Постанова № 21877334, 15.03.2012, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 3-1603/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за участю прокурора Скакун О.М., розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, у відношенні керівника Релігійної Громади Української Автокефальної Православної Церкви парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі м Києва ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_1, виданий Шевченківським РУ ГУ МВС України в м. Києві 04.09.1998 р., мешкає в АДРЕСА_1, зареєстрований в АДРЕСА_3 про порушення митних правил, передбачених ст. 352, 355 Митного Кодексу України (в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з матеріалів справи, 08.06.2008 через міжнародний автомобільний пункт пропуску «Краковець», що розташований у зоні діяльності Львівської митниці, на митну територію України був ввезений вантаж гуманітарної допомоги.

Перевезення здійснювалося автомобілями р/н НОМЕР_2 та р/н НОМЕР_3, які належать підприємству «Чумацький шлях»(02099, Київ, вул. Бориспільська, 9, код ЄДРПОУ 32070461).

У якості підстави для переміщення вказаного вантажу через митний кордон України в а/м НОМЕР_2 митному органу були надані наступні документи: автотранспортна накладна форми CMR № 0147559 від 06.06.08; книжка МДП № GX 58759830 від 06.06.08; інвойс № 04/4 від 12.05.08; дарчий лист б\н від 12.05.08.

Згідно даних вищевказаних документів вантаж являв собою партію гуманітарної допомоги до складу якої входили: одяг, взуття в асортименті, сумки паломників (нові), загальною вагою 14441 кг.

Відправником вантажу виступала польська компанія CZASOWEGO SKLADOWANIA»(Daniel Nodzak, ul. Batorego, 61, 37-700, Przemysl, Polska).

Одержувачем вантажу зазначена «Релігійна громада Української Автокефальної Православної Церкви парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі м. Києва»(03124, АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 26386988).

Дарчою особою (донором) вищевказаного вантажу гуманітарної допомоги виступала англійська фірма INVEST LTD»(22, 26 NOTTING HILL GATE, LONDON, ENGLAND).

09.06.08 у зоні митного контролю відділу митного оформлення дипломатичних представництв та виставок Київської регіональної митниці (м. Київ, вул. Глушкова, 1) вказаний вантаж був заявлений до митного контролю та оформлення за ВМД № 1000000004/8/598984.

У якості підстави для визнання вантажу гуманітарною допомогою Київській регіональній митниці був наданий Витяг з протоколу засідання Комісії з питань гуманітарної допомоги при Кабінеті Міністрів України від 15.05.08 № 26/ГД-11108. (№ п/п 116).

У результаті митного огляду, що був здійснений співробітниками Київської регіональної митниці у період з 11.06.08 по 02.07.08 було встановлено:

1. Всі предмети, що входять до складу вантажу упаковані в коробки загальною кількістю 978 штук. На переважній більшості коробок наявні написи з інформацією (маркуванням) про одержувачів (комерційні підприємства, магазини, фізичні особи), що розташовані у різних містах України. Згідно із вказаним маркуванням частина одержувачів розташована у Російській Федерації та Республіці Білорусь. На деяких коробках наявна інформація про відправників товарів різні комерційні підприємства.

2. Предмети, що заявлені до митного контролю та оформлення, як гуманітарна допомога, являють собою одяг, взуття, сумки, біжутерія, ножі, ручки, тощо, нові, виробництва відомих світових торгівельних марок, таких як «Дольче і Габана», «Прада», «Діор», «Гуччі», «Роберто Каваллі», «Крістіан Діор», «Пьєр Карден»«Академія», «Версачі»тощо.

3. На ряді товарів наявні цінники.

Детальна інформація про одержувачів товарів, назви товарів, їх кількість та відмінні ознаки наведена у Акті митного огляду.

Вищезазначене свідчить про те, що вказані товари ввезені в Україну із комерційною метою та заявлені митному органу у якості гуманітарної допомоги з метою ухилення від сплати податків, що підлягають стягненню при ввезенні товарів в Україну.

Проведеною перевіркою встановлено, що вказана партія товарів переміщена через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу документів, що містять неправдиві дані щодо суті угоди, мети ввезення товарів, даних про відправника та одержувача товарів, асортименту товарів, їх назв та кількості, а також одержаних незаконним шляхом (в частині одержання документів про визнання товарів гуманітарною допомогою), у зв'язку з чим 16 липня 2008 року складений протокол про порушення митних правил № 685/10000/08 за ознаками ст. 352, 355 МК України.

Крім того, за фактом переміщення товарів в автомобілі р/н НОМЕР_3 складено протокол про порушення митних правил № 686/10000/12

18 серпня 2008 року Київською регіональною митницею порушена кримінальна справа 16/10000/08 по факту контрабанди в Україну товарів переміщених автомобілями р/н НОМЕР_2 та р/н НОМЕР_3 та ввезених на адресу «Релігійної громади Української Автокефальної Православної Церкви парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі м. Києва», за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК України.

17.01.2012 року кримінальна справа закрита на підставі п.2 ст. 6 та Закону України № 4025-VI від 15.11.2011 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені з кримінальної справи матеріали, в тому числі матеріали справи про порушення митних правил № 685/10000/08 направлені до Київської регіональної митниці для прийняття рішення згідно чинного законодавства.

З виділених матеріалів справи слідує, що відповідно до облікової картки «Релігійна громада Української Автокефальної Православної Церкви парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі м. Києва»»керівником громади є ОСОБА_1, паспорт НОМЕР_1, вид. Шевченківським РУ ГУ МВС України в м. Києві 04.09.1998 р., мешкає: АДРЕСА_2, зареєстрований: АДРЕСА_3

З метою встановлення повноважень одержувача гуманітарної допомоги Київською регіональною митницею на адресу Української Автокефальної Православної Церкви був направлений запит за вих. № 35/1.1-34/6635 від 03.07.08.

Згідно із відповіддю Української Автокефальної Православної Церкви (лист від 07.07.08 вих. № 52): «… - Релігійна громада Української Автокефальної Православної Церкви Парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі міста Києва (03124, АДРЕСА_2) зареєстрована у реєстрі УАПЦ 25 вересня 2003 р., проте по причині відсутності культової споруди було припинено її дію а настоятеля Парафії ОСОБА_1 за дії несумісні з канонами Православної Церкви було виведено з клиру УАПЦ …

… - зазначаю, що громадянин ОСОБА_1 не отримував дозволу від УАПЦ на право виготовлення та використання печатки Релігійної громади Української Автокефальної Православної Церкви Парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі міста Києва …

… - з листами-прохання відповідно до плану розподілу гуманітарної допомоги ніхто до Патріархії УАПЦ не звертався …

… Парафія Святого Різдва Христового та її настоятель ОСОБА_1 до УАПЦ ніякого відношення не мають …».

Крім того, під час провадження дізнання та досудового слідства були отримані відповіді, в тому числі відповідь з митних органів Польщі та Великобританії, відповідно до яких встановлено, що вантажі були дійсно відправлені компаніями «Камон»та «Склад тимчасового зберігання Даніель Нозждак», однак одержувачами товарів виступали підприємства «Приват Спорт»(Київ, вул. Олени Теліги, 17-б/38) та «Сплін Дістрибьюшн»(Київ, вул. Васильківська, 44).

З відповіді митних органі Великобританії встановлено, що компанія INVEST LTD»зареєстрована 20.02.2004 року. Останні фінансові відомості компанія надавала 28.02.2006 року, що свідчить про те, що компанія не займається торгівельною діяльністю та є не функціонуючою. Компанія INVEST LTD»не була зареєстрована як платник ПДВ у Великобританії. Юридична адреса компаній використовується як поштова скринька.

Посадова особа підприємства керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обовязків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, виділені матеріали з кримінальної справи та наявні матеріали справи про порушення митних правил № 685/10000/08 свідчать про те, що дії керівника Релігійної Громади Української Автокефальної Православної Церкви парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі м. Києва ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані.

Таким чином, в діях керівника Релігійної Громади Української Автокефальної Православної Церкви парафії Святого Різдва Христового в Оболонському районі м. Києва ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_1, вид. Шевченківським РУ ГУ МВС України в м. Києві 04.09.1998 р., мешкає: АДРЕСА_2, зареєстрований: АДРЕСА_3 вбачаються ознаки порушення митних правил, відповідальність за яке передбачено статтею 352 Митного кодексу України.

Предмети правопорушення вилучені.

За попередньою оцінкою відповідно до службової записки № 12-11/296 від 22.07.08 вартість предметів правопорушення, вилучених протоколом про порушення митних правил № 685/10000/08 склала 56684012,86 грн.

Під час провадження дізнання та досудового слідства товари, вилучені протоколами про порушення митних правил визнані речовими доказами та передані на відповідальне зберігання ТОВ «Оптсервіс»(ЄДРПОУ 31570339, Київ, вул. Білоруська, 28, ф.: Київ, вул. Сім'ї Хохлових, 11/2).

Під час досудового слідства призначено товарознавчі експертизи.

Відповідно до висновку № 1430/10-16 від 09.07.10 вартість вилучених автозапчастин станом на 01.07.10 становить 247812,51 грн.

Відповідно до висновку № 5643 від 22.09.09 вартість решти товарів, вилучених протоколами № 685/10000/08 та № 686/10000/12 станом на дату оцінки становить 4315548,60 грн.

Загальна вартість товарів вилучених протоколами № 685/10000/08 та №686/10000/12 відповідно до висновків товарознавчих експертиз становить 4563361,11грн.

Прокурор в судовому засіданні підтримала протокол та вважала за доцільне конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил.

Особа, яка вчинила правопорушення в судове засідання не зявилася, хоча про час, дату та місце розгляду справи була повідомлена належним чином (а.с. 213).

Відповідно до ст. 352 Митного кодексу України дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України(в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року).

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, суд вважає, що факт вказаного правопорушення повністю підтверджується наявними матеріалами справи та враховуючи обставини справи, характер вчиненого правопорушення, вважає за доцільне обрати стягнення у вигляді конфіскації предмета правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 386 МК України, справи про порушення митних правил, передбачених ст. 355 МК України розглядаються митними органами, а згідно ч. 2 ст. 386 МК України, справи про порушення митних правил, передбачених ст. 352 МК України, розглядаються судом за місцем розташування митного органу, посадова особа, якого здійснювала провадження у справі.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. ст. 283, 284, 294 КУпАП, ст. ст..352 МК України (в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року), 355, 386 МК України,

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у порушенні митних правил передбачених ст. 352 МК України(в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року).

Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил, що вилучені КРМ згідно протоколу № 685/10900/08, а саме: одяг, взуття, сумки паломників загальною вагою 14441 кг., які на підставі постанови слідчого ГУ СБ України у м. Києві від 10.02.2009 року та акту приймання передачі речових доказів передано на відповідальне зберігання ТОВ «Оптсервіс»(ЄДРПОУ 31570339, м. Київ, вул. Білоруська,28, оф., м. Київ. вул. Сімї Хохлових..

Матеріали адміністративної справи про притягнення ОСОБА_1 за ст. 355 Митного Кодексу України направити начальнику Київської регіональної митниці для прийняття рішення в порядку ст. ст. 386, 387 Митного Кодексу України.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Онищенко І.Л.