Постанова № 21685019, 08.02.2012, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 1609/1563/2012

ПОСТАНОВА

про накладення грошового стягнення

08.02.2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко Є.О. про надання дозволу на проведення виїмки в кримінальній справі №69-0129, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко Є.О. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів в ТОВ «Хастіл» (код ЄДРПОУ 35812318) щодо фінансово-господарських правовідносин з ПП «Леман-Тайм»(код ЄДРПОУ 35136907).

Посилався на знаходження в провадженні СВ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи № 69-0129, порушеної 03 липня 2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА України Осипчук С.В. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Полісад»(код ЄДРПОУ 34750675), ТОВ «Сілва»(код ЄДРПОУ 36412107), ПП «Леман-Тайм»(код ЄДРПОУ 35136907), ПП «Кебсар»(ЄДРПОУ 35087441), ТОВ «Каса Верде» (код ЄДРПОУ 34291026), ТОВ «Лорна»(код ЄДРПОУ 36085980) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, та кримінальної справи, порушеної за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК Стандарт плюс»(код ЄДРПОУ 36689042) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також зазначав, що в ході досудового слідства встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та використовували реквізити, печатки ТОВ «Полісад»(код ЄДРПОУ 34750675), ТОВ «Сілва»(код ЄДРПОУ 36412107), ПП «Леман-Тайм»(код ЄДРПОУ 35136907), ПП «Кебсар»(ЄДРПОУ 35087441), ТОВ «Каса Верде»(код ЄДРПОУ 34291026), ТОВ «Лорна»(код ЄДРПОУ 36085980) та документально оформлювали неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що заподіяло великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету - коштів у вигляді податку на додану вартість на загальну суму 1581705 грн.

ТОВ «Хастіл»(код ЄДРПОУ 35812318) в податковому та бухгалтерському обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Леман-Тайм»(код ЄДРПОУ 35136907), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ.

Тому просив винести постанову про проведення виїмки у ТОВ «Хастіл»(код ЄДРПОУ 35812318), яке зареєстроване за адресою: м.Київ, вул. Івана Мазепи №26, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Леман-Тайм»(код ЄДРПОУ 35136907), за період з 01.01.2009 року по час проведення виїмки.

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку про необхідність в задоволенні подання відмовити у зв’язку з його невмотивованістю.

Відповідно до ч.1 ст.178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Як вбачається із доданих до подання матеріалів, ТОВ «Хастіл»за своєю юридичною адресою відсутнє. Такі дані внесені до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб –підприємців.

В поданні ж слідчий не вказує за якою адресою він просить надати дозвіл на проведення виїмки. Якщо за адресою: м.Київ, вул.Івана Мазепи, 26 ТОВ «Хастіл»відсутнє, чи має намір слідчий здійснювати виїмку документів за цією адресою, яке підприємство, установа, організація, фізична особа за цією адресою знаходиться, які є дані щодо наявності у них оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Хастіл»з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Леман-Тайм».

Крім того, в поданні ініційовано питання щодо виїмки фінансово-господарських та бухгалтерських документів. При цьому не вказано на виїмку яких саме документів просить дозволу слідчий.

До матеріалів подання не додано та не вказано у поданні які саме точні дані вказують, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Леман-Тайм»знаходяться саме в ТОВ «Хастіл», та де знаходиться саме ТОВ «Хастіл».

Ч.2 ст.178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Згідно ч.4 ст.178 КПК України за вмотивованою постановою судді виїмка проводиться із житла чи іншого володіння особи, а також виїмка матеріалів виконавчого провадження.

Але в поданні вказано лише юридичну адресу ТОВ «Хастіл»та не зазначено де саме має бути здійснена виїмка –з якого приміщення, хто є його власником або користувачем, чим це підтверджується, адреса, за якою слідчий просить надати дозвіл на виїмку.

Враховуючи вищевикладена, подання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко Є.О. про надання дозволу на проведення виїмки в кримінальній справі №69-0129 - відмовити.

На постанову протягом трьох діб прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду.

Суддя Київського районного

суду міста Полтави Т.В.Шаповал