Вирок № 21635374, 28.10.2011, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 1-364/2011

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.10.2011 28 жовтня 2011 року Київський районний суд м. Полтави в складi:

головуючого Шияна В.М.

при секретарi Вакарчук В.С.

за участю прокурора Сьоміча А.А.

та захисника адвоката ОСОБА_2,

розглянувши у вiдкритому судовому засiданнi в м.Полтавi справу по обвинуваченню:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Чернишевське Семиозерного району Кустанайської області Казахстану, громадянина України, освiта вища, одруженого, працюючого ректором ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч», ранiше не судимого, проживаючого в АДРЕСА_1, у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 будучи ректором приватного вищого навчального закладу «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч», здійснюючи загальне керівництво виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю даного навчального закладу, у порушення ч.1 ст.15, п.6 ч.2 ст.17, ч.1 ст.19 Закону України «Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування», неналежно виконуючи свої службові обовязки через несумлінне ставлення до них, не переконавшись у необхідності нарахування, обчислення та сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, як на те вказували працівники управління пенсійного фонду Київського району м. Полтави, згідно зазначених вимог чинного законодавства України, в період часу з січня 2006 року по лютий 2010 року не нарахував та не сплатив до Пенсійного фонду України страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в сумі 583808,65 грн., що в 2566 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Допитаний в суді ОСОБА_3 свою вину у вчиненні злочину визнав повністю та пояснив, що він особисто відповідає за ведення фінансово-господарської діяльності інституту, а також розпоряджається його майном та коштами. Вся податкова та фінансова звітність ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»складалася та подавалася до контролюючих органів під його особистим контролем. На протязі 2006-2010 років за його вказівкою інститутом були не в повному розмірі перераховані до пенсійного фонду внески через недосконале знання та застосування законодавства, оскільки він вважав, що платежі до пенсійного фонду повинні здійснюватися у відповідності до Указу Президента «Про спрощену систему оподаткування, обліку і звітності субєктів малого підприємництва»№ 727 від 03.07.1998 року, а не згідно Закону України «Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування». Щиро розкаюється у вчиненому. На даний час ним вживаються всі можливі заходи для погашення заборгованості перед Пенсійним фондом України. В рахунок відшкодування заборгованості вже сплачено до Пенсійного фонду понад 130 тис. грн. Просить суворо не карати та не позбавляти його волі, а також надати можливість продовжити працювати на займаній посаді та відшкодувати завдані збитки.

Крім визнання своєї вини підсудним, його вина також підтверджується:

показаннями допитаних в суді свідків:

ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які пояснили, що працюючи відповідно начальником, головним спеціалістом та провідним спеціалістом відділу по контрольно-перевірочній роботі за нарахуванням та сплатою платежів УПФ України Київського району в м. Полтаві, в травні 2010 року приймали участь у проведенні планової перевірки ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»з питань дотримання законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування , інших платежів за період з червня 2008 року по лютий 2010 року та надання достовірних індивідуальних відомостей про застраховану особу до органів Пенсійного фонду за 2008-2009 роки. В результаті перевірки було виявлено, що службовими особами ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»не нараховувались та не сплачувались страхові внески на фонд заробітної плати працівникам інституту. Внаслідок чого було донараховано страхових внесків на загальну суму 302983, 1 грн. До цієї перевірки також проводилася перевірка і проводилися донарахування страхових внесків. Результати перевірок посадовими особами зазначеного закладу оскаржувалися до суду;

ОСОБА_7, яка пояснила, що в період з 2004 року по 2007 року працювала головним спеціалістом відділу надходження доходів УПФ України Київського району в м. Полтаві. В грудні 2006 року вона приймала участь в проведенні перевірки ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч». Під час проведення перевірки було встановлено, що інститутом не нараховувались страхові внески в фонд оплати праці найманих працівників в період з січня 2004 року по листопад 2006 року. Загальна сума недонарахувань становила 362142, 14 грн. за результатами перевірки було складено акт, який надавався ректору інституту на підпис. Він підписав акт з запереченнями. Акт перевірки оскаржувався. Остаточне рішення ВАС України було в 2010 році. Після чого Інститут почав нараховувати внески у відповідності до Закону України «Про загальнообовязкове державне пенсійне страхування»;

ОСОБА_8, яка пояснила, що з січня 2006 року по липень 2008 року вона працювала головним бухгалтером ПВНЗ «Полтавського інституту економіки та менеджменту «Світоч», платежі до пенсійного фонду до здійснювали на підставі Указу Президента України № 727 «Про спрощену систему оподаткування». Вона і ОСОБА_3 на той час вважали, що діяли правильно. Звіти завжди перевіряв і підписував ОСОБА_3;

