Постанова № 21391531, 26.01.2012, Приморський районний суд м. Одеси

26.01.2012

Справа № 4-1522/636/12

№ 1522/1953/2012

П О С Т А Н О В А

26 січня 2012 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., розглянувши подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю. про проведення виїмки в ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковника податкової міліції Голотова О.В., погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції Кавуном Д.Ю., і матеріалів кримінальної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №201201200003 стосовно ОСОБА_3 за ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту грошових коштів, здійснення незаконної діяльності, організувала створення (придбання) низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Грузовозофф», ТОВ «Добробут Овідій», ПП «Багатий Урожай».

При цьому, на посаду директорів (засновників) вищезазначених підприємств ОСОБА_3 залучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Схема незаконної діяльності полягала у тому, що ОСОБА_3, під прикриттям зазначених підприємств документально оформляла неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, такі документи передавали замовникам «послуг»для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі «послуги»контрагенти перераховували на поточні рахунки вищезазначених підприємств грошові кошти, які в подальшому транзитом відправлялись на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

07.11.2009 ОСОБА_4 придбала ТОВ «Добробут Овідій». 18.11.2009, на підставі підписаних ОСОБА_4 статутних документів, виконавчим комітетом Одеської міської ради за №15431050007001895 зареєстрований статут ТОВ «Добробут Овідій»у новій редакції. 07.11.2009 за наказом №01-К ОСОБА_4 приймає на себе обовязки директора ТОВ «Добробут Овідій».

Не маючи наміру в подальшому здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Добробут Овідій», ОСОБА_4 передала ОСОБА_3 усі документи, електронні ключі «Банк-Клієнт»і печатку вказаного підприємства. Маючи в своєму розпорядженні вказані речі ТОВ «Добробут Овідій», ОСОБА_3 здійснювала незаконну фінансово-господарську діяльність, від імені директора ТОВ «Добробут Овідій»ОСОБА_4 укладала договори, вела бухгалтерський і податковий облік підприємства. Внаслідок незаконної діяльності ОСОБА_3, у 2010 році в податкових накладних з податку на додану вартість не знайшла свого відображення сума обєму реалізації товарів, робіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у звязку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910) в період 2009-2011, з метою незаконного формування податкового кредиту, валових витрат, перерахували на поточні рахунки ТОВ «Добробут Овідій»(код ЄДРПОУ 34905045) грошові кошти у розмірі 6 061 723 грн.

Враховуючи викладене, а також те, що оригінали документів по взаємовідносинам ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910) з ТОВ «Добробут Овідій»(код ЄДРПОУ 34905045), документи бухгалтерського і податкового звіту, інформації з систем «Клієнт-Банк»і «1-С Бухгалтерія», та ін., необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області підполковник податкової міліції Голотов О.В. просить суд винести постанову про проведення виїмки в ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910).

Аналіз представлених слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, бо по справі є усі передбачені Законом підстави для проведення виїмки в ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910):

1.Оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910) з ТОВ «Добробут Овідій»(код ЄДРПОУ 34905045),а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

2.Оригіналів документів щодо подальшого розпорядження ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910) «отриманими»від ТОВ «Добробут Овідій»(код ЄДРПОУ 34905045) товарами (роботами, послугами), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

3.Поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910): листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції з представниками «конвертаційного центру»(роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4.Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910) за 2009 - 2011 роки, з переліком контрагентів та призначенням платежів, (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

5.Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «Лайтек Україна»(код ЄДРПОУ 33721910), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Добробут Овідій» (код ЄДРПОУ 34905045).

Копію постанови видати слідчому СОГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Голотову О.В.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. ОдесиПислар В.П.