Рішення № 21621903, 14.02.2012, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

17.02.2012

Справа № 2-О-403/2011р.

2-о/2011/21/2012

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2012 року Дзержинський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого судді: Гайдук Л.П.

при секретарі - Лабузній С.В.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою державної податкової інспекції і Київському районі м. Харкова , зацікавлені особи Приватне підприємство «Євробуд Грант», публічне акціонерне товариство «Імпромбанк», акціонерне товариство «Банк Золоті Ворота»про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Харківська державна податкова інспекція звернулася до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, посилаючись на те, що на обліку в ДПІ Київського району м. Харкова з 13.03.92 року знаходиться ПП «Євробуд Грант», яке зареєстроване 13.03.92 року виконавчим комітетом Харківської міської ради 27.02.1992р., номер запису про державну реєстрацію № 088521. Відповідно до п.6 ч.6 ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», на підставі Наказу № 2106 та направлення на перевірку № 1339, відповідно до постанови Господарського суду Харківської області з визнанням ПП «Євробуд Грант»фахівцями ДПІ Київського району м. Харкова здійснено вихід на фактичне місце проживання ліквідатора з метою позапланової виїзної перевірки підприємства. При виході 22.09.2011року за адресою ліквідатора підприємства було встановлено його відсутність за вказаною адресою, (ліквідатором призначено Богданова Ігора Анатолійовича), про що складено акт № 1668/233/14070180. На сьогоднішній день перевірка не проведена, єдиною можливістю для підтвердження суми доходів та витрат платника податків є розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю. Таким чином, ДПІ в Київському районі м. Харкова просить суд розкрити інформацію, що містить банківську таємницю стосовно ПП «Євробуд Грант».

Представники сторін в судове засідання не з'явилися, причини неявки суду не повідомили, про дату, час та місце судового розгляду справи повідомлені своєчасно та належним чином. Представник заявника надав суду заяву з проханням розглядати справу за його відсутністю та підтримав заяву в повному обсязі. Представники зацікавлених осіб заяви про розгляд справи за їх відсутністю суду не надавали.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що вказана заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

На обліку в Державній податковій інспекції Київського району м. Харкова з 13.03.1992 року знаходиться ПП «Євробуд грант», яке зареєстроване 27.02.92 року за № 003. Згідно даних електронного реєстру повідомлень про відкриття рахунків у фінансових установах платниками податків, які обліковуються у ДПІ у Київському районі м. Харкова ПП «Євробуд Грант»були відкриті розрахункові рахунки 260020233824 та 260010133824 в ПАТ «Інпромбанк»та № 26004010043337, № 26005020043337, № 26006030043337, № 26007040043337 в АТ «Банк Золоті ворота».

Постановою Господарського суду Харківської області від 20.07.2011р. приватне підприємство «Євробуд Грант»було визнано банкрутом , ліквідатором було призначено Богданова Ігора Анатолійовича, адреса: АДРЕСА_1.

На підставі Наказу начальника ДПІ в Київському районі м. Харкова від 21.09.2011р. № 2106 та направлення на перевірку № 1339 від 22.09.2011року фахівцями ДПІ в Київському районі м. Харкова здійснено вихід на фактичне місце проживання ліквідатора ПП «Євробуд Грант»з метою позапланової виїзної перевірки підприємства.

22.09.2011року співробітниками ДПІ в Київському районі м. Харкова було складено акт про відсутність ліквідатора ПП «Євробуд Грант»код ЄДРПОУ 14070180, а саме Богданова Ігора Анатолійовича за вказаною адресою місцезнаходження- АДРЕСА_1.

Відповідно до Закону України від 04.12.1990 року № 509-ХП "Про державну податкову службу в Україні", на ДПІ покладено функцію здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів.

Згідно п. 4 ч.2 ст. 38 ЗУ „Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -підприємців" № 755 -IV від 15.05.2003 року, за неподання протягом року органам державної податкової служби податкових декларацій, документів фінансової звітності передбачено припинення (скасування) державної реєстрації платника податків.

Згідно ст. 60 Закону України від 07.12.00 року .№2121-ІІІ "Про банки і банківську діяльність" банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта , здійснені ним угоди . Однією з підстав розкриття банківський таємниці є рішення чи письмова вимога суду .

Згідно ч 1 п 5 ст. 11 Закону України від 04 12 1990 р. №509-Х11 "Про державну податкову службу в Україні" - органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" довідки та або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

Таким чином, згідно чинного законодавства, ДПІ в Київському районі м. Харкова не має можливості своїми зусиллями одержувати від банків, які обслуговують платників податків, інформацію щодо обсягу та обігу грошових коштів, для належного здійснення покладених на ДПІ функцій.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України та ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 року, будь яка інформація, що стосується клієнта, якою банк володіє на законних підставах. є банківською таємницею.

Згідно з ч. 1 п.2 ст. 62 цього ж закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Суд вважає необхідним заборонити Державній податковій інспекції в Київському районі м. Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

Суд вважає, що вимога заявника про надання інформації щодо контрагентів не суперечить вимогам Закону і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. ст.. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", Закону України від 04.12.1990 р. № 509-Х суд, - "Про державну податкову службу в Україні", суд

ВИРІШИВ :

Заяву державної податкової інспекції в Київському районі м. Харкова про розкриття банківської таємниці задовольнити.

Зобов*язати публічне акціонерне товариство «Інпромбанк», що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, б.3 МФО 351878, розкрити на вимогу ДПІ в Київському районі м. Харкова, інформацію про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежу та контрагентів на рахунках приватного підприємства «Євробуд Грант»(код ЄДРПОУ 14070180) за період з 11.02.1999 р. № 260020233824 та 260010133824.

Зобов*язати акціонерне товариство «Банк Золоті ворота», що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Леніна, б.36 МФО 351931, розкрити на вимогу ДПІ в Київському районі м. Харкова, інформацію про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежу та контрагентів на рахунках приватного підприємства «Євробуд Грант»(код ЄДРПОУ 14070180) за період з 23.04.2009 р. № 26004010043337, № 26005020043337, № 26006030043337, № 26007040043337.

Заборонити державній податковій інспекції в Київському районі м. Харкова розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Дзержинський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням її копії до апеляційного суду Харківської області.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий суддя: