Постанова № 21663564, 05.08.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

05 августа 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление старшого следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Зайцева В.А., согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки документов у должностных лиц ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920),

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов у должностных лиц ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920).

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), взятого на налоговый учет в ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровске, имеющего юридический адрес : г. Днепропетровск, ул. Строителей, 34, фактически расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Дзержинского, 23, действуя умышленно, в период с 01.01.2009 года по 14.01.2010 года, достоверно зная, что согласно : п.п. 11.2.3 п.11.2 ст.11 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»( с изменениями и дополнениями) доход от продажи объекта недвижимого имущества определяется исходя из цены, указанной в договоре купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта недвижимого имущества, рассчитанной органом, уполномоченным осуществлять такую оценку согласно законодательства; п.11.3 ст. 11 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»(с изменениями и дополнениями), согласно которого сумма налога самостоятельно уплачивается сторонами (или одной стороной) договора до его нотариального удостоверения через учреждения банков в сумме, определенной налоговым агентом; при финансово-хозяйственных взаимоотношениях с физическим лицом ОСОБА_3 по договорам купли-продажи двух объектов недвижимости, в нарушение п.19.2 ст. 19; п. 17.2 ст.17; п.п. 8.1.1, п.п.8.1.2 п.8.1 ст.8; ст.11 Закона Украины от 22.05.2003 года № 889-IV «О налоге с доходов физических лиц»(с изменениями и дополнениями) в срок до 14.01.2010 года, т.е. до момента нотариального заверения договоров купли-продажи объектов недвижимости, не уплатила в бюджет государства налог с доходов физических лиц в сумме 10 534 175, 7 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на вышеуказанную сумму, что в 5 000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть, в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области 15 июля 2011 года, было возбуждено уголовное дело № 99117014, по признакам преступления предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности служебные лица предприятия ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) вели бухгалтерский учет, заключали, подписывали договора и контракты, составляли документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности.

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести у должностных лиц ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Строителей, 34, выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920), относящихся к выявленным нарушениям налогового законодательства, а именно документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с физическим лицом ОСОБА_3 при купле –продаже недвижимости, за период с 01.01. 2010 года по 15.07.2011 года, документов, отражающих эти сделки по бухгалтерским счетам предприятия, платежных документов, подтверждающих перечисление денежных средств по указанным операциям, приказов о назначении (увольнении) должностных лиц за указанный период, отчетности предприятия, подаваемой должностными лицами ООО «Индастриал Билдинг Компани»(код ЕГРПОУ 34885920) в ПАО «Родовид Банк»(МФО 321712) (код ЕГРПОУ 14349442) по кредитной линии, иных документов, имеющих значение по делу.

Исполнение данных следственных действий поручить сотрудникам УНМ ГНА в Днепропетровской области.

Выемку провести в десятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья Е.А. Башмаков