Постанова № 21745782, 29.02.2012, Київський районний суд м. Донецька

1-984/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

28.12. 2011 года г.Донецк

Киевский районный суд г. Донецка в составе

председательствующего судьи - Л.Н.ПАВЛЕНКО

при секретаре- П.П. КАРПОВЕ

с участием прокурора -А.В. КИРПЯКОВА

защитников ОСОБА_21, ОСОБА_22 , ОСОБА_23

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда Киевского райсуда в г. Донецке уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженца г.Донецка, Донецкой области, гражданина Украины, с высшим юридическим образованием, не судимого, не женатого, работающего юристом в ООО «Рост плюс», проживающего по адресу: АДРЕСА_2

По ч.2 ст.205, ч.2 и ч.3 ст.358 УК Украины

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 рождения, уроженца г.Донецка, Донецкой области, гражданина Украины, с неоконченным высшим образованием, не судимого, не женатого, работающего дизайнером в ООО «ЭМБРУ», проживающего по адресу: АДРЕСА_1

По ч.2 и ч.3 ст.358 УК Украины

У С Т А Н О В И Л

ОСОБА_1 обвиняется в том, что он в период времени, примерно с января 2007 года по март 2007 года, более точная дата в ходе следствия не установлена, вступил в преступный сговор со своим знакомым ОСОБА_3, с целью создания ряда субъектов предпринимательской деятельности для их последующего незаконного использования путем оформления бестоварных операций и перевода денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере определенного процента от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность, по умыслу ОСОБА_1 и ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, должна была осуществляться путем получения безналичных денежных средств на текущие счета созданных или приобретенных ими юридических лиц на основании оформленных поддельных документов от предприятий-контрагентов, у которых в процессе хозяйственной деятельности систематически возникает потребность в наличных денежных средствах, с последующим снятием этих денежных средств со счетов в наличной форме на основании поддельных документов по бестоварным приходным операциям.

Такое, не предусмотренное законодательством, движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, по предварительной договоренности с представителями заинтересованных юридических лиц, позволяло бы последним при обменных операциях по переводу безналичных денежных средств в наличные, уклоняться от уплаты налога на добавленную стоимость от общей суммы оборота денежных средств, а также завышать затраты с соответствующим занижением прибыли как объектам налогообложения, при этом государству причинялся бы материальный ущерб.

ОСОБА_1, совместно с ОСОБА_3,. планировали создать или приобрести несколько субъектов предпринимательской деятельности, с целью открытия счетов в банковских учреждениях и предоставления отчетов в контролирующие органы по месту регистрации для создания видимости законной деятельности.

Для осуществления своего преступного умысла ОСОБА_1 и ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору, подобрали кандидатуры лиц, нуждающихся в работе, личные данные которых впоследствии использовали при регистрации субъектов предпринимательской деятельности, не ставя их в известность о своих преступных намерениях.

Подготовку документов, необходимых для регистрации субъектов предпринимательской деятельности, по просьбе ОСОБА_3 и ОСОБА_1 осуществлял ОСОБА_2, который не был осведомлен об их преступных планах.

В период с апреля 2007 года по октябрь 2007 года ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору, приобрели один и создали девять субъектов предпринимательской деятельности, а именно:

1. Так, в апреле 2007 года ОСОБА_1, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_4., с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Синапс»(далее ООО «Синапс») ЕГРПОУ 35098427, которое зарегистрированно решением №12661020000025282 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская,99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736731. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6463, является плательщиком НДС (свидетельство №100037996). При этом ОСОБА_3 выступил учредителем и директором данного общества.

10 мая 2007 года, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную заключил от имени ООО «Синапс»с ПАО «Укрбизнесбанк» (МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125, договор №1868 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, в результате чего в указанном банковском учреждении ООО «Синапс»был открыт расчетный счет №НОМЕР_1, а в последствии был подписан договор о банковском обслуживании с использованием программно-технического комплекса «Клиент-Банк».

2. Кроме этого, в апреле 2007 года ОСОБА_1, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Невиус»(далее ООО «Невиус») ЕГРПОУ 35098364, которое зарегистрированно решением №12661020000025283 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736728. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6460, является плательщиком НДС (свидетельство №100038002). По предложению ОСОБА_3 ОСОБА_1 учредителем и директором данного общества выступил ОСОБА_5, который не был посвящен в их преступные планы и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

10 мая 2007 года, ОСОБА_1 , действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную открыли расчетный счет №НОМЕР_1 в ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расп оложенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125. При этом договор №1866 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_3, от имени ООО «Невиус»подписал ОСОБА_5, не будучи осведомленным об их преступных планах.

3.Так же, в апреле 2007 года ОСОБА_1 , находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 , с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Фабус»(далее ООО «Фабус») ЕГРПОУ 35098453, которое зарегистрировано решением №12661020000025285 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская, 99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736738. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6464, является плательщиком НДС (свидетельство №100038015). По предложению ОСОБА_1 и ОСОБА_3 учредителем и директором данного общества выступил ОСОБА_6, которому не было известно об их преступных планах и который в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

10 мая 2007 года, продолжая свои преступные действия, ОСОБА_1 , действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью осуществления незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную открыл расчетный счет №НОМЕР_1 в ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125. При этом договор №1867 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_3., от имени ООО «Фабус»подписал ОСОБА_6, не будучи осведомленным об их преступных планах.

4.Вместе с тем, в апреле 2007 года, ОСОБА_1, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Юнаст»(далее ООО «Юнаст») ЕГРПОУ 35098390, которое зарегистрировано решением №12661020000025278 от 13.04.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Университетская,99, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 736730. 17.04.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6461, является плательщиком НДС (свидетельство №100037997). По предложению ОСОБА_1 и ОСОБА_3 учредителем и директором указанного общества выступил ОСОБА_7, который не был осведомлен об их преступных замыслах и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.

При создании и регистрации ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст»ОСОБА_1., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, для подготовки необходимых документов воспользовался услугами ОСОБА_2, который, не будучи осведомленным об их преступных планах, составил необходимые для регистрации документы, а ОСОБА_3 и ОСОБА_1 обеспечили подписание этих документов лицами, которые выступали учредителями и директорами указанных субъектов предпринимательской деятельности.

После этого ОСОБА_2, с целью проведения регистрации созданных ОСОБА_3 и ОСОБА_1 юридических лиц, предоставил соответствующие документы в управление государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области и налоговые органы, а так же заказал печати. Полученные свидетельства о регистрации и печати ОСОБА_2 передал ОСОБА_1

5.Продолжая свою преступную деятельность, в октябре 2007 года ОСОБА_1, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3., с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Тризар»(далее ООО «Тризар») ЕГРПОУ 35485295, которое зарегистрировано решением №12661020000027700 от 16.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739229. 17.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6789, является плательщиком НДС (свидетельство №100074962). При этом, соучредителями указанного общества, по просьбе ОСОБА_3 и ОСОБА_1, выступили ОСОБА_6 и ОСОБА_8, а директором ОСОБА_9, которым не было известно о преступных планах и которые в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

6.Так же, в октябре 2007 года ОСОБА_1., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3., с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Вильхор»(далее ООО «Вильхор») ЕГРПОУ 35485284, которое зарегистрировано решением №12661020000027699 от 16.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739227. 17.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6788, является плательщиком НДС (свидетельство №100074957). При этом, по предложению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, соучредителями указанного общества выступили ОСОБА_6 и ОСОБА_9, а последний так же выступил и директором. Указанным лицам не было известно о преступных планах ОСОБА_3 и ОСОБА_1, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица они не занимались.

7.Кроме этого, в октябре 2007 года ОСОБА_1,, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Барин» (далее ООО «Барин») ЕГРПОУ 35514110, которое зарегистрировано решением №12661020000027764 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739233. 22.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6793, является плательщиком НДС (свидетельство №100074937). При этом, соучредителями указанного общества, по предложению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, выступили ОСОБА_8 и ОСОБА_6, а последний так же выступил и директором. Указанные лица не были извещены о преступных планах ОСОБА_3 и ОСОБА_1, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

8.Вместе с тем, в октябре 2007 года ОСОБА_1 ., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создали субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Вест VP»ЕГРПОУ 35514215 (далее ООО «Вест VP»), которое зарегистрировано решением №12661020000027781 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739235. 22.10.2007 предприятие поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6795, является плательщиком НДС (свидетельство №100074940). При этом, по предложению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, соучредителями указанного общества выступили ОСОБА_9 и ОСОБА_6, а ОСОБА_6 выступил и так же и директором. Указанным лицам не было известно о преступных планах ОСОБА_3 и ОСОБА_1, и в дальнейшем они деятельностью указанного юридического лица не занимались.

9.Так же, в октябре 2007 года ОСОБА_1., находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, создал субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Кардин»(далее ООО «Кардин») ЕГРПОУ 35514236, которое было зарегистрировано решением №12661020000027784 от 19.10.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Жмуры,1, и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица: серия А00, номер 739236. 22.10.2007 предприятие было поставлено на налоговый учет в ГНИ в Киевском районе г.Донецка под №6794, является плательщиком НДС (свидетельство №100074944). Соучредителями указанного общества, по предложению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, выступили ОСОБА_9 и ОСОБА_6, а последний выступил так же и директором. Указанные лица не были осведомлены о преступных планах ОСОБА_1 и ОСОБА_3, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимались.

10.Кроме этого, в декабре 2007 года ОСОБА_1, находясь в г. Донецке, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, приобрел, согласно договора купли-продажи от 29.11.2007 года, субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Центр строительных технологий «Гарант»(далее ООО «ЦСТ «Гарант») ЕГРПОУ 34959624, которое зарегистрировано решением №12661050006024273 от 13.12.2007 года исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области по юридическому адресу: г.Донецк, ул.Экономическая,2. При этом, по предложению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, указанный договор купли-продажи от 29.11.2007 года подписал ОСОБА_10, выступив учредителем и директором ООО ЦСТ «Гарант». ОСОБА_10 не было известно о преступных намерениях ОСОБА_3 и ОСОБА_1, и в дальнейшем деятельностью указанного юридического лица он не занимался.

26 декабря 2007 года, продолжая свои преступные действия, направленные на осуществление незаконных финансовых операций по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3,уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, открыл расчетный счет №НОМЕР_1 в ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенном по адресу: г.Донецк ул.Артема,125. При этом договор №1938 об открытии банковского счета юридического лица в национальной валюте Украины, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1, от имени ООО «ЦСТ «Гарант»подписал ОСОБА_10, не будучи осведомленным об их преступных планах.

При создании и регистрации ООО «Тризар», ООО «Вильхор», ООО «Барин», ООО «Вест VP», ООО «Кардин»и ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с тем же ОСОБА_3, при подготовке необходимых для регистрации документов воспользовался услугами ОСОБА_2, который, не будучи осведомленным об их преступных планах, составил необходимые документы, а ОСОБА_3 и ОСОБА_1 обеспечили подписание этих документов лицами, которые выступали учредителями и директорами указанных обществ.

После этого ОСОБА_2, с целью проведения регистрации созданных ОСОБА_3 и ОСОБА_1 юридических лиц, предоставил соответствующие документы в управление государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета Донецкой области и налоговые органы, а так же заказал печати. Полученные свидетельства о регистрации и печати юридических лиц ОСОБА_2 передал ОСОБА_1

Впоследствии ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с тем же ОСОБА_3, с целью использования ряда зарегистрированных ранее предприятий для прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций, производили смену директоров этих предприятий, не ставя указанных лиц в известность о своих преступных планах.

Так, в ООО «Синапс»на основании протоколов собраний учредителей директорами были назначены: 04.07.2008 года - ОСОБА_11, 25.12.2008 года - ОСОБА_9, а 20.04.2010 года - ОСОБА_8 Указанные лица деятельностью ООО «Синапс»не занимались.

Кроме этого, в ООО «Невиус»на основании протоколов собраний учредителей директорами были назначены: 04.07.2008 года - ОСОБА_12, которой об этом не было известно, а 30.09.2009 года - ОСОБА_6, который деятельностью указанного юридического лица не занимался.

Так же, в ООО «ЦСТ «Гарант»на основании протокола собрания учредителей от 04.07.2008 директором был назначен ОСОБА_13, который деятельностью указанного юридического лица не занимался.

В ООО «Фабус»и ООО «Юнаст»на основании протоколов собраний учредителей от 04.07.2008 года директорами были назначены соответственно ОСОБА_14 и ОСОБА_15, которым не было известно, что они являются руководителями указанных юридических лиц.

