Постанова № 21464919, 07.02.2012, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 07.02.2012 Дело № 1-77/11

Номер производства 1/7627/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

06 декабря 2011 года Ленинский районный суд г.Запорожья

в составе: председательствующего-судьи - Лихосенко М.А.,

при секретаре Череп М.А.,

с участием прокурора Оникиенко К.Г.

рассмотрел в открытом судебном заседании в зале суда в г.Запорожье уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Днепродзержинск, гражданина Украины, образование высшее, женатого, директор ООО "ПКП "Проминвестресурс", проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

- по ст.367 ч.2 УК Украины,

у с т а н о в и л :

ОСОБА_2 обвиняется в том, что он являясь, согласно приказа № 0110-пр от 03.09.2004г., в период с 03.09.2004 г. по настоящее время, служебным лицом директором субъекта предпринимательской деятельности ООО "ПКП "Проминвестресурс" (ЕГРПОУ 23788255), ззарегистрированого в установленом законом порядке 04.04.1996г. Ленинской районной администрацией г.Запорожья под № 11032100000011076, идентицикационный код плательщика налогов ЕГРПОУ 23788255, взятого на налоговый учет 16.05.1996г. в ГНИ в Ленинском районе г.Запорожья под № 1514, по состоянию на 25.09.2009г. находится на налоговом учете в ГНИ в Ленинском районе г.Запорожья, свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 11709139 от 19.09.2001г., юридический адрес : г.Запорожье ул.Бородинская д.9 кв.195; фактический адрес: г.Запорожье, ул.Победы д.48, офис 29, исполняя административно-хозяйственные и организационно-распорядительные обязанности, будучи на основании п.3 ст.8 Закона Укрины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности Украины", с изменениями и дополнениями, № 996-ХIV от 16.07.1999г. п.10.1 ст.10 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 16897-ВР от 03.04.1997г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отражения в учете всех бухгалтерских операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления к оплате в бюджет налогов, сборов, и других обязательных платежей, во время предоствления налоговой отчетности, в период времени с 01.01.2007г. по 30.06.2009г. ненадлежащим образом исполнил свои служебные обязаности, вследствие недобросовестного отношения к ним, что привело к непоступлению в государственны1 бюджет суммы налога на добавленную стоимость в размере 3177899 грн. при следующих обстоятельствах.

Так, в период времени с 01.01.2007г. по 30.06.2009г. директор ООО "ПКП "Проминвестресурс" ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность предприятия, заключил и подписал договора о предоставлении маркетинговых услуг предприятиями ООО "Компании Стрит" (ЕГРПОУ35566499), ООО "Висман" (ЕГРПОУ 35818016), ООО "Рыбагросервис" (ЕГРПОУ 04619268), ООО "Будспецинвест" (ЕГРПОУ 36042616), ООО "Эко-Пак" (ЕГРПОУ 35135380), ЧП "Укртранс Инвест" (ЕДРПОУ 34964435), ООО "Стик Инвест 7" (ЕГРПОУ 33920973) и ООО "Виктар Дистрибьюшн" (ЕГРПОУ 34595618) в адрес ООО "ПКП "Проминвестресурс".

В результате выполнения условий договора, должностными лицами вышеуказанных предприятий ОСОБА_2 были предоставлены необходимые бухгалтерские документы, а также результаты маркетинговых исследований. Впоследствии сумма, уплачена указанным предприятием за проведение маркетинговых исследований была отнесена в состав налогового кредита и валовых затрат предприятия ООО "ПКП "Проминвестрресурс".

Проведенной в ходе досудебного следствия судебно-экономической экспертизой № 88 от 30.08.2010г. установлено, что предприятием ООО "ПКП "Проминвестресурс" в период с 01.01.2007г. по 30.06.2009г. были сформированы валовые затраты и налоговый кредит по взаимоотношениям с предприятиями ООО"Висман" (и.н.н. 358180115534), ООО "Будспецинвест" (и.н.н. 360426115532), ООО "Эко пак" (и.н.н. 351353826597), ООО "Рыбагросервис" (и.н.н. 046192615531), ООО "Стикс инвест 7" (и.н.н. 339209708295), ЧП "Укртранс Инвест" (и.н.н. 349644326582), ООО "Компании Стрит" (и.н.н. 355664915526), ООО "Виктар Дистрибьюшн" (и.н.н. 345956108292) и данные финансово-хозяйственные операции носили бестоварный характер, сумма не учтенного и не уплаченного в бюджет НДС составила 1345027 грн., налога на прибыль в сумме 1832872 грн., а всего налогов на общую сумму 3177899 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств на указанную сумму.

Таким образом, ОСОБА_2, являясь директором ООО "ПКП "Проминвестресурс" в период времени с 01.01.2007г. по 30.06.2009г. осуществляя организационно-распорядительные полномочия, допустил служебную халатность вследствие ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей в результате недобросовестного отношения к ним, а именно вопреки требованиям действующего налогового законодательства, что выразилось в ненадлежащей проверке полноты и условий исполнения договоров о предоставлении маркетинговых услуг, тем самым неправомерно отнес в состав валовых затрат предприятия, суму перечисленную за выполнение маркетинговых услуг, которую отразил в налоговой отчетности предприятия, чем причинил государству ущерб на сумму 3177899 грн., что повлекло непоступление в государственный бюджет суммы налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия, что более чем в 250 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является тяжкими последствиями.

Действия подсудимого квалифицированы по ст.367 ч.2 УК Украины, как служебная халатность, то есть ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязатенностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия.

В судебном заседании, подсудимый ОСОБА_2 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении него по Закону Украины "Об амнистии" от 08.07.2011 г., опубликованного 27.07.2011 г., поскольку совершенное им преступление не является тяжким, у него на иждивении находится отец ОСОБА_3, 1931 г.р., который на день вступления вышеуказанного закона достиг 70-летнего возраста и других детей не имеет, ранее к нему амнистия не применялась, о чем подал суду заявление.

Прокурор не возражает против прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_2 по амнистии, так как совершенное им преступления не является тяжким, имеет отца, который достиг 70-летнего возраста и не имеет других детей.

Выслушав мнение участников процесса, суд считает, что заявленное ходатайство подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст.6 п.4 УПК Украины уголовное дело подлежит прекращению вследствие акта об амнистии.

Дело по существу не рассмотрено.

Ранее амнистия к ОСОБА_2 не применялась.

Согласно п.«є» ст.1, ст.6 Закона Украины "Об амнистии" от 08.07.2011 г., опубликованного 27.07.2011 г., освобождаются от уголовной ответственности лица, совершившие умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими, которые на день вступления в силу данного Закона имеют родителей достигших 70-летнего возраста, при условии, что у этих родителей нет других трудоуспособных детей.

Согласно копии свидетельства о рождении, ОСОБА_2 является сином ОСОБА_3. В соответствии с данными паспорта гр.Украины ОСОБА_3 значится ІНФОРМАЦІЯ_6. Кроме того, согласно справки № 11 от 05.07.2011г. выданной исполнительным директором объединения сособственников многоквартирного дома "Южный" ОСОБА_3 проживает без регистрации вместе с сином ОСОБА_2 по адресу : АДРЕСА_1.

В соответствии со ст.12 УК Украины, совершенное им преступление не является тяжким.

Решение о прекращении уголовного дела принимается судом в судебном заседании при наличии согласия подсудимого.

ОСОБА_2 не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела, о чем подал суду заявление.

При таких обстоятельствах, уголовное дело в отношении ОСОБА_2 подлежит прекращению по ст. 6 п. 4 УПК Украины, вследствие акта об амнистии.

На основании изложенного и руководствуясь ст.6 п.4 УПК Украины, п. «є» ст.1, ст.6 Закона Украины "Об амнистии" от 08.07.2011 г., опубликованного 27.07.2011 г., суд -

п о с т а н о в и л :

Освободить ОСОБА_2 от уголовной ответственности.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_7 по ст.367 ч.2 УК Украины прекратить по ст.6 п.4 УПК Украины на основании Закона Украины "Об амнистии" от 08.07.2011 г., опубликованного 27.07.2011 г.

Меру пресечения ОСОБА_2 отменить.

Гражданський иск ГНИ в Ленинском районе г.Запорожья оставить без рассмотрения.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение 7 суток.

Судья: Лихосенко М. О.