідатора надати суду звіт з урахуванням висновків, викладених в постанові ВГСУ від 30.11.11 р.

В судовому засіданні з 16.02.2012р. до 02.03.2012 р., та з 02.03.2012р. до 03.03.2012 р. оголошувалась перерва. Після перерви розгляд справи продовжується.

Кредитором ПАТ “Дельта Банк” подано скаргу на дії ліквідатора та повторну скаргу на дії ліквідатора, в якій скаржник просить суд звільнити ліквідатора Сисун О.І. та надати час для погодження між кредиторами нової кандидатури ліквідатора, в зв'язку з тим, що ліквідатор не здійснив всіх заходів по погашенню кредиторських вимог, не вчинив в повному обсязі дій по виявленню майна боржника та його поверненню до конкурсної маси в зв'язку з незаконним його відчуженням боржником, а також, кредитором подано заяву про продовження строку ліквідаційної процедури боржника до вирішення пов'язаної з нею справи № 37/93-09 та № 5023/707/12, що розглядаються в господарському суді Харківської області.

Ліквідатором, на виконання вимог ухвали суду, надано до суду звіт ліквідатора та доповнення до звіту ліквідатора, а також заперечення на скаргу ПАТ “Дельта Банк”на дії ліквідатора, в яких заперечує проти скарги та вважає скаргу необгрунтованою, оскільки ним в повному обсязі виконані ліквідаційні заходи по банкруту у відповідності до вимог Закону про банкрутство.

Головою комітету кредиторів боржника, ТОВ “КУА “Форвард”, подано клопотання про затвердження звіту ліквідатора та затвердження ліквідаційного балансу боржника.

Розглянувши матеріали справи, надані суду документи, заслухавши пояснення сторін, суд встановив наступне.

Постановою господарського суду від 09.06.2011 р. ТОВ "Трансфер-Фінанс" визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором по справі призначено арбітражного керуючого Сисуна О.І., якого зобов'язано виконати дії, передбачені Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", завершити ліквідаційну процедуру, надати суду обгрунтований звіт про виконану роботу.

Ліквідатором було надано повний звіт та документи, які підтверджують виконання роботи по ліквідації підприємства у повному обсязі у відповідності до ст.ст.22-32 Закону України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” (далі - Закон про банкрутство).

Так, на виконання постанови суду в газеті „Урядовий кур'єр” № 119 від 05.07.2011 р. ліквідатором було надруковане оголошення про визнання ТОВ "Трансфер-Фінанс" банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури (т. 11 арк.с. 95).

У відповідності до ст. 25 Закону про банкрутство, ліквідатором проведена робота по виявленню майнових активів банкрута, зроблені запити до КП “Харківське міське бюро технічної інвентаризації”, Управління ДАЇ МВС України у Харківської області, Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації, управління Держкомзему Харківської області, Державної служби інтелектуальної власності України, ПрАТ “Всеукраїнський депозитарій цінних паперів”, ПАТ “Національний депозитарій України”, Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України. З наданих відповідей, а саме: довідки КП “ХМБТІ”від 30.06.2011р., листа УДАЇ МВС України у Харківської області від 24.06.2011р., Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації від 17.01.2012р., довідки управління Держкомзему Харківської області від 27.01.2012р., довідки Державної служби інтелектуальної власності України від 31.01.2012р., вбачається, що будь-які активи у банкрута відсутні.

Крім того, з метою виявлення активів боржника, ліквідатором отриманий витяг з Єдиного реєстру заборон відчуження обєктів нерухомого майна станом на 01.02.2012 р., витяг з Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень станом на 18.01.2012р., згідно яких активів у боржника не має.

За результатами здійсненої ліквідатором інвентаризації (акти інвентаризації т.11 арк. с. 64-94), виявлені грошові кошти в сумі 774,96 грн (з яких залишок коштів на рахунку в сумі 584,91 та 190,05 грн - надходження з банку внаслідок закриття рахунку) та дебіторська заборгованість в сумі 191349,55 грн. Ліквідатором було частково стягнуто дебіторську заборгованість у сумі 87526,71 грн, дебіторська заборгованість у сумі 103822,84грн. списана у звязку із неможливістю стягнення відповідно до чинного законодавства (протокол зборів комітету кредиторів від 30.04.10 р.).

Отже, під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором було сформовано ліквідаційну масу в сумі 88301,67 грн.,

Витрати боржника, здійснені в межах ліквідаційної процедури, склали 30513,5 грн, в тому числі:

витрати на сплату поточних зобовязань боржника, що виникли під час здійснення ліквідаційної процедури - 4254,00грн.;

витрати на здійснення ліквідаційної процедури - 2425,22грн., в тому числі послуги банківської установи у сумі 1487,21грн.; послуги КП “Харківське бюро технічної інвентаризації” у сумі 220,76грн.; витрати на публікацію оголошень у сумі 717,25грн.;

сума винагороди та відшкодування витрат ліквідатора, затверджена комітетом кредиторів боржника - 5548,60грн., в тому числі 5312,00 грн сума винагороди за період із 26.04.2010 р. по 22.07.2010 р., та 236,6 грн витрати на послуги архівної установи;

сума винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна) ОСОБА_3, за період із 19.05.2009 р. по 21.04.2010 р., відповідно до рішення комітету кредиторів боржника від 21.04.2010р. - 17538 грн;

плата податків - 76,60 грн.;

виплата заборгованості по заробітної праці, що склалася за період здійснення санації - 671,08 грн.,

На погашення вимог кредиторів банкрута ліквідатором було спрямовано 57788,17 грн, які були виплачені кредиторам під час здійснення ліквідаційної процедури у 2010р. та 2011р.

Крім того, під час здійснення ліквідаційної процедури, у звязку із збільшенням вимог одного кредитора банкрута (ПАТ “Дельта Банк”), внесених до реєстру кредиторів, із 10657320,81 грн до 16299444,03 грн, та зменшенням вимог іншого кредитора (ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючого активами ЗНВ ПІФ “Лідер”) на 2556677,73 грн, до 7080400,94 грн, ліквідатором здійснені заходи із перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами.

Беручі до уваги вищезазначені обставини ліквідатором прийнято рішення про перерозподіл грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, у сумі у наступному порядку:

Між кредиторами 4-ої черги:

-ТОВ “КУА “Форвард”(сума вимог в розмірі 147400,00грн., що складає 0,31% від суми вимог поточної черги) 180,53грн.;

ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВПІФ “Лідер”(сума вимог в розмірі 7080400,94грн., що складає 15,01% від суми вимог поточної черги) 8671,81грн.;

-ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВПІФ “Вікторія”(сума вимог в розмірі 23584057,80грн., що складає 49,98% від суми вимог поточної черги) 28884,86грн.;

-ВАТ “Термоізоляція”(сума вимог в розмірі 2209,60грн., що складає 0,01% від суми вимог поточної черги) 2,71грн.;

-ТОВ “Рапід”(сума вимог в розмірі 69660,00грн., що складає 0,14% від суми вимог поточної черги) 85,32грн.;

ПАТ “Дельта Банк”(сума вимог в розмірі 16299444,03грн., що складає 34,55% від суми вимог поточної черги) 19962,94грн.

У звязку із вказаним перерозподілом, кредиторами до ліквідаційної маси було повернуто ТОВ “КУА “Форвард” 12,63 грн.; ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВПІФ “Лідер” 3957,17 грн.; ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВПІФ “Вікторія” 2021,03 грн.; ВАТ “Термоізоляція” 0,19 грн; ТОВ “Рапід” 5,97 грн. За наслідками перерахунку, ліквідатором направлені грошові кошти на задоволення вимог ПАТ “Дельта Банк” в сумі 5 996,99грн (платіжне доручення №1 від 28.02.12 р.).

За наслідками внесення змін до реєстру кредиторів та перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, ліквідатором складений уточнений реєстр кредиторів із даними про погашені вимоги кредиторів, станом на 28.02.2012р. та уточнений ліквідаційний баланс боржника, із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47929570,79 грн.