Примерно в мае 2007 года, более точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, для создания видимости законной деятельности созданных юридических лиц путем ведения бухгалтерской документации и предоставления отчетности в контролирующие органы, арендовал офисное помещение, расположенное по ул.Университетской, 99 в Киевском районе г.Донецка, а так же заключил устное соглашение с ОСОБА_16 о выполнении ею функций бухгалтера, не ставя в известность о преступных планах. Впоследствии примерно с марта 2009 года офисное помещение располагалось по адресу: ул. Розы Люксембург, 38 в Киевском районе г.Донецка.

Создав все необходимые условия для осуществления незаконной деятельности, связанной с проведением бестоварных операций и переводом денежных средств из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_1., действуя по предварительному сговору и совместно с тем же ОСОБА_3., приступили к поиску предприятий-контрагентов, у которых в процессе хозяйственной деятельности возникала потребность в наличных денежных средствах и они желали бы воспользоваться незаконными услугами по переводу денежных средств из безналичной в наличную форму.

Не подыскав достаточное количество субъектов предпринимательской деятельности, нуждающихся в наличных денежных средствах, ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, совместно с ОСОБА_1 приняли решение использовать ООО «Синапс», ООО «Невиус»и ООО «ЦСТ «Гарант»для осуществления законных видов деятельности в соответствии с положениями Уставов перечисленных юридических лиц, при этом проводить бестоварные операции между указанными предприятиями с целью занижения налоговых платежей.

Так, с ноября 2008 года начало осуществлять финансово-хозяйственную деятельность ООО «Синапс», с февраля 2009 года - ООО «ЦСТ «Гарант», с декабря 2009 года ООО «Невиус».

Фактически финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Синапс», ООО «ЦСТ «Гарант»и ООО «Невиус»руководили ОСОБА_1 и ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, используя указанные субъекты предпринимательской деятельности для проведения бестоварных операций между собой с целью занижения налоговых платежей.

Так, в течение августа, сентября и декабря 2009 года ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3,уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, , осуществили бестоварные операции между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», при которых ООО «Синапс»якобы поставило в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»различные товары и выполнило маркетинговые услуги.

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_1., действуя по предварительному сговору с тем же ОСОБА_3, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках различных товаров и оказания маркетинговых услуг от ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427 в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ЕГРПОУ 34959624.

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с августа 2009 по декабрь 2009 года, по распоряжению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_16, находясь в офисе по адресу: АДРЕСА_4, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант»носят бестоварный характер. Указанные документы ОСОБА_16 передавала ОСОБА_3 или ОСОБА_1 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_1 , действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, предоставлял их на подпись директору ООО «Синапс»ОСОБА_9 и директору ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_13, которые, доверяя ОСОБА_3 и ОСОБА_1, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_1 , действуя согласованно и совместно с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», возвращали их ОСОБА_16 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией,с целью проведения бестоварных операций изготовил следующие заведомо поддельные документы:

- расходную накладную №595/1 от 04.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 940800 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_3., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_1 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №599 от 04.08.2009 на общую сумму 940800 гр. о реализации ООО «Синапс» в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- расходную накладную №600 от 05.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 588000 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладная №603/1 от 05.08.2009 на общую сумму 588000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №608/1 от 06.08.2009 ООО Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 314000грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3. заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №609/1 от 06.08.2009 на общую сумму 314000 гр. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №647 от 01.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой на общую сумму 979725,95 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №645 от 01.09.2009 на общую сумму 979725,95 гр. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- накладную № 673 от 11.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 128870грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3., заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную от 11.09.2009 на общую сумму 128870 гр. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант» стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3., заверил печатью указанного предприятия; - акт сдачи-приема выполненных работ от 14.12.2009 по оказанию маркетинговых исследований ООО «Синапс»для заказчика ООО «ЦСТ «Гарант»на общую сумму 42000 гр., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1., действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную №905 от 14.12.2009 на общую сумму 42000 гр. о выполнении ООО «Синапс»для ООО ЦСТ «Гарант»маркетинговых исследований, подписанную директором ООО «Синапс» ОСОБА_9, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3., передал ОСОБА_16 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_16, не будучи осведомленной об этом, составила налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ЦСТ «Гарант»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»за август 2009 года, за сентябрь 2009 года и за декабрь 2009 года, которые соответственно 17.09.2009, 16.10.2009 и 18.01.2010 в электронном виде направила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка.

Согласно заключений судебно-экономических экспертиз №27 от 15.03.2011г. и №148 от 17.05.2011г., в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по вышеуказанным операциям ООО «ЦСТ «Гарант», за август 2009 года, сентябрь 2009 года, декабрь 2009 года завышен налоговый кредит на общую сумму 498899 гр., в том числе завышено отрицательное значение по налогу на добавленную стоимость на сумму 35676 гр. и не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 463223 гр.

В результате фиктивного предпринимательства, совершенного ОСОБА_1 по предварительному сговору с ОСОБА_3, с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «ЦСТ «Гарант» 34959624, в период с августа 2009 года по декабрь 2009 года государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 463223 гр.

Кроме того, в период с декабря 2009 года по август 2010 года ОСОБА_3, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_1, осуществили бестоварные операции между ООО «Невиус»и ООО «Синапс», при которых ООО «Невиус», якобы поставило в адрес ООО «Синапс»товар обозначенный «адаптеры с токовыми клещами», а так же ООО «Синапс», якобы поставило в адрес ООО «Невиус»товар, обозначенный «анализаторы качества сети».

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_3,уголовое дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_1, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию указанных предприятий, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках товара от ООО «Невиус»ЕГРПОУ 35098364 в адрес ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427, а так же поставках товара от ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус».

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с декабря 2009 по август 2010 года, по распоряжению ОСОБА_3 и ОСОБА_1, с применением компьютерной техники составила ОСОБА_16, находясь в офисе по адресу: АДРЕСА_4, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Невиус»и ООО «Синапс»носят бестоварный характер, после чего передавала их ОСОБА_3 и ОСОБА_1 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, предоставлял их на подпись директору ООО «Невиус»ОСОБА_6 и директору ООО «Синапс»ОСОБА_8, которые, доверяя ОСОБА_3 и ОСОБА_1, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3,., заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Невиус»и ООО «Синапс», возвращали их ОСОБА_16 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, угловное дело в отношении кот орого прекращено в связи с амнистией, с целью проведения бестоварных операций изготовил следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую накладную № 1 от 07.12.2009г. на сумму 1000 гр. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №1/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 07.12.2009г. на сумму (-) 1000 гр. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, который ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 2 от 30.12.2009г. на сумму 300 гр. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, , заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №2/2 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 2 от 30.12.2009г. на сумму (-) 300 гр. 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, который ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 1 от 12.01.2010г. на сумму 50 гр. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью указанного юридического лица;- расчет № 3/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 12.01.2010г. на сумму (-) 50 гр. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, который ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 41 от 08.04.2010г. на сумму 141215,32 гр. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет 3/41 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 41 от 08.04.2010г. на сумму (-) 141215,32 гр. от 18.05.2010г., который ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 42 от 09.04.2010г. на сумму 46809,94 гр. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_6, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет корректировки №2/42 количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 42 от 09.04.2010г. на сумму (-) 46809,94 гр. от 18.05.2010г., который ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 45 от 15.04.2010г. на сумму 10000 гр. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 57/1 от 19.05.2010г. на сумму 198025,25 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную без номера от 19.08.2010г. на сумму 384367,92 гр. о поставке на реализацию ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус»анализаторов качества сети, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_8 которую ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью указанного юридического лица.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, передал ОСОБА_16 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_16, не будучи осведомленной об этом, в период с мая по июнь 2010 года, находясь в офисе по АДРЕСА_4, составила соответствующие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов».

Так, 31 мая 2010 года при указанных обстоятельствах ОСОБА_16 была составлена соответствующая декларация за апрель 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_3 и ОСОБА_1, подписал директор ОСОБА_8, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью ООО «Синапс», после чего в этот же день ОСОБА_16 по почте направила в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Кроме того, 11 июня 2010 года при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_16 была составлена соответствующая декларация за май 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_3, подписал директор ОСОБА_8, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 июня 2010 года ОСОБА_16 по почте направила в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

Согласно заключению судебно-экономической экспертизы №148 от 17.05.2011г., в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по вышеуказанным операциям, за апрель 2010 года и май 2010 года ООО «Синапс»не исчислен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 34671 гр.

В результате фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности ООО «ЦСТ «Гарант»ЕГРПОУ 36605452, ООО «Синапс»ЕГРПОУ 36648729 и ООО «Невиус»ЕГРПОУ 36648729, совершенного ОСОБА_3, по предварительному сговору с ОСОБА_1, в период с августа 2009 года по июнь 2010 года государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на общую сумму 463223 грн.

Всего в результате преступных действий ОСОБА_1 и ОСОБА_3 государству причинен материальный ущерб в виде не поступления в бюджет денежных средств в общей сумме 463223 гр., что относится к крупным размерам.

Таким образом, ОСОБА_1 обвиняется в том, что он своими умышленными действиями, выразившимися в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, причинившими крупный материальный ущерб государству, совместно с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, совершили фиктивное предпринимательство, то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 205 УК Украины.

Кроме этого, ОСОБА_1 обвиняется в том, что он в период времени с декабря 2006 года по апрель 2010 года, действуя повторно, по предварительному сговору группой лиц, совершил подделку документа и использование заведомо поддельного документа при следующих обстоятельствах.

1. Так, примерно в середине декабря 2006 года ОСОБА_1 по просьбе своего знакомого ОСОБА_3, уголовное дело в отнрошении которого порекращено в связи с амнистией, занялся выполнением работы, связанной с проведением государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с заменой директора в ООО«Укртехмонтаж».

Указанную работу ОСОБА_1 попросил выполнить своего знакомого ОСОБА_2, который составил, с учетом предоставленных данных, необходимые документы протокол №2 общего собрания участников от 13.12.2006 и доверенность от 13.12.2006, предоставляющую право выполнять обязанности, связанные с регистрацией замены директора ООО «Укртехмонтаж». Данные документы ОСОБА_2 изготовил и распечатал при помощи компьютерной техники, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, после чего передал их ОСОБА_1 для подписания учредителями и директором ООО «Укртехмонтаж».

Получив от ОСОБА_2 составленные документы, ОСОБА_1, не ставя в известность ОСОБА_3 и ОСОБА_2 о своих преступных действиях, примерно в середине декабря 2006 года, более точная дата следствием не установлена, находясь у себя дома по адресу: АДРЕСА_3, с целью последующего использования подделал подписи учредителей и директора ООО «Укртехмонтаж»в указанных документах, выполнив их собственноручно.

Так, в протоколе №2 общего собрания участников ООО«Укртехмонтаж»от 13.12.2006 года о решении учредителей общества ОСОБА_3 и ОСОБА_7 назначить директором ОСОБА_7 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, ОСОБА_1 умышленно подделал рукописный текст «ОСОБА_7»и подпись от имени директора ОСОБА_7, а также рукописный текст «ОСОБА_3», «ОСОБА_7»и подписи от имени учредителей ОСОБА_3 и ОСОБА_7, выполнив их собственноручно.

В доверенности от 13.12.2006 года на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_7, на выполнение работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Укртехмонтаж», ОСОБА_1 умышленно подделал подпись от имени директора ООО«Укртехмонтаж»ОСОБА_7, выполнив ее собственноручно. Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_1 заверил печатью ООО «Укртехмонтаж», которую взял у ОСОБА_3, не ставя его в известность о своих преступных действиях.

После этого, ОСОБА_1, продолжая свои преступные действия, с целью последующего использования при государственной регистрации, передал ОСОБА_2 заведомо поддельные протокол №2 от 13.12.2006 года общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»и доверенность от 13.12.2006 года на имя ОСОБА_2 от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_7, не ставя ОСОБА_2 в известность о том, что эти документы поддельные. 13 декабря 2006 года ОСОБА_2, не будучи осведомленным о преступных действиях ОСОБА_1, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж».2. Кроме того, примерно в начале сентября 2007 года ОСОБА_1 по просьбе своего знакомого ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, вновь занялся выполнением работы, связанной с проведением государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с заменой директора и изменения местонахождения ООО«Укртехмонтаж». Указанную работу ОСОБА_1 попросил выполнить свою знакомую ОСОБА_17, которая составила, с учетом предоставленных ей данных, необходимые документы протокол №3 общего собрания участников от 06.09.2007 года и доверенность от 06.09.2007 года, предоставляющую ОСОБА_17 право выполнять обязанности, связанные с регистрацией замены директора и местонахождения ООО «Укртехмонтаж». Данные документы ОСОБА_17 изготовила и распечатала при помощи компьютерной техники, находясь в офисном помещении по адресу: ул. 50-летия СССР, 150 в Ворошиловском районе г.Донецка, после чего передала их ОСОБА_1 для подписания учредителями и директорами ООО «Укртехмонтаж».

Получив указанные документы, ОСОБА_1, не ставя в известность ОСОБА_3 и ОСОБА_17, примерно в начале сентября 2007 года, более точные дата и время следствием не установлены, находясь у себя дома по адресу: АДРЕСА_3 , действуя умышленно, повторно, с целью последующего использования подделал подписи учредителей и директоров ООО «Укртехмонтаж»на полученных документах, выполнив их собственноручно.

Так, в протоколе №3 общего собрания участников ООО«Укртехмонтаж»от 06.09.2007 года о решении учредителей ОСОБА_3 и ОСОБА_7 назначить директором ОСОБА_9 , изменить местонахождение указанного юридического лица по адресу: г.Донецк, ул.Полиграфическая, 1 и поручении директору ОСОБА_9 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора и изменения местонахождения ООО«Укртехмонтаж», ОСОБА_1 умышленно подделал подпись от имени директора ОСОБА_9, а также рукописный текст «ОСОБА_3», «ОСОБА_7»и подписи от имени учредителей ОСОБА_3 и ОСОБА_7, выполнив их собственноручно.

В доверенности от 06.09.2007 года на имя ОСОБА_17, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_9, на выполнение работы, связанной с государственной регистрацией замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж», ОСОБА_1 умышленно подделал подпись от имени директора ООО«Укртехмонтаж»ОСОБА_9, выполнив ее собственноручно.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_1 заверил печатью ООО «Укртехмонтаж», которую взял у ОСОБА_3, не ставя его в известность о своих преступных действиях.

После этого, ОСОБА_1, действуя умышленно, с целью последующего использования при государственной регистрации, передал ОСОБА_17 заведомо поддельные протокол №3 от 06.09.2007 года общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»и доверенность от 06.09. 2007 года на имя ОСОБА_17 от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_9, не ставя ОСОБА_17 в известность о том, что эти документы поддельные.6 сентября 2007 года ОСОБА_17, не будучи осведомленным о преступных действиях ОСОБА_1, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж».3. Примерно в конце января 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору со ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Укртехмонтаж»от 25.01.2008 года о принятом решении учредителей ОСОБА_7 и ОСОБА_3, уголовное денло в отношении которого прекращено в связи с амнистией, об изменении местонахождения ООО «Укртехмонтаж», а также заведомо поддельную доверенность от 25.01.2008 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж» ОСОБА_9, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО«Укртехмонтаж».При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору со ОСОБА_2, предоставил ему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Укртехмонтаж», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_7 и ОСОБА_3, образцы подписи директора указанного юридического лица ОСОБА_9, а также анкетные данные учредителей, директора и адрес местонахождения указанного юридического лица.

Примерно в конце января 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_1, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Укртехмонтаж»от 25.01.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 25.01.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_1 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», а также адрес местонахождения и анкетные данные учредителей и директора указанного юридического лица, ОСОБА_2 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО«Укртехмонтаж»от 25.01.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_9, рукописный текст «ОСОБА_7», «ОСОБА_3» и подписи от имени учредителей ОСОБА_7 и ОСОБА_3, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 25.01.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Укртехмонаж»ОСОБА_9, выполнив ее собственноручно.

30 января 2008 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланки регистрационных карт форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи об изменении местонахождения ООО «Укртехмонтаж», которые подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора и изменения местонахождения ООО «Укртехмонтаж».4. Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_3 назначить директором ОСОБА_11 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_11., на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Синапс», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Синапс»ОСОБА_3, образцы подписи ОСОБА_11., а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Синапс»от 04.07.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_1 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_2 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_11, а также рукописный текст «ОСОБА_3»и подпись от имени учредителя ОСОБА_3, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_11., выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Синапс», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

5. Так же, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_5 назначить директором ОСОБА_12 и поручении последней выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Невиус».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Невиус», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Невиус»ОСОБА_5, образцы подписи ОСОБА_12, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, действуя умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Невиус»от 04.07.2008 года, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_1 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_2 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 04.07.2008 г. подделал подпись от имени директора ОСОБА_12, а также рукописный текст «ОСОБА_5»и подпись от имени учредителя ОСОБА_5, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Невиус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Невиус».6. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_6 назначить ОСОБА_14 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Фабус».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Фабус», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Фабус»ОСОБА_6, образцы подписи ОСОБА_14, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

Используя предоставленные ОСОБА_1 чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», а также анкетные данные учредителя и директора указанного юридического лица, ОСОБА_2 при помощи компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_14, а также рукописный текст «ОСОБА_6»и подпись от имени учредителя ОСОБА_6, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Фабус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Фабус».

7. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_7 назначить ОСОБА_15 и поручении последней выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Юнаст».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Юнаст», образцы подписи и почерка учредителя ООО «Юнаст»ОСОБА_7, образцы подписи ОСОБА_15, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Юнаст», а также данные о замене директора ООО «Юнаст»ОСОБА_7 и назначении директором ОСОБА_15, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_15, а также рукописный текст «ОСОБА_7»и подпись от имени учредителя ОСОБА_7, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно.

4 июля 2008 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес записи о замене руководителя ООО «Юнаст», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Юнаст».

8. Кроме того, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол№5 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 о решении учредителя ОСОБА_10 назначить директором ОСОБА_13 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на имя ОСОБА_2 и ОСОБА_17, составленную от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_13, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «ЦСТ «Гарант». При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«ЦСТ «Гарант», образцы подписи и почерка учредителя ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_10, образцы подписи ОСОБА_13, а также анкетные данные учредителя и вновь назначенного директора указанного юридического лица.

Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №5 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 04.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_17

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», а также данные о замене директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_10 и назначении директором ОСОБА_13, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, на изготовленном им протоколе №5 общего собрания учредителей ООО ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО«ЦСТ «Гарант»ОСОБА_13, а также рукописный текст «ОСОБА_10»и подпись от имени учредителя ОСОБА_10, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 04.07.2008 подделал подпись от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_13, выполнив ее собственноручно.

Указанные документы ОСОБА_2 передал ОСОБА_17 для предоставления государственному регистратору при проведении государственной регистрации по внесению изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, связанных с заменой директора в ООО «ЦСТ «Гарант», не ставя ее в известность о том, что документы являются поддельными.

9 июля 2008 года, ОСОБА_17, не будучи осведомленной о преступных действиях ОСОБА_1, ОСОБА_3 и ОСОБА_2, по просьбе последнего, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, внесла записи о замене руководителя ООО «ЦСТ «Гарант», которую подписала от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_17 предоставила органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «ЦСТ «Гарант», не будучи осведомленной о том, что документы являются поддельными.

9. Вместе с тем, примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил две заведомо поддельные доверенности от 08.07.2008г. на имя ОСОБА_2 и ОСОБА_17, составленные от имени директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_13, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант». При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«ЦСТ «Гарант», образцы подписи и анкетные данные директора указанного юридического лица ОСОБА_13 Примерно в начале июля 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил две заведомо поддельные доверенности от 08.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_17

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «ЦСТ «Гарант», а также данные директора ООО «ЦСТ «Гарант» ОСОБА_13, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных доверенностей, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленных им двух доверенностях от 08.07.2008 на свое имя и на имя ОСОБА_17 подделал подписи от имени директора указанного предприятия ОСОБА_13, выполнив их собственноручно.

10 июля 2008 года, ОСОБА_17, не будучи осведомленной о преступных действиях ОСОБА_1, ОСОБА_3 и ОСОБА_2, по просьбе последнего, используя бланки регистрационных карт форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица, форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, внесла записи об изменении местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант», которые подписала от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В этот же день, ОСОБА_17 предоставила органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «ЦСТ «Гарант», не будучи осведомленной о том, что документы являются поддельными.10. Так же, примерно в середине декабря 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008 о решении учредителя ОСОБА_3 назначить директором ОСОБА_9 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 25.12.2008 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_9, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Синапс», образцы подписи и анкетные данные учредителя ООО «Синапс»ОСОБА_3, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_9

Примерно в середине декабря 2008 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008г., а также заведомо поддельную доверенность от 25.12.2008 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также данные о замене директора ООО «Синапс»ОСОБА_11 и назначении директором ОСОБА_9, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008 подделал подпись от имени директора ОСОБА_9, а также рукописный текст «ОСОБА_3»и подпись от имени учредителя ОСОБА_3, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 25.12.2008 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_9, выполнив ее собственноручно.

25 декабря 2008 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене руководителя ООО «Синапс», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

11. Так же, примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 25.09.2009 о решении учредителей ОСОБА_9 и ОСОБА_6 назначить директором ОСОБА_18 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 01.10.2009 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Вест VP». При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Вест VP», образцы подписи и анкетные данные учредителей ООО «Вест VP»ОСОБА_9 и ОСОБА_6, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_18 Примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 25.09.2009г., а также заведомо поддельную доверенность от 01.10.2009 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также данные о замене директора ООО «Вест VP»ОСОБА_6 и назначении директором ОСОБА_18, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО«Вест VP»от 25.09.2009 и доверенности от 01.10.2009 подделал подпись от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно.

1 октября 2009 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене руководителя ООО «Вест VP», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

6 октября 2009 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».

12. Вместе с тем, примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009 о решении учредителя ОСОБА_5 назначить директором ОСОБА_6 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 30.09.2009 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО«Невиус»ОСОБА_6, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Невиус». При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО«Невиус», образцы подписи и анкетные данные учредителя ООО «Невиус»ОСОБА_5, и образцы подписи вновь назначенного директора указанного юридического лица ОСОБА_6 Примерно в конце сентября 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009г., а также заведомо поддельную доверенность от 30.09.2009 на свое имя. При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Невиус», а также данные о замене директора ООО «Невиус»ОСОБА_12 и назначении директором ОСОБА_6, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009 подделал подпись от имени директора ОСОБА_6, а также рукописный текст «ОСОБА_5»и подпись от имени учредителя ОСОБА_5, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 30.09.2009 подделал подпись от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_6, выполнив ее собственноручно.

6 октября 2009 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, собственноручно внес фиктивные записи о замене директора ООО «Невиус», которую подписал от своего имени, как уполномоченное на это лицо.

В указанный день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Невиус».

13. Вместе с тем, примерно в начале марте 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010 о решении учредителей ОСОБА_6 и ОСОБА_9 об изменении местонахождения ООО «Вест VP»по адресу: г.Курахово Донецкой области, ул.Маяковского, 52 «а», и поручении директору ОСОБА_18 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения местонахождения юридического лица, а также две заведомо поддельные доверенности от 04.03.2010 на имя ОСОБА_2, составленные от имени директора ООО«Вест VP»ОСОБА_18, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения местонахождения ООО «Вест VP».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Вест VP»ОСОБА_6 и ОСОБА_9, и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_18

Примерно в начале марта 2009 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010г., а также две заведомо поддельные доверенности от 04.03.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также адрес местонахождения ООО «Вест VP»и анкетные данные учредителей и директора указанного субъекта предпринимательской деятельности, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО«Вест VP»от 04.03.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_18, а также рукописный текст «ОСОБА_6», «ОСОБА_9»и подписи от имени учредителей ООО «Вест VP» ОСОБА_6 и ОСОБА_9, выполнив их собственноручно, а также в изготовленных им двух доверенностях от 04.03.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно.

Кроме этого, примерно в конце июня 2010 года более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельное приложение от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010 о решении учредителей ОСОБА_6 и ОСОБА_9, об изменении местонахождения ООО «Вест VP».

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», а также анкетные данные учредителей ООО «Вест VP»ОСОБА_6 и ОСОБА_9, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанного приложения к протоколу, после чего распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по согласованию с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, на изготовленном им приложении от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010 подделал рукописный текст «ОСОБА_6», «ОСОБА_9»и подписи от имени учредителей ОСОБА_6 и ОСОБА_9, выполнив их собственноручно.

1 июля 2010 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вест VP», предоставленные ему ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники распечатал бланки регистрационных карт форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в которые собственноручно внес записи об изменении местонахождения ООО «Вест VP», подписал их от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также подделал в указанных документах рукописный текст «Підпис засвідчую ОСОБА_18»и подписи от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18, выполнив их собственноручно.

2 июля 2010 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения местонахождения ООО «Вест VP».

14. Вместе с тем, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 20.04.2010 о решении учредителя ОСОБА_3 назначить директором ОСОБА_8 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_8, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Синапс».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», образцы подписей и почерка учредителя ООО «Синапс»ОСОБА_3 и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_8

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 20.04.2010г., а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», а также данные о замене директора ООО «Синапс»ОСОБА_9 и назначении директором ОСОБА_8, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО«Синапс» от 20.04.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_8, а так же рукописный текст «ОСОБА_3»и подпись от имени учредителя ОСОБА_3, выполнив их собственноручно, а так же в изготовленной им доверенности от 21.04.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_8, выполнив ее собственноручно

29 апреля 2010 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Синапс», предоставленные ему ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес записи о замене директора ООО«Синапс», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_8»и подпись от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_8, выполнив их собственноручно.

30 апреля 2010 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора ООО «Синапс».15. Так же, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору со ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Укртехмонтаж»от 20.04.2010 о решении учредителя ОСОБА_19 назначить директором ОСОБА_8 и поручении последнему выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией замены директора, а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_8, на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией замены директора в ООО «Укртехмонтаж».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору со ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», образцы подписей и почерка учредителя ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_19 и образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_8

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельный протокол общего собрания учредителей ООО«Укртехмонтаж»от 20.04.2010г., а также заведомо поддельную доверенность от 21.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттиском печати ООО «Укртехмонтаж», а также данные о замене директора ООО«Укртехмонтаж»ОСОБА_9 и назначении директором ОСОБА_8, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протокола и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, в изготовленном им протоколе общего собрания учредителей ООО«Укртехмонтаж»от 20.04.2010 подделал подпись от имени директора ОСОБА_8, а также рукописный текст «ОСОБА_19»и подпись от имени учредителя ОСОБА_19, выполнив их собственноручно, а также в изготовленной им доверенности от 21.04.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_8, выполнив ее собственноручно.

29.04.2010, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Укртехмонтаж», предоставленные ему ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №4 на внесение изменений в данные о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес записи о замене директора ООО«Укртехмонтаж», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_8»и подпись от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_8, выполнив их собственноручно.

30 апреля 2010 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации замены директора указанного юридического лица.

16. Вместе с тем, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010 о принятом решении учредителей ОСОБА_6, ОСОБА_9 и ОСОБА_8 о выходе ОСОБА_9 из состава учредителей и включении ОСОБА_8 в состав учредителей и поручении директору ОСОБА_6 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения состава учредителей; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010, а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Барин»и доверенность от 22.04.2010 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Барин» ОСОБА_6 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения состава учредителей ООО«Барин».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Барин»ОСОБА_6, ОСОБА_9 и ОСОБА_8, а так же образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_6

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010; приложениеот22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010, а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Барин»и доверенность от 22.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», а также данные о выходе из состава учредителей ООО«Барин»ОСОБА_9 и включении в состав учредителей ОСОБА_8, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протоколов, справки и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, на изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010, приложении от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010 подделал рукописные записи «ОСОБА_9», «ОСОБА_6» и подписи от имени учредителей ОСОБА_9 и ОСОБА_6; в протоколе общего собрания учредителей ООО«Барин»от 22.04.2010 подделал рукописную запись «ОСОБА_8»и подпись от имени нового учредителя ООО«Барин»ОСОБА_8, выполнив их собственноручно, а также в изготовленных им справке о формировании уставного капитала ООО «Барин», доверенности от 22.04.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Барин»ОСОБА_6, выполнив их собственноручно.

27 апреля 2010 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Барин», предоставленные ему ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица, в который собственноручно внес записи об изменении состава учредителей ООО «Барин», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_6»и подпись от имени директора ООО«Барин»ОСОБА_6, выполнив их собственноручно.

29 апреля 2010 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей ООО «Барин».17. Кроме этого, примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 о принятом решении учредителями ОСОБА_6, ОСОБА_9 и ОСОБА_8 о выходе ОСОБА_9 из состава учредителей и включении ОСОБА_8 в состав учредителей, назначении директором ОСОБА_8, и поручении директору ОСОБА_8 выполнить обязанности, связанные с государственной регистрацией изменения состава учредителей и замены директора юридического лица; приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор» от 22.04.2010; а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Вильхор»и доверенность от 22.04.2010 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО«Вильхор»ОСОБА_8 на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией изменения состава учредителей и замены директора ООО «Вильхор».

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», образцы подписей и почерка учредителей ООО «Вильхор»ОСОБА_6, ОСОБА_9 и ОСОБА_8, а так же образцы подписей директора указанного юридического лица ОСОБА_8

Примерно в середине апреля 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельные протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010г.; приложение от 22.04.2010г. к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010; а также заведомо поддельные справку о формировании уставного капитала ООО «Вильхор»и доверенность от 22.04.2010 на свое имя.

При этом, ОСОБА_2, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», а также данные о выходе из состава учредителей ООО«Вильхор»ОСОБА_9 и включении в состав учредителей ОСОБА_8, замене директора ООО «Вильхор»ОСОБА_9 и назначении ОСОБА_8, которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст указанных протоколов, справки и доверенности, и распечатал их.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленных им протоколе общего собрания учредителей ООО«Вильхор»от 22.04.2010, приложении от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 подделал рукописные записи «ОСОБА_9», «ОСОБА_6» и подписи от имени учредителей ООО «Вильхор»ОСОБА_9 и ОСОБА_6; в протоколе общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 подделал рукописную запись «ОСОБА_8»и подписи от имени нового учредителя и директора ООО «Вильхор»ОСОБА_8, выполнив их собственноручно, а также в изготовленных им справке о формировании уставного капитала ООО«Вильхор», доверенности от 22.04.2010 подделал подписи от имени директора ООО «Вильхор»ОСОБА_8, выполнив их собственноручно.27 апреля 2010 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Вильхор», предоставленные ему ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники распечатал бланки регистрационных карт - форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в уставные документы юридического лица и форма №4 на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в которые собственноручно внес записи об изменении состава учредителей и замене директора ООО «Вильхор», и подписал их от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанных документах подделал рукописный текст «Засвідчую ОСОБА_8»и подпись от имени директора ООО«Вильхор»ОСОБА_8, выполнив ее собственноручно.

29 апреля 2010 года ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей и заменой директора ООО «Вильхор».

18. Так ж, примерно в конце мая 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_1, действуя умышленно, повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, с целью последующего использования, изготовил заведомо поддельную доверенность от 25.05.2010 на имя ОСОБА_2, составленную от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, на право подтверждения в органах государственной регистрации сведений о юридическом лице ООО «Фабус», содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей.

При этом, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, предоставил последнему для изготовления заведомо поддельных документов чистые листы бумаги с оттисками печати ООО «Фабус», образцы подписи директора указанного юридического лица ОСОБА_14

Примерно в конце мая 2010 года, более точные дата и время следствием не установлены, ОСОБА_2, находясь по месту своего жительства по адресу: АДРЕСА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с целью последующего использования изготовил заведомо поддельную доверенность от 25.05.2010 на свое имя, составленную от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, на право подтверждения в органах государственной регистрации сведений о юридическом лице ООО «Фабус», содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей.

При этом, ОСОБА_2, используя чистый лист бумаги с оттиском печати ООО «Фабус», которые ему предоставил ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники составил текст и распечатал указанную доверенность.

После этого, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, в изготовленной им доверенности от 25.05.2010 подделал подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив ее собственноручно.

26 мая 2010 года, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, достоверно зная о том, что он не имеет законных полномочий, используя чистый лист бумаги с оттиском печати ООО «Фабус», предоставленный ему ОСОБА_1, с помощью компьютерной техники распечатал бланк регистрационной карты - форма №6 о подтверждении сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, в который собственноручно внес данные об ООО «Фабус», и подписал его от своего имени, как уполномоченное на это лицо, а также в указанном документе подделал рукописный текст «ОСОБА_14»и подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно.

В этот же день, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1 и ОСОБА_3, предоставил органу государственной регистрации исполнительного комитета Донецкого городского совета, расположенному по адресу: ул.50-летия СССР, 151 в Ворошиловском районе г.Донецка, указанные заведомо поддельные документы, которые послужили основанием для государственной регистрации изменения состава учредителей и заменой директора ООО «Вильхор».

19. Кроме этого, в период с августа 2009 года по август 2010 года, ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, с целью проведения бестоварных операций и последующего использования в бухгалтерском и налоговом учете, изготовил и использовал заведомо поддельные документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Синапс», ООО «ЦСТ «Гарант»и ООО «Невиус»при следующих обстоятельствах:

Так, в течении августа, сентября и декабря 2009 года ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, осуществили бестоварные операции между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», при которых ООО «Синапс»якобы поставило в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»различные товары и выполнило маркетинговые услуги.

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках различных товаров и оказания маркетинговых услуг от ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427 в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ЕГРПОУ 34959624.

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с августа 2009 по декабрь 2009 года, по распоряжению ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_16, находясь в офисе по адресу: АДРЕСА_4, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант»носят бестоварный характер, после чего передавала документы ОСОБА_1 или ОСОБА_3 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, предоставлял их на подпись директору ООО «Синапс»ОСОБА_9 и директору ООО «ЦСТ «Гарант»ОСОБА_13, которые, доверяя ОСОБА_1 и ОСОБА_3, подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_1, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_3, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», передавали их ОСОБА_16 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью использования изготовил, а так же использовал следующие заведомо поддельные документы:

- расходную накладную №595/1 от 04.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 940800 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №599 от 04.08.2009 на общую сумму 940800 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- расходную накладную №600 от 05.08.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей на общую сумму 588000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладная №603/1 от 05.08.2009 на общую сумму 588000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты резинотканевой трудногорючей, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №608/1 от 06.08.2009 ООО Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 314000грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №609/1 от 06.08.2009 на общую сумму 314000 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- накладную №647 от 01.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой на общую сумму 979725,95 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц;- налоговую накладную №645 от 01.09.2009 на общую сумму 979725,95 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»ленты конвейерной резинотканевой, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия;- накладную № 673 от 11.09.2009 ООО «Синапс»на поставку в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых на общую сумму 128870грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную №672 от 11.09.2009 на общую сумму 128870 грн. о реализации ООО «Синапс»в адрес ООО «ЦСТ «Гарант»стекол ветровых, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия; - акт сдачи-приема выполненных работ от 14.12.2009 по оказанию маркетинговых исследований ООО «Синапс»для заказчика ООО «ЦСТ «Гарант»на общую сумму 42000 грн., подписанную соответственно директорами ОСОБА_9 и ОСОБА_13, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатями указанных юридических лиц; - налоговую накладную №905 от 14.12.2009 на общую сумму 42000 грн. о выполнении ООО «Синапс»для ООО ЦСТ «Гарант»маркетинговых исследований, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_9, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного предприятия.

Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, передал ОСОБА_16 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными.

С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_16, не будучи осведомленной об этом, составила налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «ЦСТ «Гарант»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за август 2009 года, за сентябрь 2009 года и за декабрь 2009 года, которые соответственно 17.09.2009, 16.10.2009 и 18.01.2010 в электронном виде направила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка.

20. Так же, в период с декабря 2009 года по август 2010 года ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, осуществили бестоварные операции между ООО «Невиус»и ООО «Синапс», при которых ООО «Невиус», якобы поставило в адрес ООО «Синапс»товар обозначенный «адаптеры с токовыми клещами», а так же якобы ООО «Синапс», якобы поставило в адрес ООО «Невиус»товар, обозначенный «анализаторы качества сети».

Для придания видимости законности проведенным бестоварным операциям ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, составил заведомо подложную финансово-хозяйственную документацию указанных предприятий, куда внес сведения, которые по своему содержанию не соответствовали действительности и свидетельствовали о якобы имевших место поставках товара от ООО «Невиус»ЕГРПОУ 35098364 в адрес ООО «Синапс»ЕГРПОУ 35098427, а так же поставках товара от ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус».

При этом, указанную заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию, в период с декабря 2009 по август 2010 года, по распоряжению ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_16, находясь в офисе по адресу: АДРЕСА_4, не будучи осведомленной о том, что сделки между ООО «Невиус»и ООО «Синапс»носят бестоварный характер. Указанные документы ОСОБА_16 передавала ОСОБА_1 и ОСОБА_3 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, предоставлял их на подпись директору ООО «Невиус»ОСОБА_6 и директору ООО «Синапс»ОСОБА_8, которые, доверяя ОСОБА_1 и ОСОБА_3, по их просьбе подписывали необходимые документы, так как фактически не занимались деятельностью указанных предприятий и не были осведомлены о проведении бестоварных операций.

После этого ОСОБА_1, действуя согласованно и совместно с ОСОБА_3, заверив заведомо поддельные документы печатями ООО «Невиус»и ООО «Синапс», передавали их ОСОБА_16 для внесения в бухгалтерский и налоговый учет, не ставя ее в известность, что документы поддельные, а отраженные в них операции являются бестоварными.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью использования изготовил и использовал следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую накладную № 1 от 07.12.2009г. на сумму 1000 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №1/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 07.12.2009г. на сумму (-) 1000 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, который ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 2 от 30.12.2009г. на сумму 300 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет №2/2 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 2 от 30.12.2009г. на сумму (-) 300 грн. от 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, который ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 1 от 12.01.2010г. на сумму 50 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица;- расчет № 3/1 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 1 от 12.01.2010г. на сумму (-) 50 грн. 03.03.2010г., подписанный директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, который ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 41 от 08.04.2010г. на сумму 141215,32 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет 3/41 корректировки количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 41 от 08.04.2010г. на сумму (-) 141215,32 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 42 от 09.04.2010г. на сумму 46809,94 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - расчет корректировки №2/42 количественных и стоимостных показателей к налоговой накладной № 42 от 09.04.2010г. на сумму (-) 46809,94 грн. от 18.05.2010г., который ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Невиус»;- налоговую накладную № 45 от 15.04.2010г. на сумму 10000 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус»ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную № 57/1 от 19.05.2010г. на сумму 198025,25 грн. о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»адаптеров с токовыми клещами, подписанную директором ООО «Невиус» ОСОБА_6, которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица; - налоговую накладную без номера от 19.08.2010г. на сумму 384367,92 грн. о поставке на реализацию ООО «Синапс»в адрес ООО «Невиус»анализаторов качества сети, подписанную директором ООО «Синапс»ОСОБА_8 которую ОСОБА_1 по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью указанного юридического лица. Указанные заведомо поддельные документы ОСОБА_1, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_3, передал ОСОБА_16 для использования в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», не сообщая ей о том, что документы являются поддельными. С учетом вышеперечисленных поддельных документов финансово-хозяйственной деятельности ОСОБА_16, не будучи осведомленной об этом, в период с мая по июнь 2010 года, находясь в офисе по АДРЕСА_4, составила соответствующие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс»с Приложениями №5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов».

Так, 31 мая 2010 года при указанных обстоятельствах ОСОБА_16 была составлена соответствующая декларация за апрель 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_3, подписал директор ОСОБА_8, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Синапс»и в этот же день по почте направили в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка. Кроме того, 11 июня 2010 года при указанных выше обстоятельствах ОСОБА_16 была составлена соответствующая декларация за май 2010 года, которую, по указанию ОСОБА_1 и ОСОБА_3, подписал директор ОСОБА_8, не осведомленный о проведении бестоварных операций и составлении поддельных документов, а ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3 заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 июня 2010 года по почте направили в адрес ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул. Жмуры, 1 в Киевском районе г.Донецка.

21. Вместе с тем, в период с августа 2008 года по август 2010 года, ежемесячно, в отчетные периоды ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору с ОСОБА_3, для создания видимости законной деятельности созданных ими субъектов предпринимательской деятельности - ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст»составляли отчетность для налоговых органов по месту регистрации указанных юридических лиц, заверяя ее поддельными подписями от имени директоров указанных субъектов предпринимательской деятельности.

При этом, в период с августа 2008 года по август 2010 года, указанные документы налоговой отчетности, по распоряжению ОСОБА_1 и ОСОБА_3, с применением компьютерной техники составляла ОСОБА_16, находясь в офисе по адресу: г.Донецк, ул.Университетская, 99, а примерно с марта 2009 года по адресу: АДРЕСА_4, не будучи осведомленной о том, что директорами ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст»являются подставные лица. Составленные документы ОСОБА_16 передавала ОСОБА_1 и ОСОБА_3 для соответствующего оформления - подписания директорами и заверения оттисками печатей предприятий.

Получив указанные документы, ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, находясь по месту своего жительства, по адресу: АДРЕСА_7, действуя умышленно, с целью последующего использования, подделывал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11, от имени директора ООО«Невиус»ОСОБА_12, от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_14 и от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполняя их собственноручно.

После этого ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, заверял указанные заведомо поддельные документы печатями ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО«Фабус»и ООО «Юнаст», и передавал их ОСОБА_16 для предоставления в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, не ставя ее в известность, что документы поддельные.

При указанных обстоятельствах ОСОБА_1, действуя повторно, по предварительному сговору и совместно с ОСОБА_3, с целью использования изготовил и использовал следующие заведомо поддельные документы:

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - июль 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1, в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - июль 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1, в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период- июль 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период июль 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 августа 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс» за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - август 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 16 сентября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс»за 3 квартал 2008года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 3 квартал 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 3 квартал 2008года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст» за отчетный период - сентябрь 2008 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 3 квартал 2008года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 1 октября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - октябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 ноября 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Синапс», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс», налоговый расчет коммунального налога ООО «Синапс»за отчетный период - ноябрь 2008 года, декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс»за 2008 год, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Синапс»(приложение к порядку составления декларации по налогу на прибыль предприятия), уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ООО «Синапс»(приложение 5 к порядку составления налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость), расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Синапс»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Синапс»ОСОБА_11., выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Синапс», после чего 23 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1,подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - ноябрь 2008 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 2 декабря 2008 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО «Невиус»за отчетный период декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 2008 год, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 2008 год, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - декабрь 2008 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 2008 год, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 января 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период январь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - январь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 5 февраля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период февраль 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - февраль 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 марта 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - март 2009 года, декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 1 квартал 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 7 апреля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период апрель 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - апрель 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - апрель 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 15 мая 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период май 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО«Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - май 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 3 июня 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за полугодие 2009года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за полугодие 2009года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - июнь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за полугодие 2009года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст» , после чего 6 июля 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период июль 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - июль 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - июль 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 августа 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период август 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - август 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - август 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 14 сентября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Невиус»за отчетный период сентябрь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_12, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Невиус», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - сентябрь 2009 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 3 квартал 2009года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус» ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст» за отчетный период - сентябрь 2009 года, а также декларации по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 3 квартал 2009года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 7 октября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - октябрь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 18 ноября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст»за отчетный период - октябрь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 18 ноября 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - ноябрь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 4 декабря 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст»за отчетный период - ноябрь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 4 декабря 2009 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - декабрь 2009 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 13 января 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст»за отчетный период - декабрь 2009 года, , в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 13 января 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 2009 год, в которой ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 28 января 2010 года указанный документ ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документ поддельный; - декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 2009 год, в которой ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 28 января 2010 года указанный документ ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документ поддельный; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - январь 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 12 февраля 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО «Юнаст»за отчетный период - январь 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 12 февраля 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - февраль 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 18 марта 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст»за отчетный период - февраль 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подпись от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно, заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 18 марта 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - март 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 1 квартал 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 9 апреля 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - март 2010 года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст» за 1 квартал 2010года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 9 апреля 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - апрель 2010года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 20 мая 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - апрель 2010года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 14 мая 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - май 2010года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 11 июня 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - май 2010года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 11 июня 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус», налоговый расчет коммунального налога ООО«Фабус»за отчетный период - июнь 2010года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО«Фабус»за полугодие 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 8 июля 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст», налоговый расчет коммунального налога ООО«Юнаст»за отчетный период - июнь 2010года, а также декларацию по налогу на прибыль предприятия ООО«Юнаст»за полугодие 2010 года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подписи от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив их собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 8 июля 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные; - налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус»за отчетный период - июль 2010года, в которой ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подпись от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Фабус», после чего 12 августа 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные;- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст»за отчетный период - июль 2010года, в которых ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_1, подделал подпись от имени директора ООО«Юнаст»ОСОБА_15, выполнив ее собственноручно, и заверил печатью ООО «Юнаст», после чего 12 августа 2010 года указанные документы ОСОБА_16 предоставила в ГНИ в Киевском районе г.Донецка, расположенную по ул.Жмуры,1 в Киевском районе г.Донецка, не будучи осведомленной о том, что документы поддельные.

Таким образом, своими умышленными действиями, выразившимися в подделке документа, выдаваемого или удостоверяемого предприятием, с целью его использования, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, и использовании заведомо поддельного документа, ОСОБА_1.и ОСОБА_2 совершили преступление, предусмотренное ч. 2 и ч. 3 ст. 358 УК Украины.

Гражданский иск по делу не заявлен.

В предъявленном обвинении подсудимые ОСОБА_1 и ОСОБА_2 виновными признал себя полностью и подтвердил обстоятельства, совершенных ими преступлений, указанных в обвинении.

Так, допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 чистосердечно раскаялся в содянном и показал, что весной 2007 года ОСОБА_3 предложил ему заняться обналичиванием денежных средств. Для этого необходимо было зарегистрировать несколько предприятий и найти клиентов, которым нужно обналичить денежные средства. Далее схема была следующей: клиенты под видом оплаты за товар либо оказание какого-либо вида услуг на счет зарегистрированных ими с этой целью предприятий будут перечислять денежные средства. В последующем необходимо будет снять со счета наличные денежные средства и вернуть их клиентам, за вычетом своего процента от суммы обналиченных денежных средств. ОСОБА_1 согласился с этим предложением и они вместе с ОСОБА_3 обсудили детали такой работы. Они решили, что на должность директоров предприятий необходимо назначать подставных лиц, которые не смогут дать каких-либо пояснений о деятельности предприятий. Таких лиц они решили подыскивали из числа знакомых, а также через жителя города ОСОБА_20, который знал многих людей, проживающих в указанном городе, и нуждающихся в трудоустройстве. В свои планы они с ОСОБА_3 никого не посвящали, а обещали, что когда предприятие начнет работать, то эти лица смогут приступить к своим функциональным обязанностям. Финансовые затраты, связанные с регистраций предприятий, будет оплачивать ОСОБА_3, а он должен будет заниматься непосредственно регистрацией предприятий.

После этого ОСОБА_1 занялся вопросом изучения порядка регистрации предприятий. Он познакомился со ОСОБА_2, который в дальнейшем оказывал помощь при регистрации предприятий и регистрацией изменений в сведения о юридическом лице.

При помощи ОСОБА_2 они в 2007 году зарегистрировали 10 предприятий с целью обналичивания денежных средств, а также возможностью проводить бестоварные операции между созданными ими предприятиями для занижения суммы налоговых платежей.

Регистрация предприятий происходила следующим образом: изначально они с ОСОБА_3 определяли, кто будет директором и учредителем предприятия, а также юридический адрес предприятия, после чего он отвозил ОСОБА_2 копии паспортов и справок о присвоении идентификационного номера директора и учредителей создаваемого предприятия, и называл его юридический адрес. После того, как ОСОБА_2 готовил необходимые для регистрации документы, а именно: устав предприятия, протокол общего собрания, доверенность от имени директора на свое имя на право представлять интересы предприятия при его регистрации и другие необходимые документы, ОСОБА_1 привозил к нотариусу учредителя предприятия. В присутствии нотариуса учредитель подписывал все необходимые документы, связанные с регистрацией предприятии, составленные ОСОБА_2. Как правило, при регистрации предприятия учредителем и директором было одно и тоже лицо. После подписания документов у нотариуса, ОСОБА_2, на основании доверенности, занимался регистрацией предприятия в управлении государственной регистрации, постановкой на учет предприятия в налоговой инспекции и различных фондах, а также изготовлением печати предприятия. После прохождения указанной процедуры ОСОБА_2 весь пакет уставных и регистрационных документов по предприятию, справки и печати предприятия передавал либо ему, либо по его просьбе привозил в арендуемое ими с ОСОБА_3 офисное помещение, расположенное по адресу: АДРЕСА_4, где хранились все учредительные, бухгалтерские документы, документы финансово-хозяйственной деятельности созданных ими предприятий.

Первые четыре предприятия они совместно с ОСОБА_3 зарегистрировали в апреле 2007 года. Это были ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «Фабус»и ООО «Юнаст».

Также, в октябре 2007 года они зарегистрировали еще несколько предприятий, а именно: ООО «Вильхор», ООО «Тризар», ООО «Барин», ООО «Кардин», ООО «Вест VP». В декабре 2007 года они приобрели предприятие ООО «ЦСТ «Гарант».

После регистрации предприятий они с ОСОБА_3 наняли на работу ОСОБА_16, которую не посвящали в свои планы относительно деятельности созданных предприятий. Изначально, когда предприятия не работали, ОСОБА_16 подавала отчеты с нулевыми значениями в налоговую инспекцию по месту регистрации предприятий, а позже полностью вела бухгалтерскую документацию, сдавала отчеты в налоговую инспекцию и различные фонды, осуществляла банковские проводки.

Так как они с ОСОБА_3 не смогли найти клиентов, нуждающихся в обналичивании денежных средств, то примерно в конце 2008 года приняли решение о том, что буду временно несколько предприятий использовать для законной деятельности, а именно заняться посреднической деятельностью.

