Постанова № 21939085, 14.11.2011, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Дело № 4- 1046 / 11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

14.11.2011 года г. Харьков

Судья Червонозаводского района г. Харькова Шулика Ю.В.,

при секретаре - Евсюковой Ю.Б.

с участием прокурора - Кадыгроба В.А.,

рассмотрев в открытом заседании представление следователя по особо важным делам прокуратуры Харьковской области советника юстиции ОСОБА_2, согласованное с первым заместителем прокурора Харьковской области о проведении обыска по месту фактического нахождения ООО «777»(ЕГРПОУ 24344276) по адресу: АДРЕСА_1, фактически принадлежащего гр-ке ОСОБА_3,-

у с т а н о в и л:

14.11.2011 года следователь по особо важным делам прокуратуры Харьковской области советник юстиции ОСОБА_2, с согласия первого заместителя прокурора Харьковской области обратился в суд с ходатайством о проведении обыска по месту фактического нахождения ООО «777»(ЕГРПОУ 24344276) по адресу: АДРЕСА_1, фактически принадлежащего ОСОБА_3

Как усматривается из представленных материалов, в производстве следственного отдела прокуратуры Харьковской области находится данное уголовное дело, возбужденное 08.11.2011 года в отношении должностных лиц ЧП «Полюс»(ЕГРПОУ 31335194) по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 364 ч. 2 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ЧП «Полюс», злоупотребляя своим должностным положением, действуя из корыстных мотивов, с целью причинения тяжких последствий государственным интересам, в период 2010-2011 г.г. достоверно зная, что ЧП «Полюс»не имело каких-либо финансово-хозяйственных взаимоотношений с предприятиями ООО «Эритаж»(ЕГРПОУ 32759660) и ООО «НПП Зембуд-Сервис»(ЕГРПОУ 36039708), с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль, использовали в бухгалтерском и налоговом учете содержащие недостоверные данные налоговые накладные указанных предприятий, в результате чего нарушили п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», ст. 198.3 Налогового Кодекса Украины, в результате чего завысили размер налогового кредита на сумму 426149 грн. 91 коп., а также п.138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст.139 Налогового Кодекса Украины, в результате чего занизили налог на прибыль на сумму 300856 грн., что подтверждается актом плановой выездной документальной проверки ЧП «Полюс»по вопросам соблюдения налогового, валютного и иного законодательства №1736/23-206/31235194 от 26.09.2011 года.

Фактически предприятия ООО «Эритаж»и ООО «НПП Зембуд-Сервис»какой-либо финансово-хозяйственной деятельности не ведут, а печати и штампы, документы бухгалтерской и налоговой отчетности хранятся у должностных лиц ЧП «Полюс».

Кроме этого, согласно вышеуказанного акта налоговой проверки, основными поставщиками товаров (работ, услуг) для ЧП «Полюс»являются различные предприятия, в том числе ООО «ПММ Сервис-1»(ЕГРПОУ 36555294), в отношении которого возбуждено дело о банкротстве.

В свою очередь, предприятие ООО «ПММ Сервис-1»(ЕГРПОУ 36555294) с целью формирования налогового кредита различным предприятиям, с целью вывода безналичных оборотных средств в наличные денежные средства, также осуществляло бестоварные операции по приобретению товаров и услуг, в том числе с ООО «777»(ЕГРПОУ 24344276), что может свидетельствовать о незаконном отнесении в состав налогового кредита значительных денежных средств.

Установлено, что предприятие ООО «777»располагается в жилом помещении по адресу: АДРЕСА_1, которое фактически принадлежит гр-ке ОСОБА_3

Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнения следователя по особо важным делам и прокурора, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, поскольку усматривается, что по месту фактического нахождения ООО «777»и регистрации ОСОБА_3 могут находиться первичные бухгалтерские и налоговые документы по взаимоотношениям с предприятиями ООО «Эритаж» (ЕГРПОУ 32759660), ООО «НПП Зембуд-Сервис»(ЕГРПОУ 36039708), ООО «ПММ Сервис-1»(ЕГРПОУ 36555294), ЧП «Полюс»(ЕГРПОУ 31335194) за период с 01.01.2009 года по настоящее время, компьютерная техника, печати, штампы, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести обыск по месту фактического нахождения ООО «777»(ЕГРПОУ 24344276) по адресу: АДРЕСА_1, фактически принадлежащего гр-ке ОСОБА_3 с целью отыскания первичных бухгалтерских и налоговых документов по взаимоотношениям с предприятиями ООО «Эритаж»(ЕГРПОУ 32759660), ООО «НПП Зембуд-Сервис»(ЕГРПОУ 36039708), ООО «ПММ Сервис-1»(ЕГРПОУ 36555294), ЧП «Полюс»(ЕГРПОУ 31335194) за период с 01.01.2009 года по настоящее время, компьютерной техники, печатей, штампов, иных предметов и документов, которые имеют значение для установления истины по делу.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья -