Постанова № 21471786, 30.01.2012, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 4-110/12

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30Січня 2012 року

Зарічний районний суд м. Суми в складі:

судді - Шелєхової Г.В.

з участю прокурора Тимошенко Є.І.

розглянувши подання начальника СВ Краснопільського РВ УМВС Україїни в Сумській області Лук»яненко В.С. про надання дозволу на призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий свої вимоги мотивує тим, що до чергової частини Ковпаківського РВ СМУ УМВС України в Сумській області 08.12.2009 надійшла заява засновника ТОВ "ТРК "СКТ" ОСОБА_1 про привласнення колишнім директором ОСОБА_2 печатки та штампу товариства.

Під час проведення перевірки встановлено, що згідно з наказом № 66/у, від 2004, на підставі рішення зборів ради засновників ТОВ "ТРК "СКТ", ОСОБА_3 звільнено з посади директора товариства. Після звільнення із займаної посади ОСОБА_3 передав штамп та печатку ТОВ "ТРК "СКТ" наступному директору товариства ОСОБА_2 Опитаний з цього приводу ОСОБА_2 пояснив, що у зв'язку зі скрутним фінансовим становищем ТОВ "ТРК "СКТ" фактично припинило діяльність, у зв'язку з цим він перебуваючи на посаді директора закрив у 2004 році розрахункові рахунки ТОВ "ТРК "СКТ". В останній день роботи за контрактом, ОСОБА_2 повідомив усіх засновників товариства про своє звільнення за власним бажанням, печатку та штамп залишив у кабінеті офісу ТОВ "ТРК "СКТ", що знаходився за адресою: м. Суми, вул. 40 років Жовтня, 57.

Проте, у ході перевірки встановлено, що протягом 2004-2008 років до Державної податкової інспекції у м. Суми, ТОВ "ТРК "СКТ" надавалися декларації з податку на прибуток підприємства за підписом керівника ОСОБА_2 та відбитком печатки ТОВ "ТРК СКТ".

За даним фактом 28.07.2010 прокуратурою Сумської області порушено кримінальну справу № 10800084 за фактом викрадення штампу та печатки ТОВ "ТРК "СКТ" за ознаками злочину передбаченого ст. 357 ч.1 КК України. В ході розслідування кримінальної спарви від ГПУ України надійшли вказівки, згідно яких необхідно провести ревізію фінансово - господарської діяльності ТОВ "ТРК "СКТ".

Під час допиту учасника ТОВ "ТРК "СКТ" ОСОБА_1, останній дав покази, що ОСОБА_2, перебуваючи на посаді директора ТОВ "ТРК "СКТ", незаконно передав іншим підприємствам майно товариства, а саме мережі КТБ з обладнанням та офісним майном в м. Суми, в м. Шоста та в с. Сад Сумського району.

Відповідно до протоколу рішення загальних зборів ТОВ "ТРК "СКТ" від 06.09.2008, єдиним засновником став ОСОБА_1 Державну реєстрацію змін до установчих документів статуту ТОВ "ТРК "СКТ", в новій редакції від 2008, проведено 06.11.2009.

Враховуючи викладене, керуючись Законом України "Про Державну контрольно-ревізійну службу" ст.ст. 66, 130 КК України просить призначити з 06.02.2012 по 24.02.2012 позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово - господарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ" (інд. код 23824241), яке розташоване за юридичною адресою: м. Суми, вул. Ковпака, 85 кв. 49, та фактичною адресою: м. Суми вул. Іллінська, 52/1 кв.1, з проведенням необхідних зустрічних перевірок, охвативши період з 01.01.1998 по 01.01.2010 та доручити її проведення ревізорами державної фінансової інспекції в Сумській області за наступними питаннями:

- загальні дані про ТОВ ТРК "СКТ", функціональне призначення, органи його управління і контролю, склад керівництва товариством, бухгалтерії та матеріально-відповідальних осіб за період з 01.01.1998 по 01.01.2010.

- загальні дані про права та функціональні обов'язки керівника товариства, зокрема директора, інших службових та матеріально-відповідальних осіб.

- чи проводилися документальні ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ", якщо так то які їх наслідки?

- чи проводилася за весь період діяльності підприємства інвентаризація товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТРК "СКТ"? Якщо так, то ким проводилася інвентаризація та її наслідки?

- чи вірно велася бухгалтерська документація в ході фінансово - господарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ"? Якщо з порушеннями то яким саме та внаслідок чиїх дій були вчинені такі порушення?

- яке майно знаходилося на балансі ТОВ ТРК "СКТ" за період з 01.01.1998 по 01.01.2010, законність його передачі, реалізації іншим підприємствам?

- чи мали місце будь-які порушення обліку, оприбуткування, відпуску товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТРК "СКТ" в період з 01.01.1998 по 01.01.2010? Якщо так то в чому вони виразилися і якими керівниками, службовими чи матеріально-відповідальними особами вони припущені?

- чи існує не відповідність між фактично наявними товарно-матеріальними цінностями за даними річних інвентаризацій ТОВ ТРК "СКТ" станом на 01.01.2010 та даними бухгалтерського обліку? Внаслідок яких порушень вона виникла та ким вони припущені?

- чи проводились річні інвентаризації майна товариства перед складанням річної звітності? Якщо ні, з вини яких осіб допущене дане порушення?

- чи існує недостача, надлишки товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТРК "СКТ" станом на 01.01.2010? Якщо так, то внаслідок чого вони утворилися? Яка кількість майна відсутня і на яку суму?

- яка була кількість абонентів, що користувалося телекомунікаційними послугами ТОВ "ТРК "СКТ" в м. Суми, м. Шостка, с. Сад Сумського району Сумської області у 1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 роках, та яку суму прибутку отримано ТОВ "ТРК "СКТ" в зазначені роки, а також законність їх використання?

- яка шкода і кому, внаслідок чиїх порушень в ході фінансово - господарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ", була завдана за період з 01.01.1998 по 01.01.2010?

- дотримання законодавства при проведенні взаєморозрахунків між ТОВ "ТРК "СКТ" та наступними підприємствами - ПП "ТРК "СКТ-1", ТОВ "ТКМ - Шостка" і ТОВ ТРК "ЕТС-плюс". З метою підтвердження виду, обсягу та якості проведених розрахунків провести зустрічну звірку в ПП "ТРК "СКТ-1" (інд. код 32009470, юр. адреса - м. Шостка вул. Баумана, 6А), в ТОВ "ТКМ - Шостка" (інд. код 33326754, юр. адреса - м. Шостка вул. Комуністична, 3А) та в ТОВ ТРК "ЕТС-плюс" (інд. код 23999704, юр. адреса - м. Суми вул. Харківська,9)

Суд, заслухавши пояснення слідчого, прокурора, які подання підтримали, вивчивши матеріали кримінальної справи вважає, що подання обґрунтоване і підлягає частковому задоволенню в межах періодів визначених в постанові про порушення кримінальної справи ( з 01.01.2004 року по 31.12.2008 року) з питань № 1-5, 9, оскільки з”ясування заявлених питань має значення для забезпечення розслідування кримінальної справи. Інші питання, визначені в поданні, не стосуються вже порушеної кримінальної справи, тому в цій частині подання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 66 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні»від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями), суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Призначити з 06.02.2012 року по 24.02.2012 року позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ ТРК «СКТ»(інд. код 23824241), яке розташоване за юридичною адресою: м. Суми, вул. Ковпака, 85 кв. 49, та фактичною адресою: м. Суми вул. Іллінська, 52/1 кв.1, з проведенням необхідних зустрічних перевірок, охвативши період з 01.01.2004 по 31.12.2008 та доручити її проведення ревізорами державної фінансової інспекції в Сумській області за наступними питаннями:

- загальні дані про ТОВ ТРК "СКТ", функціональне призначення, органи його управління і контролю, склад керівництва товариством, бухгалтерії та матеріально-відповідальних осіб за період з 01.01.1998 по 01.01.2010.

- загальні дані про права та функціональні обов'язки керівника товариства, зокрема директора, інших службових та матеріально-відповідальних осіб.

- чи проводилися документальні ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ", якщо так то які їх наслідки?

- чи проводилася за весь період діяльності підприємства інвентаризація товарно-матеріальних цінностей ТОВ ТРК "СКТ"? Якщо так, то ким проводилася інвентаризація та її наслідки?

- чи вірно велася бухгалтерська документація в ході фінансово - господарської діяльності ТОВ ТРК "СКТ"? Якщо з порушеннями то яким саме та внаслідок чиїх дій були вчинені такі порушення?

- чи проводились річні інвентаризації майна товариства перед складанням річної звітності? Якщо ні, з вини яких осіб допущене дане порушення?

Контроль за виконанням постанови суду покласти на начальника СВ Краснопільського РВ УМВС Україїни в Сумській області Лук»яненко В.С.

Суддя