Среди созданных и приобретенных ими предприятий финансово-хозяйственную деятельность осуществляли ООО «Синапс», ООО «Невиус»и ООО «ЦСТ «Гарант». Деятельностью указанных предприятий руководил ОСОБА_3, так как имеет соответствующее экономическое образование. Печати предприятий находились у ОСОБА_3, ОСОБА_1 брал их в тех случаях, когда необходимо было поставить оттиск печати на документах, связанных с изменениями регистрационных данных. В это время он занимался вопросами, связанными с изменениями в учредительных документах, такими как замена директоров, учредителей, юридического адреса предприятия, а также оказывал помощь в поиске клиентов.

Между своими предприятиями они фактических сделок не проводили, так как в этом не было необходимости. При этом, во втором полугодии 2009 года между ООО «Синапс»и ООО «ЦСТ «Гарант», а также в 2010 году между ООО «Синапс»и ООО «Невиус»с целью уменьшения суммы налогов проводились бестоварные операции. Документы по таким операциям готовила ОСОБА_16. Указания на составление таких документов ей давал ОСОБА_3. Он называл ей предприятия, наименование товара и сумму, на которую должна была оформляться сделка. Указанные документы ОСОБА_1 или ОСОБА_3 давали на подпись директорам ООО «Синапс», ООО «Невиус»и ООО «ЦСТ «Гарант», которым, также как и ОСОБА_16, не было известно о цели составления указанной документации. На основании указанных документов (налоговые накладные, расходные накладные, акт выполненных работ) ОСОБА_16 готовила документы налоговой отчетности.

Также, с момента регистрации предприятий ОСОБА_16 ежемесячно готовила документы налоговой отчетности по всем созданным ими с ОСОБА_3 предприятиям. Налоговые декларации и иные документы, необходимые для отчета в налоговой инспекции, после составления ОСОБА_16 отдавала ему или ОСОБА_3 для подписания у директоров предприятий. Они подписывали документы у указанных лиц, поясняя, что в них отражены сведения о том, что деятельность предприятия не ведется. В том случае, когда директора предприятий не знали о том, что они назначены на эту должность (это директор ООО «Синапс»ОСОБА_11, директор ООО «Невиус»ОСОБА_12, директор ООО «Фабус»ОСОБА_14, директор ООО «Юнаст»ОСОБА_15), документы налоговой отчетности от их имени подписывал ОСОБА_3

Кроме того, ОСОБА_1 занимался регистрацией изменений в сведения о созданных ими с ОСОБА_3 предприятиях в связи с заменой директора, изменением местонахождения предприятия либо состава учредителей. Помощь в этом ему оказывал ОСОБА_2.

При этом ОСОБА_1 обращался к ОСОБА_2 и передавал тому соответствующие копии паспортов, справок о присвоении идентификационного номера директоров и учредителей, а также уставные документы предприятия. На основании паспортных данных, а также первоначальных уставных документов ОСОБА_2 готовил необходимые для регистрации замены директора либо другого изменения документы, а именно: протокол общего собрания учредителей предприятия о принятии решения о замене директора, а также доверенность на свое имя от имени вновь назначенного директора на право выполнения работы, связанной с регистрацией того либо иного вида изменений в сведения о юридическом лице. В перечисленных документах предусмотрена подпись учредителей предприятия и директора.

В связи с тем, что при проведении указанной процедуры не требуется нотариального удостоверения документов, почти во всех случаях при замене директора предприятия, а также в некоторых случаях при регистрации изменения местонахождения предприятия и состава учредителей он просил ОСОБА_2 подписать протокол и доверенность от имени учредителей и директора. Для этого он предоставлял Слипченко чистые листы бумаги с оттисками печати предприятия. Печать предприятия с этой целью он брал у ОСОБА_3, которому было известно о назначении таких листов и о том, что необходимые документы будут составляться и подписываться ОСОБА_2. На основании сведений о руководителях предприятия и документов с образцами их подписей, ОСОБА_2 составлял протокол и доверенность, распечатывал их и подписывал от имени учредителей и директора предприятия. После составления всех необходимых документов подавал их в управление государственной регистрации.

Документы, которые были предоставлены госрегистратору в связи с регистрацией изменений в данные о предприятиях ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «ЦСТ «Гарант», ООО «Фабус», ООО «Юнаст», ООО «Барин», ООО «Вильхор», ООО «Вест VP», а также ООО «Укртехмонтаж» по просьбе ОСОБА_1 от имени учредителей и директоров подписал ОСОБА_2. За исключением протоколов общего собрания учредителей и доверенностей ООО «Укртехмонтаж»от 13.12.2006, 06.09.2007, которые ОСОБА_1 лично подписал от имени руководителей указанного предприятия. ОСОБА_1 так же подтвердил свои показания данные им на досудебном следствии в качестве подозреваемого и обвиняемого.

Так, допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 чистосердечно раскаялся в содянном и показал, что с 2006 года на протяжении нескольких лет, до 2010 года включительно, ОСОБА_1 неоднократно обращался к нему за помощью при государственной регистрации новых предприятий, а так же проведении регистрации замены директоров, изменения состава учредителей или местонахождения.

Процедура регистрации предприятия происходила следующим образом: на основании информации, которую ему предоставлял ОСОБА_1 об учредителях и директоре, а так же о предприятии он готовил учредительные документы- Устав предприятия, протокол общего собрания учредителей о решении создать предприятие, акт приема-передачи имущества от учредителя директору, если уставной капитал формировался имуществом, а также доверенность на свое имя на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией предприятия. После составления необходимых документов они с ОСОБА_1, который привозил учредителей и директоров, встречались у нотариуса, где учредители и директора расписывались в составленных им документах. После чего, получив полномочия на основании доверенности, он относил документы для государственной регистрации в исполком, после чего занимался постановкой на учет предприятия в различные фонды: налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд социального страхования и другие инстанции, и получал соответствующие свидетельства и справки после регистрации предприятия и постановки его на учет.

Когда он занимался по просьбе ОСОБА_1 подготовкой документов для регистрации нового предприятия, то внесение каких-либо подписей за других лиц была исключена, так как подписи в документах удостоверялись нотариусом и все необходимые лица при этом обязательно присутствовали лично и предъявляли паспорта. Такие же требования были и при регистрации изменений местонахождения предприятия или изменения состава учредителей. При этом все указанные изменения вносились в Устав предприятия, который обязательно заверялся нотариально. В этом случае нотариально заверялся только устав, другие документы не требовали нотариального заверения.

Для внесения изменений в единый государственный реестр всвязи с заменой директора предприятия нотариальные действия не требовались. Для проведения этой процедуры необходимо было иметь протокол общего собрания учредителей о замене директора, в котором была предусмотрена подпись учредителя и нового директора. Для подачи документов госрегистратору готовилась соответствующая доверенность на его имя, которая также требовала подпись директора. На основании этой доверенности и данных он заполнял и подписывал соответствующую регистрационную карточку. Примерно с апреля 2010 года произошли изменения в законодательстве и на регистрационной карте кроме подписи доверенного лица, требовалась подпись директора и печать предприятия, которыми заверялось соответствие внесенных данных. Вышеуказанные карточки, протокол и доверенность ОСОБА_2 предоставлял государственному регистратору, по адресу: г.Донецк, ул.50-летия СССР, 151. После государственной регистрации внесения изменений в сведения о юридическом лице, он получал обновленную карточку в облстатуправлении и новую справку ф.4-ОПП в налоговой инспекции, которые потом передавал ОСОБА_1.

При подготовке протокола собрания учредителей и доверенности на его имя в связи с заменой директора, изменением состава учредителей и местонахождения предприятия были случаи, когда ОСОБА_1 просил его подписать протокол и доверенность от имени учредителей и директора. ОСОБА_2 соглашался и самостоятельно заполнял и подписывал эти протоколы, а так же и доверенности от имени учредителей, а с апреля 2010 года также заверял от имени директора регистрационные карточки. Для этого ОСОБА_1 предоставлял ему образцы протоколов собрания учредителей или Устав предприятия, где были подписи и почерк директора и учредителей, копии паспортов указанных лиц, чтобы он использовал их как образец, а также чистые листы бумаги с оттисками печати предприятия. Подписывая эти документы, он старался написать похожим почерком, но не всегда это получалось. Иногда он писал просто своим почерком. Как правило, ОСОБА_1 привозил документы для внесения изменений сразу в нескольких предприятиях, и там фигурировали одни и те же лица, которые являлись директорами нескольких предприятий или учредителями нескольких предприятий.

Подписанные им документы протокол и доверенность ОСОБА_2 отдавал государственному регистратору.

В 2008 году по просьбе ОСОБА_1 при вышеуказанных обстоятельствах им были составлены и подписаны от имени учредителей и директоров протоколы общего собрания учредителей следующих предприятий: ООО «Укртехмонтаж», ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «Фабус», ООО «Юнаст», ООО «ЦСТ «Гарант»о решении учредителей о замене директоров либо изменении местонахождения указанных предприятий, а также доверенность на свое имя на право выполнения работы, связанной с государственной регистрацией названных изменений. На основании этих документов им были заполнены соответствующие регистрационные карты. В последующем перечисленные документы ОСОБА_2 были предоставлены государственному регистратору для государственной регистрации указанных изменений. По его просьбе документы, связанные с заменой директора и изменением местонахождения ООО «ЦСТ «Гарант», в 2008 году были предоставлены госрегистратору его сестрой ОСОБА_17 в связи с тем, что в этот период времени он находился в отъезде. В этом случае он самостоятельно подготовил и подписал от имени директора и учредителей протокол и доверенность. ОСОБА_17 об этом известно не было.

Также, в 2009 году по просьбе ОСОБА_1 он подготовил и подписал от имени учредителей и директоров протоколы общего собрания учредителей о замене директоров предприятий ООО «Вест VP»и ООО «Невиус», а также доверенность на свое имя от имени руководителей указанных предприятий. На основании названных документов, в соответствии с установленным порядком, он заполнил соответствующие регистрационные карты. В последующем вышеперечисленные документы он предоставил государственному регистратору исполнительного комитета Донецкого городского совета.

В 2010 году аналогичным образом по просьбе ОСОБА_1 он подготовил и самостоятельно подписал от имени учредителей и директоров протоколы общего собрания учредителей и доверенности на его имя для регистрации изменений местонахождения, изменения состава учредителей и замены директоров следующих предприятий: ООО «Вест VP», ООО «Синапс», ООО «Укртехмонтаж», ООО «Барин», ООО «Вильхор», ООО «Фабус», а также заполнил регистрационные карты на проведение указанных изменений, который самостоятельно заверил от имени директоров указанных предприятий. В последующем вышеперечисленные документы разрозненно по предприятиям он предоставил госрегистратору. Свои показания, данные им на досудебном следствии в качестве подозреваемого и обвиняемого ОСОБА_2.подтвердил полностью.

Кроме собственных признаний, вин одсудимых ОСОБА_1 и ОСОБА_2 подтверждается следующими доказатльствами.

Заключением судебно-экономической экспертизы №27 от 15.03.2011, согласно которого, при условии, что финансово-хозяйственные операции между ООО «ЦСТ «Гарант»и ООО «Синапс»носили бестоварный характер, то ООО «ЦСТ «Гарант»в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ №168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), в результате необоснованного формирования налогового кредита по данным операциям, за август 2009 г., сентябрь 2009 г., декабрь 2009 г. завышено отрицательное значение по налогу на добавленную стоимость на сумму 35676,00 грн. (тридцать пять тысяч шестьсот семьдесят шесть грн. 00 коп.) и не исчислен и не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 463223, 00 грн. (четыреста шестьдесят три тысячи двести двадцать три грн. 00коп.)

т.21 л.д.24-30

Заключением дополнительной судебно-экономической экспертизы №148 от 17.05.2011, согласно которого, предприятием ООО «Синапс»был нарушен п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 3.04.1997г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), в соответствии с которым данным предприятием был завышен задекларированный им налоговый кредит деклараций по налогу на добавленную стоимость за апрель-май 2010г. в сумме 34671 грн.

т.21 л.д.72-90

Протоколами осмотра от 16.09.2010, 28.09.2010, в ходе которых осмотрены финансово-хозяйственные документы по взаимоотношениям между ООО «ЦСТ «Гарант»и ООО «Синапс»за август, сентябрь, декабрь 2009 г., документов налоговой отчетности ООО «ЦСТ «Гарант» за отчетный период - август, сентябрь, декабрь 2009г.; налоговых накладных о поставке ООО «Невиус»в адрес ООО «Синапс»товара в апреле, мае 2010г., документов налоговой отчетности ООО «Синапс»за отчетный период - апрель, май 2010г.