Відповідно до рішень зборів комітету кредиторів від 28.02.2012р., затверджений звіт ліквідатора про виплачені кредиторам кошти, доповнення до звіту ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника.

Ліквідатор виконав інші заходи по ліквідації банкрута, а саме: документи довгострокового зберігання передано до архіву (довідка №188 від 26.07.10 р.), печатка банкрута знищена (квитанція № 983 від 02.08.10 р.), відкриті рахунки у банкрута відсутні.

Ліквідатором сповіщено відповідні державні органи про закінчення ліквідаційної процедури та складений реєстр непогашених вимог кредиторів на загальну суму 47929570,79 грн. Вимоги вищезазначених кредиторів ліквідатором не було задоволено та залишено неоплаченими в звязку з відсутністю майнових активів та грошових коштів у банкрута.

Щодо скарги ПАТ «Дельта Банк» на дії ліквідатора та повторної скарги на дії ліквідатора, господарський суд вважає, що в діях ліквідатора не вбачається порушень Закону про банкрутство при здійсненні ліквідатором ліквідаційної процедури ТОВ «Компанія «Трансферт-Фінанс», в звязку з чим, суд дійшов висновку про відмову у задоволенні скарги на дії ліквідатора на підставі наступного.

Згідно ст.. 1 Закону про банкрутство ліквідатор це фізична особа, яка відповідно до рішення господарського суду організовує здійснення ліквідаційної процедури боржника, визнаного банкрутом, та забезпечує задоволення визнаних судом вимог кредитора у встановленому цим Законом порядку. Вказане визначає, що ліквідатор здійснює ліквідаційну процедуру у відповідності до вимог ст.ст. 22-32 Закону про банкрутство.

Кредитор, у скаргах на дії ліквідатора зазначає, що ліквідатором не було вжито всіх необхідних заходів для виявлення майна боржника, не було проаналізовано дії керівництва боржника до порушення провадження у справі про банкрутство, а також під час здійснення судового процесу у процедурі розпорядження майном боржника та судової процедури санації. Проте, вищезазначене спростовується наступним.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку боржника, станом на дату порушення провадження по справі про банкрутство, боржником було укладено договір про відкриття рахунку у цінних паперах із наступними зберігачами: ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток-Інвест”. Проте, згідно відповіді ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток-Інвест” від 24.01.2012р., повідомлено, що рахунок у цінних паперах був закритий 16.07.2010р. Також, в матеріалах справи міститься лист ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток-Інвест”від 16.07.2010р. про закриття рахунку у цінних паперах №003017 депонента ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”.

Згідно даних про фінансові інвестиції боржника станом на 18.05.2009р., балансова вартість фінансових інвестицій боржника складала 43936742,82 грн, а саме: 100788 простих іменних акцій, емітованих ВАТ “Первомайський райагрохім”, балансовою вартістю 1076950,16 грн; 12873 інвестиційних сертифікатів, емітованих закритим недевірсіфікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом (ЗНВ ПІФ) “Вікторія”, що знаходиться під керуванням ТОВ “Компанія з управління активами “Форвард”(ТОВ “КУА “Форвард”), балансовою вартістю 23565675,63 грн; 608 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ “Кріптон”, що знаходиться під керуванням ТОВ “КУА “Форвард”, балансовою вартістю 605368,80 грн; 6954 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ “Лідер”, що знаходиться під керуванням ТОВ “КУА “Форвард”, балансовою вартістю 18718752,23 грн.

Вказані дані про вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, підтверджуються та розкриваються відповідними виписками про стан рахунку у цінних паперах зберігача ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток”, та виписками з реєстру власників іменних цінних паперів про стан особового рахунку реєстроутримувача ТОВ “Емітент-Сервіс”, станом на 18.05.2009 р. (т. 11 арк.с. 40-47).

Під час провадження по справі, у звязку із знерухомленням, з метою продажу на фондової біржі належних боржнику інвестиційних сертифікатів ЗНВ ПІФ “Кріптон”, ЗНВ ПІФ “Лідер”, ЗНВ ПІФ “Вікторія”, вказані цінні папери були зараховані на рахунок у цінних паперах боржника, відкритий у відповідному зберігачеві, що підтверджується відповідними листами боржника про знерухомлення цінних паперів, випискою про стан рахунку у цінних паперах, станом на 25.08.2009р., зберігача ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток”, та виписками про стан особового рахунку у відповідному реєстрі власників іменних цінних паперів, реєстроутримувача вказаних емітентів ТОВ “Емітент-Сервіс”.

Відповідно до вимог ч.3 ст. 20 Закону про банкрутство, початкова вартість майна боржника, що виставляється на торги, визначається відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні", інших нормативно-правових актів. В межах провадження по справі, керуючим санацією була проведена оцінка належних банкруту вказаних цінних паперів.

Відповідно до висновку про експертну оцінку ринкової вартості портфеля цінних паперів ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, загальна ринкова вартість вказаних цінних паперів, станом на 01.07.2009р., склала 3208482грн. 50коп.

Відповідно до укладеного між ТОВ «Компанія «Трансферт-Фінанс» та ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток-Інвест” договором-дорученням №09-Б-755Ю від 21.08.2009р., боржник доручав ПрАТ “Інвестиційна компанія “Восток-Інвест” (торговцю цінними паперами) укласти договір купівлі-продажу цінних паперів, належних боржнику, шляхом виставлення на торги Української фондової біржі.

Відповідно до п.1.2 договору, загальна вартість цінних паперів, що мали бути відчужені торговцем цінних паперів, визначалася в сумі 3208482,5грн. (тобто оціночна вартість цінних паперів).

Відповідно до додаткової угоди від 21.08.2009р. до договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009р., розділ 2.2 договору було доповнено п.2.2.3 в наступній редакції: у випадку, якщо пакети ЦП, вказаних у п.1.1, неможливо продати на Української фондової біржі (УФБ) за початковою ціною, повірений має право зменшувати ціну у відповідності до правил торгів УФБ.

Таким чином, торговець цінними паперами був наділений правом зменшення ціни цінних паперів, що відчужувалися, відповідно до правил торгів УФБ.

Інформація щодо продажу на торгах фондової біржі тих чи інших цінних паперів, розповсюджувалася шляхом її відображення у відповідному біржовому бюлетені.

Крім того, відповідно до оголошення про продаж цінних паперів, надрукованому у газеті “Харківський курєр” (т.2 арк. с. 108) від 30.07.2009р., повідомлялося зацікавлених осіб про виставлення на торги Української фондової біржі пакетів цінних паперів боржника із початковою ціною, що дорівнювала оціночної 3208482,5грн.; про черговість торгів (кожні чотири дні починаючи із 01.09.2009р.); про розповсюдження іншої необхідної інформації (умови участі в торгах та порядок їх проведення) через веб-сайт Української фондової біржі.

Ліквідатором надані до справи копії біржових бюлетенів, в яких на кожну дату торгів зазначалася пропозиція торговця цінними паперами щодо продажу цінних паперів боржника.

Відповідно до вказаних документів вбачається, що торговцем цінних паперів продаж цінних паперів боржника здійснювалася із поступовим зменшенням вартості цінних паперів. При цьому забезпечувався доступ усіх потенційних покупців до інформації про обсяги та вартість цінних паперів, що пропонуються для реалізації через фондову біржу, із додержанням правил Української фондової біржі, тобто продаж цінних паперів здійснювався із забезпеченням на конкурсної основі у відповідності до приписів Закону про банкрутство.

Відповідно до укладених біржових контрактів на купівлю-продаж цінних паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від 06.11.2009р., вказані цінні папери були придбані ТОВ “Компанія “Опціон” за підсумками аукціону після неодноразового виставлення цінних паперів на торги на загальну вартість в сумі 57890,53 грн.