ОСОБА_9, яка пояснила, що з липня 2008 року вона працює на посаді головного бухгалтера ПВНЗ «Полтавського інституту економіки та менеджменту «Світоч». Коли вона прийшла на посаду головного бухгалтера ОСОБА_8 передала їй всі справи та повідомила про Указ Президента і рішення господарського суду Полтавської області відповідно до яких інститут повинен нараховувати і сплачувати внески. Коли вона перший раз прийшла здавати звіт до пенсійного фонду їй пояснили, що звіт заповнений не вірно, потрібно відображати також страхові внески. Але ректор закладу ОСОБА_3 їй повідомив, що інститут має право користуватися саме нормами Указу Президента України № 727;

також вина підсудного у вчиненні злочину підтверджується:

даними акту № 407 від 27.12.2006 року планової перевірки правильності повноти нарахування та своєчасності сплати ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за період з січня 2004 року по листопад 2006 року», згідно якого підприємству в період діяльності з січня по листопад 2006 року було донараховано страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування в сумі 135873,32грн. (т.2 а.с.43-55);

даними акту № 209 від 02.07.2008 року планової перевірки правильності повноти нарахування та своєчасності сплати ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період з грудня 2006 року по травень 2008 року», згідно якого підприємству за період діяльності з грудня 2006 року по травень 2008 року було донараховано страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 281951,45грн. (т.2 а.с.28-42);

даними акту № 120 від 18.10.2010 року «Про результати планової перевірки ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»з питань дотримання законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, інших платежів за період з червня 2008 року по лютий 2010 року», згідно якого підприємству за період діяльності з червня 2008 року по лютий 2010 року було донараховано страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 302983,10грн. (т.2 а.с.4-27);

даними протоколу огляду від 18.04.2011р., згідно яких були оглянуті та залучені 18.04.2011 року в якості речових доказів реєстраційні документи та розрахунки суми страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч» (т.4 а.с.33-34);

висновком судово-економічної експертизи № 27 від 28.02.2010р., відповідно до якого: висновки акту № 407 від 27.12.2006 року, згідно якого встановлено, що на ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»в період з січня по листопад 2006 року включно не нараховані та не сплачені страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за ставками 32%, 32,3%, 31,8% в загальній сумі 135873,32 грн. підтверджуються наданими на дослідження документами та матеріалами кримінальної справи № 10218009 частково в сумі 115040,26 грн.; висновки акту № 209 від 02.07.2008 року, згідно якого встановлено, що на ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»в період з грудня 2006 року по травень 2008 року включно не нараховані та не сплачені страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за ставками 32%, 32,3%, 31,8% в загальній сумі 281951,45грн. підтверджуються наданими на дослідження документами та матеріалами кримінальної справи № 10218009 частково в сумі 239960,21 грн.; висновки акту № 120 від 05.05.2010 року, згідно якого встановлено, що на ПВНЗ «ПІЕМ «Світоч»в період з червня 2008 року по лютий 2010 року включно, не нараховані та не сплачені страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за ставками 32%, 32,3%, 31,8% в загальній сумі 302983,10 грн. підтверджуються наданими на дослідження документами та матеріалами кримінальної справи № 10218009 частково в сумі 228808,18грн. (т.4 а.с.186-194);

постановою Харківського апеляційного адміністративного суду по справі № 22-а-151/08 від 21 січня 2008 року, згідно якої відмовлено приватному вищому навчальному закладу «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»в позові до Управління Пенсійного фонду України Київського району м. Полтави про визнання недійсними вимоги Управління Пенсійного фонду України Київського району м. Полтави про сплату боргу від 12.02.2007 р. № 56 та рішення Управління Пенсійного фонду України Київського району м. Полтави від 13.02.2007 року № 59 про застосування фінансових санкцій (т.1 а.с.200-202);

ухвалою Вищого адміністративного суду України по справі № К-2973/08 від 01.06.2010 року, згідно якої касаційну скаргу приватного вищого навчального закладу «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»залишено без задоволення, а постанову Харківського апеляційного адміністративного суду від 21 січня 2008 року залишено без змін. (т.1 а.с.175-177);

іншими матеріалами справи в їх сукупності.

Дії ОСОБА_3 судом кваліфіковані за ч.2 ст.367 КК України, як службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до Пенсійного фонду України.