т.4 л.д.79-129, 172-208, т.21 л.д.96-99

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №295 от 24.05.2011, согласно которого, подписи в графе «Керівник»в следующих документах:

·налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость ООО «Невиус»за период с июля 2008 г. по сентябрь 2009 г.;

·расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Невиус»за период с июля 2009 г. по ноябрь 2008 г., а также за январь 2009 г., февраль 2009 г., май 2009 г.;

· налоговом расчете коммунального налога ООО «Невиус»за период с июля 2008 г. по сентябрь 2009 г.;

·декларациях по налогу на прибыль предприятия ООО «Невиус»за 3 квартал 2008 г., за 2008г., за 1 квартал 2009 г., за 6 месяцев 2009 г. были выполнены не ОСОБА_12, а другим лицом.

Подписи в графе «Керівник»в следующих документах:

· налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость ООО «Фабус»за период с июля 2008 г. по июль 2010 г.;

· расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Фабус»за период с июля 2008 г. по ноябрь 2008 г., а также за январь 2009 г., февраль 2009 г., май 2009 г., январь 2010 г.;

· налоговом расчете коммунального налога ООО «Фабус»за период с июля 2008 г. по июнь 2010 г.;

·декларациях по налогу на прибыль предприятия ООО «Фабус»за 3 квартал 2008 г., за 2008г., за 1 квартал 2009 г., за 6 месяцев 2009 г., за 3 квартал 2009 г., за 2009 г., за 1 квартал 2010 г., за 6 месяцев 2010 г.

были выполнены не ОСОБА_14, а другим лицом.

Подписи в графе «Керівник»в следующих документах:

·налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость ООО «Юнаст»за период с июля 2008 г. по июль 2010 г.;

·расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Юнаст»за период с июля 2008 г. по ноябрь 2008 г., а также за январь 2009 г., февраль 2009г., май 2009 г., январь 2010 г.;

·налоговом расчете коммунального налога ООО «Юнаст»за период с июля 2008 г. по сентябрь 2009 г., с ноября 2009 г. по январь 2010 г., а также за март 2010, май 2010 г., июнь 2010 г.;

·декларациях по налогу на прибыль предприятия ООО «Юнаст»за 3 квартал 2008 г., за 2008г., за 1 квартал 2009 г., за 6 месяцев 2009 г., за 3 квартал 2009 г., за 2009 г., за 1 квартал 2010 г., за 6 месяцев 2010 г.

были выполнены не ОСОБА_15, а другим лицом.

т.22 л.д.7-25

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №357 от 03.06.2011, согласно которого, подписи в графе «Керівник»в следующих документах:

·налоговых декларациях по налогу на добавленную стоимость ООО «Синапс»за период с июля 2008 г. по ноябрь 2008 г.;

·расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО «Синапс»за период с июля 2008 г. по декабрь 2008 г.;

· налоговом расчете коммунального налога ООО «Синапс»за период с июля 2008 г. по декабрь 2008 г.;

·декларациях по налогу на прибыль предприятия ООО «Синапс»за 3 квартал 2008 г., за 2008г.;

·уточняющем расчете налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 23.12.2008 (приложение к порядку составления декларации по налогу на прибыль предприятия);

·уточняющем расчете налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 23.12.2008 (приложение 5 к порядку составления декларации по налогу на добавленную стоимость)

были выполнены не ОСОБА_11, а другим лицом.

т.22 л.д.34-42

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №856 от 29.09.2010, согласно которого, рукописная запись «ОСОБА_6»в протоколе №2 общего собрания ООО «Фабус»от 04.07.2008 была выполнена ОСОБА_2, рукописная запись «ОСОБА_3»в протоколе №2 общего собрания ООО «Сианапс»от 04.07.2008 и рукописная запись «ОСОБА_5»в протоколе №2 общего собрания ООО «Невиус»от 04.07.2008 были выполнены, вероятнее всего, ОСОБА_2.

т.20 л.д.6-15

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №30 от 31.01.2011, согласно которого, подписи в графе «Директор ООО «Синапс»в протоколе общего собрания участников ООО «Синапс»от 20.04.2010, а также в доверенности от 21.04.2010 были выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом, данные подписи, по всей вероятности, исполнены ОСОБА_2.

Подписи в графе «Директор ООО «Укртехмонтаж»в протоколе общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 20.04.2010, а также в доверенности от 21.04.2010 были выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом. Данные подписи, по всей вероятности, исполнены ОСОБА_2.

Подпись и рукописный текст «засвідчую ОСОБА_8»в регистрационных картах (форма№4) от 29.04.2010 ООО «Синапс»и ООО «Укртехмонтаж»были выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом. Данные подписи и записи, по всей вероятности, исполнены ОСОБА_2.

т.20 л.д.58-63

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №31 от 04.02.2011, согласно которого, рукописные записи и подписи в графе «Подписи» в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Невиус»от 04.07.2008, а также в протоколе №3 общего собрания участников ООО «Невиус»от 30.09.2009 были выполнены не ОСОБА_5, а другим лицом, спорные рукописные записи в данных документах от имени ОСОБА_5, по всей вероятности, были выполнены ОСОБА_2.

Подписи в графе «Директор ООО «Невиус»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Невиус»от 04.07.2008, а также в доверенности от 04.07.2008 были выполнена не ОСОБА_12, а другим лицом.

т.20 л.д.26-32

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №32 от 04.02.2011, согласно которого, подписи в графе «Директор ООО «Фабус»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Фабус»от 04.07.2008 и в доверенности от 04.07.2008, по всей вероятности, выполнены не ОСОБА_14, а другим лицом.

Подписи в графе «Подпись заверяю. Руководитель»в регистрационной карте (Форма №6- подтверждение) и в доверенности от 25.05.2010 были выполнены не ОСОБА_14, а другим лицом.

т.20 л.д.42-47

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №33 от 04.02.2011, согласно которого, подписи в графе «Директор ООО «Юнаст»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Юнаст»от 04.07.2008, а также в доверенности от 04.07.2008 были выполнены не ОСОБА_15, а другим лицом.

т.20 л.д.73-76

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №34 от 04.02.2011, согласно которого, подписи в графе «Директор ООО «Невиус»в протоколе №3 общего собрания участников ООО «Невиус»от 30.09.2009, а также в доверенности от 30.09.2010 выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом.

Рукописная запись «ОСОБА_6»и подпись в графе «Подписи»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Фабус»от 04.07.2008 выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом. Спорная рукописная запись «ОСОБА_6»была выполнена ОСОБА_2.

Подписи и рукописные записи «ОСОБА_6»в графе «Подписи»от имени ОСОБА_6 в протоколе общего собрания участников ООО «Барин»от 22.04.2010; в приложении к протоколу общего собрания участников ООО «Барин»от 22.04.2010, а также подписи в графе «Директор ООО «Барин»в справке о формировании уставного капитала и доверенности от 22.04.2010 выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом. Спорные рукописные записи «ОСОБА_6»были выполнены ОСОБА_2

Подписи и рукописные записи «ОСОБА_6»в графе «Подписи»от имени ОСОБА_6 в протоколе общего собрания участников ООО «Вильхор»от 22.04.2010, а также в приложении к протоколу общего собрания участников ООО «Вильхор»от 22.04.2010 выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом. Спорные рукописные записи «ОСОБА_6»были выполнены ОСОБА_2. Подписи и рукописные записи «ОСОБА_6»в графе «Подписи»от имени ОСОБА_6 в протоколах общего собрания участников ООО «Вест VP»от 04.03.2010, 25.06.2010 выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом. Спорные рукописные записи «ОСОБА_6»были выполнены ОСОБА_2.

т.20 л.д.86-96

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №40 от 08.02.2011, согласно которого, рукописные записи «ОСОБА_7»и подпись от имени ОСОБА_7 в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Юнаст»от 04.07.2008 были выполнены не ОСОБА_7, а другим лицом. Данные рукописные записи, по всей вероятности, выполнены ОСОБА_2, хронологическая последовательность выполнения машинописного текста и рукописной записи в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Юнаст»от 04.07.2008, по всей вероятности, следующая: вначале выполнен машинописный текст, затем рукописные записи.

т.20 л.д.107-114

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №77 от 25.02.2011, согласно которой, подписи в графе «Директор ООО «Синапс»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Синапс»от 04.07.2008, а также в доверенности от 04.07.2008 были выполнены не ОСОБА_11, а другим лицом.

т.20 л.д.125-128

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №78 от 25.02.2011, согласно которой, рукописные тексты «ОСОБА_3»и подписи от имени ОСОБА_3 в графе «Подписи» в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Синапс»от 04.07.2008, в протоколе общего собрания участников ООО «Синапс»от 25.12.2008, в протоколе общего собрания участников ООО «Синапс»от 20.04.2010 выполнены не ОСОБА_3, а другим лицом. Рукописные записи в данных документах, по всей вероятности, были выполнены ОСОБА_2.

Рукописная запись «ОСОБА_3»и подпись от имени ОСОБА_3 в графе «Подписи»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 13.12.2006, рукописная запись «ОСОБА_3»и подпись от имени ОСОБА_3 в протоколе №3 общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 06.09.2007, рукописная запись «ОСОБА_3»и подпись от имени ОСОБА_3 в протоколе общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 25.01.2008, были выполнены не ОСОБА_3, а другим лицом. Рукописная запись «ОСОБА_3» в протоколе общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 25.01.2008, по всей вероятности, была выполнена ОСОБА_2.

Рукописный текст «ОСОБА_7»и подписи от имени ОСОБА_7 в графе «Подписи»в протоколе №2 общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 13.12.2006, в протоколе №3 общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 06.09.2007, в протоколе общего собрания участников ООО «Укртехмонтаж»от 25.01.2008, а также в доверенности от 13.12.2006 на право представления интересов ООО «Укртехмонтаж»выполнены не ОСОБА_7, а другим лицом.

т.20 л.д.138-148

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №168 от 08.04.2011, согласно которой подпись в графе «Підписи ОСОБА_10»в протоколе №3 общего собрания участников ООО «ЦСТ «Гарант»от 28.11.2007 выполнена не ОСОБА_10, а другим лицом, рукописная запись и подпись в графе «Підписи» в протоколе №5 общего собрания участников ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 выполнены не ОСОБА_10, а другим лицом.

Подписи в графе «Директор ТОВ «ЦБТ «Гарант»в протоколе №5 общего собрания участников ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 а также в доверенности от 04.07.2008 на имя ОСОБА_2 на право представлять интересы ООО «ЦСТ «Гарант»при государственной регистрации замены директора выполнены не ОСОБА_13, а другим лицом.

т.20 л.д.159-163

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №169 от 08.04.2011, согласно котрого, подписи в графе «Директор ТОВ «Синапс»в протоколе №3 общего собрания участника ООО «Синапс»от 25.12.2008, а также в доверенности от 25.12.2008 на имя ОСОБА_2 на право представлять интересы ООО «Синапс»при государственной регистрации замены директора выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом.

Подписи в графе «Директор ТОВ «Вест VP»в протоколе общего собрания участников ООО «Вест VP»от 25.09.2009, в доверенности от 01.10.2009 на имя ОСОБА_2 на право представлять интересы ООО «Вест VP»при государственной регистрации замены директора, в протоколе общего собрания участников ООО «Вест VP»от 04.03.2010, а также в доверенности от 04.03.2010 на имя ОСОБА_2 на право представлять интересы, ООО «Вест VP»выполнены не ОСОБА_18, а другим лицом.

Подпись и рукописный текст «ОСОБА_9»в графе «Підписи учасників»в протоколе общего собрания участников ООО «Вест VP»от 04.03.2010 выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом.

т.20 л.д.173-180

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №192 от 11.04.2011, согласно которого, подпись и рукописный текст «ОСОБА_19»в графе «Підписи»в протоколе общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 20.04.2010 о замене директора, а также в подпись в графе «Учасник ТОВ «Укртехмонтаж»в протоколе собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 25.11.2008 были выполнены не ОСОБА_19, а другим лицом, рукописная запись «ОСОБА_19»в графе «Підписи»в протоколе общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 20.04.2010 о замене директора была выполнена ОСОБА_2.

т.20 л.д.191-196

Заключением судебно-почерковедческой экспертизы №258 от 10.05.2011, согласно которого, рукописные записи «ОСОБА_7», «ОСОБА_3», «ОСОБА_7»выполнены ОСОБА_1. Подпись от имени ОСОБА_3 в протоколе №2 общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 13.12.2006, по всей вероятности, выполнена ОСОБА_1.

Рукописные записи «ОСОБА_7», «ОСОБА_3»в протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 06.09.2007 выполнены ОСОБА_1. Подпись от имени ОСОБА_3 в протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 06.09.2007, по всей вероятности, выполнена ОСОБА_1.

Подписи в графе «Директор ТОВ «Укртехмонтаж»в протоколе №3 общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 06.09.2007, доверенности от 06.09.2007, составленной от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_9, а также в протоколе общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 25.01.2008, доверенности от 25.01.2008, составленной от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_9 выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом.