Відповідно до реєстру надходжень ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” 09.11.2009р. на рахунок боржника зараховані кошти від ТОВ “Компанія “Опціон” в якості сплати за придбані цінні папери.

Відповідно до ч.1 ст.21 Закону про банкрутство за п'ятнадцять днів до закінчення санації, а також за наявності підстав для дострокового припинення санації керуючий санацією зобов'язаний надати комітету кредиторів письмовий звіт.

Відповідно до звіту керуючого санацією, складеного за наслідками здійснення процедури санації за період із 19.05.2009р. по 21.04.2010р., відомості щодо реалізації активів боржника у процедурі санації, було розглянуто комітетом кредиторів 21.04.2010р., звіт керуючого санацією було затверджено.

Згідно ч.7 ст.21 Закону про банкрутство, звіт керуючого санацією, розглянутий комітетом кредиторів, і протокол засідання комітету кредиторів направляються в господарський суд не пізніше п'яти днів після дати проведення засідання комітету кредиторів.

Як вбачається з матеріалів справи, звіт керуючого санацією було розглянуто судом у судовому засіданні 09.06.2011р., за наслідками якого винесено постанову про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. Постанова господарського суду від 09.06.2011 р. набрала законної сили.

Ліквідатором, беручі до уваги вказівки Вищого господарського суду України, викладені у постанові від 30.11.2011р., було досліджені обставини зменшення дебіторської заборгованості боржника із 3197 тис. грн до 0 грн, внаслідок чого встановлені наступні обставини.

Відповідно до балансу боржника та розрахунку дебіторської заборгованості, станом на 01.03.2009р., поданими боржником із заявою про порушення провадження по справі, дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (код рядка балансу 160) склала 3194431,71 грн (3194 тис. грн. відповідно до балансу).

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом (код рядка балансу 170) склала 2564,26 грн (3тис. грн. відповідно до балансу).

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (код рядка балансу 190) склала 245670,68 грн (246 тис. грн. відповідно до балансу).

Всього дебіторська заборгованість боржника станом на 01.03.2009р., склала 3442666,65 грн.

Як вбачається з довідки ліквідатора щодо дебіторської заборгованості боржника, та доданих до неї документів, фактична сума дебіторської заборгованості боржника станом на дату порушення провадження по справі, складала 151833,11 грн.

Серед дебіторів зазначено ТОВ “Компресорна техніка”, із загальною сумою дебіторської заборгованості в розмірі 388923,14 грн, що склалася на підставі договору №Б-1947Ю від 15.08.2008р.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №8/02-ц від 18.02.2009р., укладеного між ТОВ “Декуріон” та ТОВ “Компресорна техніка”, ТОВ “Декуріон” відступив на користь ТОВ “Компресорна техніка” право вимоги до ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, що ґрунтується на підставі договору про купівлю-продаж цінних паперів №Б-66Ю від 29.01.2009р., в сумі 580984,74 грн.

Відповідно до листа ТОВ “Компресорна техніка” від 19.02.2009р. на адресу ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, отриманого керівником боржника 20.02.2009р., ТОВ “Компресорна техніка” повідомляла про зарахування, в односторонньому порядку, зустрічних однорідних вимог в сумі 580984,74 грн.

Таким чином, у балансі боржника станом на 01.03.2009р., та розшифровці дебіторської заборгованості на ту ж дату, помилково відображена дебіторська заборгованість ТОВ “Компресорна техніка”, загальною сумою 388923,14 грн.

Крім того, серед дебіторів боржника, відображених у даних про дебіторську заборгованість товариства станом на 01.03.2009 р., зазначено ТОВ “Компанія “Зернопродукт”, із загальною сумою дебіторської заборгованості в розмірі 585038,14 грн. Вказана заборгованість сформувалася відповідно до укладеного між ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” та ТОВ “Компанія “Зернопродукт” договору №ФК/06/06-01 від 20.06.2006р., у тому числі 379400,00 грн заборгованість за отриманим кредитом, 121104,89 грн - заборгованість за нарахованими відсотками, та 84533,25 грн заборгованість по нарахованої пені.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №б/н від 30.01.2009р., укладеного між ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”та ТОВ “Флавія”, ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” відступило на користь ТОВ “Флавія” право вимоги до ТОВ “Компанія “Зернопродукт”, що грунтується на підставі договору №ФК/06/06-01 від 20.06.2006р, в сумі 585038,14 грн.

Відповідно до листа ТОВ “Флавія” від 27.02.2009р. на адресу ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, отриманого керівником боржника 28.02.2009р., ТОВ “Флавія” повідомляла про зарахування, в односторонньому порядку, зустрічних однорідних вимог в сумі 585038,14 грн.

Таким чином, у балансі боржника станом на 01.03.2009р. та розшифровці дебіторської заборгованості на ту ж дату, помилково відображена дебіторська заборгованість ТОВ “Компанія “Зернопродукт”, загальною сумою 585038,14 грн.

Крім того, серед дебіторів товариства, відображених у даних про дебіторську заборгованість товариства станом на 01.03.2009р., зазначено ТОВ “Інновида-Україна”, із загальною сумою дебіторської заборгованості 20000 грн, що склалася на підставі договору №ФК/01/09-01 від 15.01.2009р.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №б/н від 30.04.2009р., укладеного між ТОВ “Декуріон” та ТОВ “Інновида-Україна”, ТОВ “Декуріон” відступив на користь ТОВ “Інновида-Україна” право вимоги до ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, що ґрунтується на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів №Б-66Ю від 29.01.2009р., в сумі 112200 грн.

Відповідно до листа ТОВ “Інновида-Україна” від 03.05.2009р. на адресу ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, та повторного листа від 10.11.2009р., ТОВ “Інновида-Україна” повідомляла про зарахування, в односторонньому порядку, зустрічних однорідних вимог в сумі 112200,00 грн.

Таким чином, у період між складенням балансу боржника станом на 01.03.2009р., та поданням заяви про порушення провадження про банкрутство товариства 18.05.2009р., дебіторська заборгованість ТОВ “Інновида-Україна” змінювалася, та станом на дату подання заяви про порушення провадження про банкрутство товариства була відсутня у звязку із повідомленням про зарахування, в односторонньому порядку, зустрічних однорідних вимог.

Крім того, серед дебіторів боржника, відображених у даних про дебіторську заборгованість товариства станом на 01.03.2009р., зазначено ТОВ “Провідленд”, із загальною сумою дебіторської заборгованості в розмірі 2296872, 26 грн. Вказана заборгованість сформувалася відповідно до укладеного між ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” та ТОВ “Провідленд” договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., у тому числі 2180000 грн заборгованість за отриманим кредитом, та 116872,26 грн заборгованість за нарахованими відсотками.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р., додатку №1 до договору, укладеного між ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” та ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, права вимоги ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” до ТОВ “Провідленд”, що ґрунтувалися на підставі вказаного договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008р., перейшло до ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”.

Таким чином, дані балансу ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” станом на 01.03.2009р., та розшифровки дебіторської заборгованості на ту ж дату, правильно відображали суму дебіторської заборгованості ТОВ “Провідленд”, загальною сумою 2296872,26 грн, станом саме на 01.03.2009р.

Одночасно, станом на дату порушення провадження по справі про банкрутство боржника, вказана дебіторська заборгованість була відсутня, що підтверджується наведеними документами.

В подальшому, відповідно до Акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009р., сума заборгованості ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, перед ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, що склалася на підставі договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р, була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, тобто, до дати порушення по справі про банкрутство боржника.

Відповідно до викладеного, як вбачається з наведених показників, сума дебіторської заборгованості боржника, визначена відповідним розрахунком дебіторської заборгованості станом на 01.03.2009р., перевищувала дійсну суму дебіторської заборгованості, станом на дату порушення провадження по справі (19.05.2009р.), а саме на 3290833,54 грн, в звязку із чим дійсний розмір дебіторської заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, складав 151833,11 грн.

Відповідно до складеного керуючим санацією акту інвентаризації активів боржника, станом на 31.12.2009р., сума дебіторської заборгованості боржника, після приведення її до відповідності, складала 193 тис. грн., та була відображена у балансі боржника станом на 31.03.2010 р., доданого до звіту керуючого санацією.

Відповідно до акту інвентаризації дебіторської заборгованості боржника, складеного ліквідатором, станом на 26.04.2010р., сума дебіторської заборгованості боржника склала 191349грн. 55коп..

Таким чином, сума дебіторської заборгованості боржника, станом на 26.04.2010р., у порівнянні із розрахунковою сумою дебіторської заборгованості, станом на дату порушення провадження, зросла.

Як вбачається із матеріалів справи, із вказаної суми дебіторської заборгованості, сума у розмірі 103822,84 грн була списана розпорядженням ліквідатора від 26.04.2010р., оскільки були відсутні правові підстави для можливості стягнення вказаної суми дебіторської заборгованості у судовому порядку. Рішення ліквідатора про часткове списання суми дебіторської заборгованості затверджено зборами комітету кредиторів боржника від 30.04.2010 р.

Таким чином, у межах ліквідаційної процедури банкрута ліквідатору необхідно було здійснити відповідні заходи із стягнення суми дебіторської заборгованості в розмірі 87526,71 грн.

Як вбачається з матеріалів справи, в процесі здійснення ліквідаційної процедури банкрута у 2010 році, сума дебіторської заборгованості банкрута в розмірі 87526,71 грн була стягнута ліквідатором шляхом отримання коштів на ліквідаційний рахунок банкрута та в подальшому розподілена відповідно до приписів Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, що відображено у звіті ліквідатора за підсумками ліквідаційної процедури боржника, що здійснювалася із 26.04.2010р. по 05.08.2010р.

Крім того, під час аналізу дебіторської заборгованості банкрута, ліквідатором виявлені обставини, що впливають на дані щодо розміру вимог конкурсних кредиторів банкрута.

Так, під час провадження по справі про банкрутство боржника, ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, подано заяву із грошовими вимогами до боржника на загальну суму 9637078,67 грн.

Відповідно до вказаної заяви, зокрема, вказувалася заборгованість ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс” перед ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер” станом на 29.05.2009р., що виникла на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р. в сумі 8399552,89 грн, яка підтверджувалася актом звірення взаєморозрахунків станом на 29.05.2009р.

Одночасно, досліджені ліквідатором документи щодо дебіторської заборгованості боржника свідчать, що відповідно до акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009р. сума заборгованості ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, перед ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, що склалася на підставі договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009р. в сумі 2556677,73 грн, була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, що виникли на підставі вказаного договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р.

Ліквідатор звернувся до ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, із відповідним листом для зясування вказаних обставин щодо розходження даних про заборгованість боржника перед ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р., наявними у ліквідатора станом на 18.05.2009р. та 29.05.2009р.

ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, у листі-відповіді пояснив, що у звязку із помилкою, допущеною під час складання заяви із грошовими вимогами до боржника, поданою під час провадження по справі про банкрутство, зокрема, в акті звірення взаєморозрахунків, станом на 29.05.2009р., у вказаних документах не відобразилося зменшення суми заборгованості ТОВ “Компанія “Трансфер-Фінанс”, що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008р. на суму 2556677,73 грн.

Відповідно до викладеного, у заяві ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, із грошовими вимогами до боржника, сума заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, мала бути вказана не в розмірі 9637078,67 грн, а в розмірі 7080400,94 грн.

Беручі до уваги вказані обставини, ліквідатором були скликані збори комітету кредиторів, на яких було розглянуто питання внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у звязку із наведеними відомостями кредитора - ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючий активами ЗНВ ПІФ “Лідер”.

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012р., прийнято рішення про внесення змін до реєстру кредиторів боржника, а саме: зменшити суму грошових вимог ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючого активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, на 2556677,73 грн, внаслідок чого визнати грошові вимоги ТОВ “КУА “Форвард”, як керуючого активами ЗНВ ПІФ “Лідер”, до боржника, в сумі 7080400,94 грн.

