Рішення № 21926979, 12.10.2011, Основ'янський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Червонозаводський районний суд м. Харкова)

Справа № 2-0-153 / 11

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.10.2011 року Червонозаводський районний суд міста Харкова у складі:

Головуючого судді Шуліка Ю.В.

При секретарі - Євсюковій Ю.Б.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові заяву ДПІ у Київському районі м. Харкова про розкриття банківської таємниці щодо ДП «Харківцукорзбут» яка міститься у ПАТ «УкрСиббанк»,

в с т а н о в и в :

Державна податкова інспекція у Київському районі м. Харкова звернулась до суду з даною заявою про розкриття банківської таємниці щодо ДП «Харківцукорзбут» яка міститься уПАТ «УкрСиббанк».

В обґрунтування заяви заявник вказав, що вказане підприємство перебуває на обліку в державній податковій інспекції.

Відповідно до постанови слідчого СВ Київського РВ ХМУ від 8.06.2011 року про призначення документальної перевірки, в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що в листопаді-грудні 2010 року посадові особи підприємства шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню цукру у ТОВ «ПФД-ЗИМ», зловживая службовим становищем заволоділи державними грошовими коштами на суму 300000 грн.

На підставі направлень від 30.06.2011 року № 930, 931, 932, виданих на підставі наказу ДПІ від 29.06.2011 року № 1669 здійцснено вихід за місцезнаходженням платника податку ДП «Харківцукорзбут»на документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 1.07.2010 року по 31.05.2011 року.

Проте, копію наказу про проведення перевірки посадовм особам не вручено в зв»язку з відсутністю за адресою.

При повторному виході, посадові особи за місцем знаходження підприємства також були відсутні, що робить проведення перевірки неможливим.

Враховуючи все вищевказане ДПІ звертається у встановленому чинним законодавством порядку про розкриття банківської таємниці.

Представники заявника надав заяву про розгляд справи у його відсутності, представник підприємства не з»явився, про час розгляду справи повідомлені своєчасно та належним чином, про що свідчить повернення конверту з судовою повісткою за закінченням строку зберігання.

Суд, перевіривши матеріали справи, вважає заяву такою, що підлягає задоволенню.

В судовому засіданні встановлено, що ДП «Харківцукорзбут»перебуває на обліку в державній податковій інспекції та має рахунок у ПАТ «УкрСиббанк».

Відповідно до постанови слідчого СВ Київського РВ ХМУ від 8.06.2011 року про призначення документальної перевірки, в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що в листопаді-грудні 2010 року посадові особи підприємства шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню цукру у ТОВ «ПФД-ЗИМ», зловживая службовим становищем заволоділи державними грошовими коштами на суму 300000 грн.

На підставі направлень від 30.06.2011 року № 930, 931, 932, виданих на підставі наказу ДПІ від 29.06.2011 року № 1669 здійцснено вихід за місцезнаходженням платника податку ДП «Харківцукорзбут»на документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 1.07.2010 року по 31.05.2011 року.

Проте, копію наказу про проведення перевірки посадовим особам не вручено в зв»язку з відсутністю за адресою, про що було складено акт. Вихід за місцем знаходження підприємства здійснювався двічі. Вказане робить проведення перевірки неможливим.

Викладене підтверджується матеріалами справи.

Наявність вказаних обставин створює умови для зловживань у сфері оподаткування та позбавляє ДПІ виконувати свої функції з контролю за додержанням вимог податкового законодавства України.

При таких обставинах суд доходить висновку про задоволення заяви.

Керуючись ст.. 67, п.2 ст. 124 Конституції України, ст. 62 Закону України " Про банки та банківську діяльність " , ст.11-1 Закону України " Про державну податкову службу в Україні", ст.. 1076 Цивільного кодексу України, ст.ст. 287 - 290 Цивільного процесуального кодексу України районний суд, -

В И Р І Ш И В :

Забов»язати ПАТ «УкрСиббанк» розкрити банківську таємницю щодо ДП «Харківцукорзбут», код ЄДРПОУ 23764023 , а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 1.07.2010 року по 31.05.2011 року на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 з вказівкою контрагентів , а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Харківської області через районний суд протягом 10 днів з моменту отримання копії рішення.

СУДДЯЮ.В.ШУЛІКА