Постанова № 21959695, 13.02.2012, Приморський районний суд м. Одеси

13.02.2012

Справа № 4-1522/976/12

№ 1522/3604/2012

П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Писларь В.П., розглянувши подання слідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання слідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінальної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 201201200003 стосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивного підприємництва, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту грошових коштів, здійснення незаконної діяльності, організувала створення (придбання) низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Добробут Овідій», ПП «Багатий Урожай».

При цьому, на посаду директорів (засновників) вищезазначених підприємств ОСОБА_3 залучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Схема незаконної діяльності полягала у тому, що ОСОБА_3, під прикриттям зазначених підприємств документально оформляла неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, такі документи передавали замовникам «послуг»для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти перераховували на поточні рахунки вищезазначених підприємств грошові кошти, які в подальшому транзитом відправлялись на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Внаслідок незаконної діяльності ОСОБА_3 у 2010 році в податкових накладних з податку на додану вартість не знайшла свого відображення сума об’єму реалізації товарів, робіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у зв’язку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804) в період 2009-2011 року, з метою незаконного формування податкового кредиту, валових витрат, переведення коштів із легального в тіньовий обіг та отримання готівки, перерахували на поточні рахунки ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) грошові кошти у розмірі 700 тис. грн., і потім отримали їх від представників «конвертаційного центру»вже в готівковій формі у сумі 700 тис. грн, за мінусом процентів за здійснення конвертаційних послуг.

Враховуючи викладене, а також те, що оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768), документи бухгалтерського і податкового звіту, інформації з систем «Клієнт-Банк» і «1-С Бухгалтерія», та ін., необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковник податкової міліції Голотов О.В. просить суд винести постанову про проведення виїмки в ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804).

Аналіз представлених слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, бо по справі є усі передбачені Законом підстави для проведення виїмки в ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804):

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804) з ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768),а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

2. Оригіналів документів щодо подальшого розпорядження ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804), «отриманих»від ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768) товарів (послуг), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804): листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції з представниками «конвертаційного центру»(роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4. Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804) за 2009-2011 рік, з переліком контрагентів та призначенням платежів, (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «БМУ №10»(код ЄДРПОУ 33137804), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ПП «Вайлід»(код ЄДРПОУ 36955768).

Копію постанови видати слідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Писларь В.П.