Щодо заяви ПАТ «Дельта Банк» про продовження ліквідаційної процедури, господарський суд дійшов висновку про відмову у задоволенні зазначеної заяви, оскільки справи №5023/707/12 та № 37/93-09 не перешкоджають розгляду господарським судом справи про банкрутство № Б-39/105-09.

А крім того, відповідно до ч. 1 ст. 31 Закону про банкрутство після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс.

Згідно п.2 ст.32 Закону передбачено, якщо за результатами ліквідаційного балансу після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна, господарський суд виносить ухвалу про ліквідацію юридичної особи-банкрута.

Як свідчать матеріали справи, ліквідатором наданий повний звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, відомості про реалізацію обєктів ліквідаційної маси, реєстр вимог кредиторів з даними про розмір погашених вимог кредиторів, документи, які підтверджують часткове погашення вимог кредиторів.

Господарським судом розглянуто протокол комітету кредиторів від 22.02.12 р., на якому розглянутий звіт ліквідатора про виконану роботу, заслухано думку голови комітету кредиторів щодо можливості затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу підприємства-банкрута, в звязку з виконанням ліквідаційної процедури у повному обсязі.

Згідно з п.6. ст. 31 Закону передбачено, що вимоги кредиторів не задоволені за недостатністю майна вважаються погашеними.

Ст. 4-1 ГПК України встановлені форми господарського судового процесу. Господарські суду розглядають справи про банкрутство з урахуванням особливостей, встановлених законом України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

Згідно з абз.15 ст.1 Закону про банкрутство передбачено, що ліквідація є припинення діяльності субєкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу його майна.

Отже, враховуючи, що ліквідатором проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, наявні у матеріалах справи документи підтверджують здійснення ліквідатором у повному обсязі дій, щодо пошуку майнових активів банкрута; розкривають відомості щодо активів банкрута у вигляді фінансових інвестицій, зокрема, вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, та їх відчуження у межах провадження по справі; зясовують обставини зменшення за час провадження у справі про банкрутство суми дебіторської заборгованості банкрута з 3440102,39грн. до 0 грн, суд доходить до висновку, що ліквідатором належним чином, відповідно до приписів закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” виконана ліквідаційна процедура боржника.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 1, 22-32, п.6 ст. 40 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст. 86 ГПК України,

УХВАЛИВ:

1. У задоволенні заяви ПАТ "Дельта Банк" про продовження ліквідаційної процедури відмовити.

2. У задоволенні скарги на дії ліквідатора та повторного скарги ПАТ "Дельта Банк" на дії ліквідатора відмовити.

3. Затвердити наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

4. Ліквідувати юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія „Трансфер-Фінанс”, зареєстроване виконкомом Харківської міської ради, №14801020000001096 від 02.09.2004року, код ЄДРПОУ 33120869, місцезнаходження якого: м. Харків, пров. Університетський, 1.

5. Провадження по справі припинити.

6. Визнати вимоги кредиторів

ТОВ "КУА "Форвард", м. Харків на суму 147219,47 грн;

ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНПВПІФ "Лідер" м. Харків на суму 7 071729,13 грн;

ТОВ "КУА "Форвард", як керуючий активами ЗНПВПІФ "Вікторія", м. Харків на суму 23555172,94 грн;

ВАТ "Термоізоляція", м. Харків на суму 2206,89 грн;

ТОВ "Рапід", м. Харків на суму 69574,68 грн;

ПАТ "Дельта Банк", м. Київ на суму 16 279 481,09 грн та неустойки (пеня та фінансові санкції) на суму 167404,20 грн;

ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова на суму 615 275,46 грн та фінансових санкцій на суму 21506,93 погашеними.

7. Зобов`язати державного реєстратора внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку.

8. Ухвалу направити кредиторам, державному органу з питань банкрутства, державному реєстратору, ДВС у Дзержинському р-ні, ліквідатору.

Суддя Міньковський С.В.

Повний текст ухвали підписаний 07.03.2012 р.