Рішення № 21545489, 23.02.2012, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 2-о-77/12

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2012 року Зарічний районний суд м. Суми в складі:

                                                  головуючого: судді Бурда Б.В.

при секретарі: Служенко О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Суми справу за заявою Державної податкової інспекції в м. Суми, зацікавлені особи –ТОВ «Талісман», Головне управління Державного казначейства України у Сумській області про розкриття банківської таємниці, -

ВСТАНОВИВ:

Заявник свої вимоги мотивує тим, що ТОВ «Талісман»зареєстрований як суб’єкт підприємницької діяльності та платник податків та інших обов’язкових платежів в ДПІ в м. Суми. Юридична адреса підприємця м. Київ вул. Гамарника, 64. Відповідно до плану-графіку проведення комплексних документальних перевірок на 3 квартал 2011 року підлягає перевірці діяльність ТОВ «Талісман». В ході перевірки суб’єкт підприємницької діяльності не надав в повному обсязі первинні документи необхідні для проведення перевірки. Відповідно до ст. 10 та п. 2 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ДПІ має право отримати інформацію в повному обсязі дослідити та висвітлити показники суб'єкта господарювання, але не може без дозволу суду отримати інформацію про рух грошових коштів на розрахункових рахунках підприємства в установах банку, тому просить надати дозвіл на одержання інформації про обсяг та обіг коштів на рахунку ТОВ «Талісман»№ 37121180000066 відкритому в Головному управлінні Державного казначейства України в Сумській області за період з вересня 01.04.2010 року по 31.03.2011 року із зазначенням дати проведення операції, видів операцій, найменування платника, суми платежу та його призначення.

Сторони повідомлені про час та місце розгляду справи, але їх представники до суду не з’явилися. На підставі ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу у відсутність представників сторін.

          Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява обґрунтована і підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Судом встановлено, що ТОВ «Талісман»(код 31312032) зареєстрований як суб’єкт підприємницької діяльності та платник податків та інших обов’язкових платежів в ДПІ в м. Суми. Юридична адреса вказаного підприємства м. Київ вул. Гамарника, 64. Відповідно до направлення на перевірку № 1849 від 20.07.2011 року та плану-графіку проведення планових документальних перевірок ДПІ в м. Суми на ІІІ квартал 2011 року була призначена планова виїзна перевірка ТОВ «Талісман» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року.

В ході перевірки ТОВ «Талісман»не надало в повному обсязі первинні документи необхідні для проведення перевірки.

Для проведення пової і об’єктивної перевірки вказаного підприємства податковій інспекції необхідна інформація по ТОВ «Талісман»№ 37121180000066 відкритому в Головному управлінні Державного казначейства України в Сумській області за період з вересня 01.04.2010 року по 31.03.2011 року із зазначенням дати проведення операції, видів операцій, найменування платника, суми платежу та його призначення.

Відповідно до п. 2 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ДПІ м. Суми має право одержувати безоплатно від підприємств, установ, організацій, включаючи Національний банк України та його установи, комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці),від громадян - суб'єктів підприємницької діяльності довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

На підставі викладено суд вважає за необхідне задовольнити заяву в повному обсязі.

          На підставі викладеного, керуючись ст.10, 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", ст. ст. 10, 11, 212-215, 289, 290 ЦПК України, суд –

                                                            ВИРІШИВ:

          Заяву задовольнити.

Дозволити ДПІ в м. Суми (м. Суми Покровська площа, 2) отримати в Головному управлінні державного казначейства України в Сумській області (м. Суми вул. Воскресенська, 7) інформацію про обсяг та обіг коштів із зазначенням дати проведення операції, видів операцій, найменування платника, суми платежу та його призначення за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року на рахунку ТОВ «Талісман»№ 37121180000066 відкритому в Головному управлінні Державного казначейства України в Сумській області для проведення документальної перевірки діяльності ТОВ «Талісман».

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

ТОВ «Талісман» у п’ятиденний строк може подати через Зарічний районний суд м. Суми апеляційну скаргу на рішення суду до судової колегії у цивільних справах Апеляційного суду Сумської області.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя