Постанова № 21476105, 16.02.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про надання дозволу на проведення огляду приміщення та інших володінь

за адресою: м. Сміла, вул. Литвинова, 119.

22 листопада 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Кальчук А.П., розглянувши подання УПМ ДПА в Черкаській області про надання дозволу на проведення огляду приміщень за адресою: м. Сміла, вул. Литвинова, 119.

В С Т А Н О В И В :

Управління податкової міліції ДПА в Черкаській області за погодженням з прокуратурою Черкаської області звернулося до Соснівського районного суду м. Черкаси з поданням про надання дозволу на проведення огляду приміщення та інших володінь за адресою : м. Сміла, вул. Литвинова, 119.

Згідно матеріалів подання, Управлінням податкової міліції ДПА в Черкаській області проводяться оперативно-перевірочні заходи по фактам ухилення від сплати податків службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю "Смілавторресурси" (код ЄДРПОУ 14198081, зареєстроване за адресою: м. Сміла, вул. Литвинова, 119), перебуває на обліку в Смілянській ОДПІ з 24.06.1994 року . Директор підприємства - ОСОБА_1 (ідент. № НОМЕР_1), головний бухгалтер ОСОБА_2 (ідент. № НОМЕР_2). Засновники товариства фізичні особи. Основним видом діяльності є оброблення неметалевих вiдходiв та брухту.

У ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Смілавторресурси», протягом 2008-2011 років, з метою ухилення від сплати податків, діючи навмисно, відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ПП «Кайрост»(код ЄДРПОУ 36085733) та ТОВ «Комункомплекс»(код ЄДРПОУ 32111214). Дані підприємства зареєстровані у м. Києві без мети здійснення господарської діяльності на підставних осіб, за адресою реєстрації не знаходяться, тобто мають ознаки фіктивності.

За допомогою даних «псевдооперацій»проводиться безпідставне формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ. В подальшому, кошти за допомогою так званих «податкових ям», конвертувались в готівку та виводились у «тіньовий» сектор економіки. Внаслідок зазначених протиправних дій службових осіб ТОВ «Смілавторресурси»до бюджету не надійшло близько 2,5 млн. грн.

На офіційний запит ДПА в Черкаській області службові особи надавати пояснення щодо характеру взаємовідносин з даними субєктами господарювання та їх документальне підтвердження відмовились.

Розглянувши матеріали подання та приймаючи до уваги те, що у діях службових осіб вбачаються ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, і вказані дії сприяють відтоку значної суми готівкових коштів до „ тіньового ” сектору економіки, а також те, що документи та предмети, які можуть в подальшому мати доказове значення та становити інтерес для встановлення істини по матеріалах перевірки на даний час можуть знаходитись в приміщеннях та інших володіннях, які займає ТОВ «Смілавторресурси», за адресою: м. Сміла, вул. Литвинова, 119, з метою запобігання можливому зникненню або знищенню вказаних документів чи предметів, керуючись ст. ст. 97, 177, 190 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень та інших володінь, що розташовані за адресою: м. Сміла, вул. Литвинова, 119, у яких можуть знаходитися первинні бухгалтерські та податкові документи, які підтверджують взаєморозрахунки ТОВ «Смілавторресурси» з ТОВ «Комункомплекс», ПП «Кайрост»та іншими субєктами господарювання за 2008-2011роки, з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності товариства, печаток, штампів, магнітних носіїв, компютерних системних блоків, що містять відомості стосовно фінансової діяльності вказаного СГД, а також інших предметів та документів, що можуть становити інтерес та мають значення для встановлення істини по матеріалах перевірки.

Проведення огляду доручити співробітникам управління податкової міліції ДПА в Черкаській області.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя А.П. Кальчук