Постанова № 21887646, 14.03.2012, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

538/2939/2012

П О С Т А Н О В А

14 березня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 , за участю прокурора – Матвєєва А.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі ОСОБА_2 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, по кримінальній справі №2012-05-016-0038, -

ВСТАНОВИВ:

СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 2011-05016-0038, яка порушена 29.02.2012 року відносно фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 про навмисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено: ОСОБА_3 зареєстрований 21.04.1998 року виконкомом Маріупольської міської ради під № 23 274 001 0001 001003, як фізична особа - підприємець (ІПН НОМЕР_1) за юридичною адресою АДРЕСА_1, з першого кварталу 2003 року по теперішній час, перебуваючи на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя, як платник єдиного податку, у період з 01.04.2005 року по 31.12.2007 року, згідно, укладених договорів комісії № К1 від 01.01.2006 року і № К1/2007 від 10.09.2007 року з ТОВ «Євробуд Маріуполь», здійснюючи, як комісіонер роздрібну торгівлю непродовольчими товарами - будівельними матеріалами, у першому кварталі 2006 року, як фізична особа - підприємець, платник єдиного податку, діючи в порушенні вимог статей 1, 4, 5 Указу Президента України «Про спрощену систему оподатковування» № 727/98 від 03.07.1998 року перевищив установлений ліміт виторгу у розмірі 500 тис. грн., та не перейшов у 2-му кварталі 2006 року на загальну систему оподатковування, і як наслідок цьому в порушенні вимог п.п. 2.3.1 п. 2.3 ст. 2, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.7.1 п. 7.7, пп. 7.8.1. п. 7.8, абз. 4 п.9.4, п.9.6 ст. 9 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 від 03.04.1997 року (зі змінами й доповненнями), шляхом приховування об'єктів оподатковування, навмисне ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 2479377 грн. (що встановлено актом «Про результати планової документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2005 року по 31.12.2007 року фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) №1067/17-2/НОМЕР_1 від 23.04.2008 року, податковим рішенням повідомленням № 0000351720/0 від 07.05.2008 року, що підтверджено постановою Донецького Окружного Адміністративного суду від 04.06.2010 року у справі № 2а-10722/08, а так само визначенням Донецького Апеляційного Адміністративного суду від 20.08.2010р. у справі № 2а-10722/08/0570, які вступили в законну силу) що в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений державою неоподатковуємий податком мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.

В ході досудового сліства з метою повного, всбічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів всіх документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євробуд Маріуполь» (код ЕДРПОУ 33852647) щодо господарських взаємовідносин з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за період з 2005 року по теперішній час, в т.ч. угод комісії № К1 від 01.01.2006 року, №К1/2007 від 10.09.2007 року, додаткових угод, додатків та специфікацій до них, актів прийому-передачі товарів на комісію, актів виконаних робіт (наданих комісійних послуг), звітів комісионера, відомостей обліку надходжень коштів від реалізацій комісійного товару, актів звірок про встановленя комісійної винагороди; квитанції, які виписуються комісіонером при прийманні товарів на комісію, оціночно-здавальні відомості, товарні звіти, другі примірники товарних чеків; договори, укладені з третіми особами; платіжні документи, що підтверджують отримання коштів від покупців, перерахування коштів комітенту та отримання комісійної винагороди та інших.

14.03.2012 року до суду надійшло подання про проведення виїмки оригіналів всіх документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євробуд Маріуполь» (код ЕДРПОУ 33852647) щодо господарських взаємовідносин з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за період з 2005 року по теперішній час, в т.ч. угод комісії № К1 від 01.01.2006 року, № К1/2007 від 10.09.2007 року, додаткових угод, додатків та специфікацій до них, актів прийому-передачі товарів на комісію, актів виконаних робіт (наданих комісійних послуг), звітів комісионера, відомостей обліку надходжень коштів від реалізацій комісійного товару, актів звірок про встановленя комісійної винагороди; квитанції, які виписуються комісіонером при прийманні товарів на комісію, оціночно-здавальні відомості, товарні звіти, другі примірники товарних чеків; договори, укладені з третіми особами; платіжні документи, що підтверджують отримання коштів від покупців, перерахування коштів комітенту та отримання комісійної винагороди.

Ознайомившись з наданими матеріалами, беручи до уваги обставини справи, подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі, ГВПМ ДПІ у м.Маріуполі проведення виїмки у посадових осіб ТОВ «Євробуд Маріуполь» оригіналів всіх документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євробуд Маріуполь» (код ЕДРПОУ 33852647), які відображають господарські взаємовідносини з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за період з 2005 року по14.03.2012 року, в т.ч. угод комісії № К1 від 01.01.2006 року, № К1/2007 від 10.09.2007 року, додаткових угод, додатків та специфікацій до них, актів прийому-передачі товарів на комісію, актів виконаних робіт (наданих комісійних послуг), звітів комісионера, відомостей обліку надходжень коштів від реалізацій комісійного товару, актів звірок про встановленя комісійної винагороди; квитанції, які виписуються комісіонером при прийманні товарів на комісію, оціночно-здавальні відомості, товарні звіти, другі примірники товарних чеків; договори, укладені з третіми особами; платіжні документи, що підтверджують отримання коштів від покупців, перерахування коштів комітенту та отримання комісійної винагороди та інших.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ _________ Шиян В.В.

Постанова оголошена: «___»___2012р. _________ -