Рукописные записи «ОСОБА_9»и подпись во второй строке графы «Підписи» в протоколе общего собрания учредителей ООО «Барин»от 20.04.2010, выполнены ОСОБА_9. Рукописные записи «ОСОБА_9»и подписи от имени ОСОБА_9 в приложении к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010, протоколе общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010 выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом. Рукописные записи «ОСОБА_9»в данных документах выполнены ОСОБА_2.

Рукописные записи «ОСОБА_8»и подпись в третьей строке графы «Підписи»в протоколе общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010 выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом. Данные записи и подписи от имени ОСОБА_8 были выполнены ОСОБА_2.

Рукописные записи «засвідчую ОСОБА_6»и подписи от имени ОСОБА_6 на 1,2,3 листах регистрационной карты Форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица ООО «Барин», заполненной 27.04.2010 были выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом. Рукописные записи «засвідчую ОСОБА_6»были выполнены ОСОБА_2.

Рукописные записи «ОСОБА_9»и подписи во второй строке в графе «Підписи»в протоколе общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010, приложении к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом. Рукописные записи «ОСОБА_9»в данных документах выполнены ОСОБА_2.

Рукописная запись «ОСОБА_8»и подпись в третьей строке в графе «Підписи», а также подпись в графе «Директор ТОВ «Вильхор»в протоколе общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом. Данные записи и подписи от имени ОСОБА_8 были выполнены ОСОБА_2.

Подписи в графе «Директор ТОВ «Вильхор»в доверенности от 22.04.2010, а также справке о формировании уставного капитала ООО «Вильхор»по состоянию на 21.04.2010 выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом. Данные записи и подписи от имени ОСОБА_8 были выполнены ОСОБА_2.

Рукописные записи «Засвідчую ОСОБА_8»и подписи от имени ОСОБА_8 на 1,2,3 листах регистрационной карты Форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица ООО «Вильхор», заполненной 27.04.2010, а также 1,2,3,4 листах регистрационной карты Форма №4 на внесение изменений в ведомости о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей- ООО «Вильхор», заполненной 27.04.2010 выполнены не ОСОБА_8, а другим лицом. Данные записи и подписи от имени ОСОБА_8 были выполнены ОСОБА_2.

Рукописная запись «ОСОБА_9»и подпись в первой строке графы «Цей додаток підписала»в приложении от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО ООО «Вест VP»от 04.03.2010 выполнены не ОСОБА_9, а другим лицом. Рукописная запись «ОСОБА_9»в данном документе выполнена ОСОБА_2.

Рукописные записи «підпис засвідчую ОСОБА_18»и подписи от имени ОСОБА_18 на 1,2,3 листах регистрационной карты Форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица ООО «Вест VP», заполненной 01.07.2010, а также 1,2,3,4 листах регистрационной карты Форма №4 на внесение изменений в ведомости о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей- ООО «Вест VP», заполненной 01.07.2010 выполнены не ОСОБА_18, а другим лицом. Рукописные записи «підпис засвідчую ОСОБА_18»были выполнены ОСОБА_2.

Подписи в графе «Директор ТОВ «ЦБТ «Гарант»в двух доверенностях от 08.07.2008 (с.95,104 регистрационного дела ООО «ЦСТ «Гарант»выполнены не ОСОБА_13, а другим лицом.

т.20 л.д.210-231

Заключением технической экспертизы документов №241 от 29.04.2011, согласно которого, в представленных на исследование документах:

·протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Юнаст»от 04.07.2008 (лист описи №24),

·доверенность от 04.07.2008, составленная от имени директора ООО «Юнаст»ОСОБА_15 (лист описи №23),

·протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Фабус»от 04.07.2008 (лист описи №25),

·доверенность от 04.07.2008, составленная от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14 (лист описи №24),

·доверенность от 25.05.2010, составленная от имени директора ООО «Фабус»ОСОБА_14 (лист описи №30),

·регистрационная карта - Форма №6-подтверждение о подтверждении данных о юридическом лице (лист описи №32),

·протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 04.07.2008 (лист описи №29),

·доверенность от 04.07.2008, составленная от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_11. (лист описи №28),

·протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 25.12.2008 (лист описи №35),

·доверенность от 25.12.2008, составленная от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_9 (лист описи №34),

·протокол общего собрания учредителей ООО «Синапс»от 20.04.2010 (лист описи №41),

·доверенность от 21.04.2010, составленная от имени директора ООО «Синапс»ОСОБА_8 (лист описи №40),

·регистрационная карта Форма №4 на внесение изменений в данные о юридическом лице (листы описи №№42-46),

·протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 04.07.2008 (лист описи №25),

·доверенность от 04.07.2008, составленная от имени директора ООО «Невиус» ОСОБА_12 (лист описи №24),

·протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Невиус»от 30.09.2009 (лист описи №31),

·доверенность от 30.09.2009, составленная от имени директора ООО «Невиус»ОСОБА_6 (лист описи №30),

·протокол №5 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант»от 04.07.2008 (лист описи №88),

·доверенность от 04.07.2008, составленной от имени директора ООО «ЦБТ «Гарант»ОСОБА_13 (лист описи №87),

·протокол №6 общего собрания учредителей ООО «ЦСТ «Гарант»от 08.07.2008 (лист описи №98),

·доверенность от 08.07.2008, составленная от имени директора ООО «ЦБТ «Гарант»ОСОБА_13 (лист описи №95),

·доверенность от 08.07.2008, составленная от имени директора ООО «ЦБТ «Гарант»ОСОБА_13 (лист описи №104),

·протокол общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 25.09.2009 (лист описи №40),

·доверенность от 01.10.2009, составленная от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18 (лист описи №39),

·протокол от 04.03.2010 общего собрания учредителей ООО «Вест VP»,

·доверенность от 04.03.2010, составленная от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18,

·доверенность от 04.03.2010, составленная от имени директора ООО «Вест VP»ОСОБА_18

·приложение от 25.06.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вест VP»от 04.03.2010,

·регистрационная карта Форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица -ООО «Вест VP», заполненная 01.07.2010,

·регистрационная карта Форма №4 на внесение изменений в ведомости о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей- ООО «Вест VP», заполненная 01.07.2010,

·протокол общего собрания учредителей ООО «Барин»от 20.04.2010 (лист описи №71),

·приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010 (лист описи №70),

·протокол общего собрания учредителей ООО «Барин»от 22.04.2010 (лист описи №72),

·доверенность от 22.04.2010, составленная от имени директора ООО «Барин»ОСОБА_6 (лист описи №65),

·справка о формировании уставного капитала ООО «Барин»по состоянию на 21.04.2010, составленная от имени директора ОСОБА_6 (лист описи №66),

·регистрационная карта Форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица ООО «Барин», заполненная 27.04.2010 (листы описи №№73-76),

·протокол общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 (лист описи №70),

·приложение от 22.04.2010 к протоколу общего собрания учредителей ООО «Вильхор»от 22.04.2010 (лист описи №69),

·доверенность от 22.04.2010, составленная от имени директора ООО «Вильхор»ОСОБА_8 (лист описи №64),

·справка о формировании уставного капитала ООО «Вильхор»по состоянию на 21.04.2010, составленная от имени директора ОСОБА_8 (лист описи №65),

·регистрационная карта Форма №3 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы юридического лица ООО «Вильхор», заполненная 27.04.2010 (листы описи №№71-74),

·регистрационная карта Форма №4 на внесение изменений в ведомости о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей- ООО «Вильхор», заполненная 27.04.2010 (листы описи №№76-80),

·протокол №2 общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 13.12.2006 (лист описи №26),

·протокол №3 общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 06.09.2007 (лист описи №34),

·доверенность от 06.09.2007, составленная от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_9 (лист описи №33),

·протокол общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 25.01.2008 (лист описи №52),

·доверенность от 25.01.2008, составленная от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_9 (лист описи №49),

·протокол общего собрания учредителей ООО «Укртехмонтаж»от 20.04.2010 (лист описи №94),

·доверенность от 21.04.2010, составленная от имени директора ООО «Укртехмонтаж»ОСОБА_8 (лист описи №93),

·регистрационная карта Форма №4 на внесение изменений в ведомости о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц- предпринимателей- ООО «Укртехмонтаж», заполненная 27.04.2010 (листы описи №№95-99), хронологическая последовательность исполнения оттисков печатей и подписей, вероятно, следующая: вначале могли быть выполнены оттиски печатей, затем - подписи.

т.20 л.д.245-257

Заключением компьютерно-технической экспертизы №377 от 17.01.2011, согласно которой, на представленных на исследование накопителях системных блоков, изъятых в ходе обыска 14.09.2010 офисных помещений по адресу: АДРЕСА_4, а также на отдельном накопителе », изъятом в ходе обыска по месту жительства ОСОБА_16, по адресу: АДРЕСА_6, записаны электронные документы ООО «Синапс», ООО «Невиус», ООО «ЦСТ «Гарант», ООО «Барин», ООО «Вильхор», ООО «Тризар», ООО «Фабус», ООО «Вест VP».

Суд, проанализировав исследованные доказательства приходит к выводу о том, что органом досудебного следствия действия подсудимых правильно квалифицированы: ОСОБА_1 - по ч. 2 ст. 205 УК Украины т.к. он своими умышленными действиями, выразившимися в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенными повторно, по предварительному сговору группой лиц, причинившими крупный материальный ущерб государству, совместно с ОСОБА_3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи с амнистией, совершили фиктивное предпринимательство, то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 205 УК Украины;

ОСОБА_1 и ОСОБА_2 по ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины, т.к. они своими умышленными действиями, подделали документы, выдаваемые или удостоверяемые предприятием, с целью их использования, повторно, по предварительному сговору группой лиц, и использовали заведомо поддельные документы.

В содеянном подсудимые ОСОБА_1 и ОСОБА_2 чистосердечно раскаялись, просили освободить их от уголовной ответственности и передать каждого на поруки трудовому коллективу организации по их месту работы по ходатайству трудового коллектива.

Защитники подсудимых одержали заявленное ходатайство как обоснованное.

Прокурор возражал против освобождения обоих подсудимых от уголовной ответственности с передачей их на поруки трудовому коллективу по месту их работы, считая такую передачу нецелесообразной, хоть основания для применения ст. 47 УК Украины, ст.10 УПК Украины имеются.

Суд, допросив подсудимых ОСОБА_1 и ОСОБА_2, исследовав доказательства имеющиеся в уголовном деле, данные о личности каждого подсудимого, доводы ходатайства об освобождении обоих подсудимых от уголовной ответственности: ОСОБА_1 - по ч.2 ст.205, ч.2 и ч.3 ст.358 УК Украины; ОСОБА_2 по ч.2 и ч.3 ст.358 УК Украины,

мнение защитников, поддержавших ходатайства обвиняемых, мнение прокурора, приходит к выводу, что ходатайства подсудимых обоснованные, а поэтому подсудимых ОСОБА_1 и ОСОБА_2 необходимо освободить от уголовной ответственности и передать их на поруки трудовому коллективу по их ходатайству: ОСОБА_1 трудовому коллективу ООО «РОСТ ПЛЮС»(протокол общего собрания трудового коллектива от 24.11.2011 года); ОСОБА_2 трудовому коллективу ООО «ЭМБРУ»(протокол общего собрания трудового коллектива от 25.10.2011 года), так как ОСОБА_1 и ОСОБА_2 впервые совершили преступление средней тяжести, чистосердечно раскаялись в содеянном, положительно характеризуються; при условии, что они на протяжении одного года со дня передачи их на поруки оправдают доверие трудового коллектива, не будут уклоняться от мер воспитательного характера и не нарушат общественный порядок.

Руководствуясь ст. 47 УК Украины, 10,282 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л

Освободить ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженца г.Донецка, Донецкой области года рождения по ч. 2 ст. 205, ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины и ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 рождения, уроженца г.Донецка, Донецкой области от уголовной ответственности по ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины в связи с передачей их на поруки: ОСОБА_1- трудовому коллективу ООО «РОСТ ПЛЮС»; ОСОБА_2- трудовому коллективу - ООО «ЭМБРУ»,так как они впервые совершили преступление средней тяжести, чистосердечно раскаялись в содеянном.

Производство по уголовному делу по обвинению: ОСОБА_1 по ч.2 ст. 205, ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины;

ОСОБА_2 по ч.2,ч.3 ст. 358 УК Украины - прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде с зарегистрированного места проживания - отменить.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области через Киевский районный суд Донецкой области в течение 7 суток с момента его оглашения.

СУДЬЯ Л.Н.ПАВЛЕНКО