При обраннi мiри покарання, суд враховує ступiнь тяжкості вчиненого злочину, особу пiдсудного, який характеризується позитивно, до кримінальної відповідальності притягається вперше; наявність обставин, що помякшують та обтяжують його вину.

Обставин, що помякшують покарання підсудного: щире каяття, часткове відшкодування заподіяної шкоди. Обставин, що обтяжують покарання не виявлено.

Згiдно медичного висновку, пiдсудний працездатний, примусового лiкування не потребує.

Враховуючи наявність кількох обставин, що помякшують покарання, особу винного, який характеризується виключно позитивно, працює, до кримінальної відповідальності притягається вперше, те що злочин, який він вчинив не є тяжким, а також з врахуванням інших конкретних обставин справи, суд приходить до висновку про можливість виправлення ОСОБА_3 без вiдбування покарання. Крім того, з врахуванням вищевикладеного, суд вважає за можливе у відповідності до ч.2 ст.69 КК України не призначати ОСОБА_3 додаткових покарань, що передбачені санкцією ч.2 ст.367 КК України.

Речові докази залишити зберігати в матеріалах справи.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.367 КК України i призначити йому покарання із застосуванням положень ч.2 ст.69 КК України у виді двох років позбавлення волi без позбавлення права обiймати посади повязані з органiзацiйно-розпорядчою та адмiнiстративно-господарською діяльністю та без штрафу.

На пiдставi ст.75 КК України звiльнити ОСОБА_3 вiд вiдбування призначеного покарання, якщо вiн протягом одного року шести місяців не вчинить нового злочину.

Зобовязати ОСОБА_3 протягом iспитового строку повідомляти органи кримiнально-виконавчої системи про змiну мiсця проживання та роботи.

Запобiжний захiд ОСОБА_3 до набрання вироком законної сили залишити у виглядi пiдписки про невиїзд.

Речові докази зберігати в матеріалах кримінальної справи.

Зняти арешт з 19 системних блоків персональних компютерів, які було вилучено 22.12.2010 року в ході обшуку за місцем знаходження ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»та з системного блоку персонального компютера, який було вилучено 14.12.2010 року в ході обшуку помешкання ОСОБА_3, накладений постановою слідчого від 24.01.2011 року, та повернути власникам (т.5 а.с.83).

Зняти арешт з 2/3 частин житлового будинку, розташованого по АДРЕСА_1 накладений постановою слідчого від 18.04.2011 року (т.5 а.с.85).

Зняти арешт з легкового автомобіля: НОМЕР_1, зареєстрований за ОСОБА_3, та з легкового автомобіля НОМЕР_2, зареєстрований за ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»накладений постановою слідчого від 18.04.2011 року (т.5 а.с.87).

Зняти арешт із земельної ділянки площею 0,0794 га, за адресою: АДРЕСА_1, зареєстровану за ОСОБА_3, згідно державного акту на право власності серія ЯИ № 868516, накладений постановою слідчого від 18.04.2011 року (т.5 а.с.89).

Зняти арешт з рахунку ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»(код ЄДРПОУ 22525750) № 260081319701 (українська гривня) в філії Полтавського регіонального управління АТ «Банк «Фінанси та Кредит», МФО 331832, м. Полтава, вул..Жовтнева, 77, який накладено постановою судді Октябрського районного суду м. Полтави 18.04.2011 року (справа № 4-631/11) (т.3 а.с.173).

Зняти арешт з рахунку ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»(код ЄДРПОУ 22525750) № 2600700010657, № 26004001045321, що в Полтавському регіональному відділенні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», МФО 300670, м. Полтава, вул. Пушкіна, 25, який накладено постановою судді Октябрського районного суду м. Полтави 18.04.2011 року (справа № 4-632/11) (т.3 а.с.175).

Зняти арешт з рахунку ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»(код ЄДРПОУ 22525750) № 26001710001279 (українська гривня) в Полтавському відділенні Харківської обласної філії ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 351016, м. Полтава, вул.Жовтнева, 43, який накладено постановою судді Октябрського районного суду м. Полтави 19.04.2011 року (справа № 4-633/11) (т.3 а.с.177).

Зняти арешт з рахунку ПВНЗ «Полтавський інститут економіки та менеджменту «Світоч»(код ЄДРПОУ 22525750) № 26002054505082 (українська гривня), № 26109054505101 (українська гривня), що в Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, 2, який накладено постановою судді Октябрського районного суду м. Полтави 19.04.2011 року (справа № 4-630/11) (т.3 а.с.179).

Вирок може бути оскаржено до апеляцiйного суду Полтавської областi протягом 15 дiб з моменту його проголошення.

Головуючий Шиян В.М.