Постанова № 21415245, 30.01.2012, Дніпропетровський окружний адміністративний суд

30.01.12 <копія >

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2011 р. Справа № 2а/0470/12697/11

Дніпропетровський окружний адміністративний суд у складі головуючого судді Павловського Д.П., розглянувши в порядку скороченого провадження адміністративну справу за позовом Національного Банку України в особі управління Національного банку України в Івано-Франківській області до публічного акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк»про стягнення штрафу,-

в с т а н о в и в :

07 жовтня 2011 року до суду надійшов даний адміністративний позов, в якому позивач просить стягнути із публічного акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк»на користь Державного бюджету України 1700,00 гривень (одна тисяча сімсот гривень 00 коп.), відповідно до Постанови управління Національного банку України в Івано-Франківській області про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 2 вересня 2011 року № 4 (одержувач: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, код ЄДРПОУ 23928791, банк одержувача: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, номер рахунку 31119105700002, код банку 805012, код бюджетної класифікації 21081000, символ 105).

Позовні вимоги обґрунтовано позовною заявою від 07.10.2011р.

Відповідач належним чином повідомлений, що підтверджується матеріалами справи.

Відповідач протягом десяти днів не надав до суду заперечень проти позову та позов не визнав.

Дослідивши матеріали справи, суд встановив, що постановою управління Національного банку України в Івано-Франківській області від 2 вересня 2010 року № 4 (надалі Постанова № 4), публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПриватБанк»за порушення валютного законодавства було притягнуте до відповідальності у вигляді штрафу в сумі 1700,00 гривень.

Підставою застосування санкцій до Банку було порушення ним вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.1993 №15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю". Факт порушення зафіксований в акті невиїзної позапланової перевірки публічного акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк»від 4 серпня 2011 року та протоколі порушення валютного законодавства від 04.08.2011.

В результаті згаданої перевірки, встановлено, що публічним акціонерним товариством "ПриватБанк" порушено вимоги валютного законодавства України, а саме:

- перекручення публічним акціонерним товариством комерційним банком «Приватбанк»статистичної звітності за формою №552 «Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти»(частина І) за 29.03.2011 (звітна дата 30.03.2011). Так, при відображенні публічним акціонерним товариством комерційного банку «Приватбанк»інформації про надходження на кореспондентський рахунок банку від нерезидента безготівкової іноземної валюти в сумі 13000,00 євро на користь ТзОВ «Едем-Плюс»(код ЄДРПОУ 32077603) згідно договору позики від 21.02.2011 №1-21/02/11, укладеного з нерезидентом Ksenia Distribution (Бельгія) в колонці 6 «Мета операції»невірно зазначено цифровий код мети надходження іноземної валюти - 01 (на користь резидента-експортера), замість - 03 (як кредит), в колонці 7 «Код надходження відповідно до платіжного календаря»невірно зазначено цифровий код - 999 (зазначається цифровий код, якщо операція не належить до кредитних, депозитних та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами), замість - 350 (інші довгострокові кредити, отримані клієнтом). Крім того, при відображенні публічним акціонерним товариством комерційного банку «Приватбанк»інформації про продаж безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту в сумі 13 000,00 євро ТзОВ „Едем-Плюс" (код ЄДРПОУ 32077603) згідно договору позики від 21.02.2011 №1-21/02/11 в колонці 6 «Мета операції»невірно зазначено цифровий код мети продажу іноземної валюти - 11 (продаж валютної виручки), замість - 19 (продано кредитні кошти, отримані клієнтом банку від нерезидента), чим порушено вимоги Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 № 124 (із змінами і доповненнями). Пунктом 2 статті 10 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю»від 19.02.1993 № 15-93 за перекручення встановленої Національним банком України звітності про валютні операції передбачена відповідальність згідно статті 16 цього Декрету, що тягне за собою наслідки, передбачені п.2.8. розділу 2 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000 № 49 (із змінами і доповненнями).

Так, у відповідності п.2.8. розділу 2 Положення про валютний контроль, несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Національним банком звітності про валютні операції тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

Таким чином, Банк притягнуто до відповідальності у вигляді штрафу за перекручення звітності за формою №552 «Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти»згідно Постанови № 4 від 2 вересня 2011 року в розмірі 1700, 00 грн.

14.09.2011, відповідач надіслав управлінню Національного банку України в Івано-Франківській області листа, в якому зазначив про своє непогодження зі згаданою Постановою та бажанням оскаржувати її в судовому порядку. Відповідно, вимоги Постанови № 4 не виконав та штраф до державного бюджету не сплатив.

Згідно зі ст. 61 Закону України від 20 травня 1999 року № 679 -XIV "Про Національний банк України", Національний банк України здійснює державне регулювання діяльності банків.

Відповідно до пункту 14 статті 7 Закону України "Про Національний банк України" позивач здійснює відповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютне регулювання, визначає порядок здійснення операцій в іноземній валюті, організовує і здійснює валютний контроль за банками та іншими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення валютних операцій.

Ст. 56 Закону України "Про Національний банк України" передбачено, що Національний банк видає нормативно-правові акти з питань, віднесених до його повноважень, які є обов'язковими для органів державної влади і органів місцевого самоврядування, банків, підприємств, організацій та установ незалежно від форм власності, а також для фізичних осіб.

Відповідно до ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року № 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" - "Функції державних органів і банківської системи України у сфері валютного контролю", Національний банк України є головним органом валютного контролю, що:

-здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів;

-забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Декретом та іншими актами валютного законодавства України.

Відповідно до абзацу четвертого пункту 3.5 глави 3 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000 №49, у разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.

Таким чином, Національний банк України та його територіальні управління виступають як суб'єкти владних повноважень, зокрема, у зв'язку із застосуванням штрафних санкцій за порушення валютного законодавства, нормативно-правових актів Національного банку із зазначених правових відносин та реалізують владні управлінські функції, а право на звернення до суду у відповідних відносинах визначено в законодавчому порядку.

У відповідності до Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.02.2000 № 49, сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в 5-денний строк з дня отримання цієї постанови.

Згідно пункту 3.5 зазначеного Положення, у разі несплати порушником штрафу в зазначений строк, він підлягає стягненню в судовому порядку. Позовна заява про стягнення суми штрафу подається до суду за місцезнаходженням порушника протягом 30 календарних днів після закінчення строку для добровільної сплати штрафу.

За таких підстав, суд вважає, що позовні вимоги підлягають задоволенню.

Керуючись ст.158-163, 1832 Кодексу адміністративного судочинства України, -

п о с т а н о в и в:

Адміністративний позов задовольнити повністю.

Стягнути з публічного акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк» на користь Державного бюджету України 1700 (одна тисяча сімсот) грн., відповідно до Постанови управління Національного банку України в Івано-Франківській області про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 2 вересня 2011 року № 4 (одержувач: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, код ЄДРПОУ 23928791, банк одержувача: ГУДКУ у Дніпропетровській області, м. Дніпропетровськ, номер рахунку 31119105700002, код банку 805012, код бюджетної класифікації 21081000, символ 105).

Постанова підлягає негайному виконанню відповідно до ч.6 ст. 183-2 та ч.1 ст. 256 КАС України.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду через суд першої інстанції шляхом подачі в десятиденний строк з дня отримання копії постанови апеляційної скарги, з подачею її копії відповідно до кількості осіб, які беруть участь у справі. Постанова, прийнята у скороченому провадженні, крім її оскарження в апеляційному порядку, є остаточною.

Суддя <(підпис) >

<Список >

<Список >

<Список >Д.П. Павловський

< суддя учасник колегії >

< ПІБ Судді >

< ПІБ Судді >