Вирок № 21379651, 23.12.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

УКРАИНА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

23 декабря 2011 годаЖовтневый районный суд

г. Днепропетровска

в составе: председательствующего судьи Гончаренко В.Н.

при секретаре Игнатенко Ю.С.

с участием прокурора Суховетрук Т.И.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Борки Пинского района Брестской области Беларусь, гражданина Украины, образование среднее, вдовца, работающего инспектором службы безопасности ЧП Агенство «Малби», ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу АДРЕСА_1, в совершении преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 являясь, согласно приказа № 33-к от 01 сентября 2009 года, коммерческим директором общества с ограниченной ответственностью «Шоколадная компания «Мир»(код ЕГРПОУ 32140004»(далее ООО «Шоколадная компания «Мир»), зарегистрированного исполнительным комитетом Жовтневого района г. Днепропетровска 16 сентября 2002 года под № 04052459Ю0040607 перерегистрированного 10 мая 2006 года № 12241050001001785 исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д. 5, то есть будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия и подачи отчетности, действуя не умышленно, ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, в период с 01 января 2010 года по 21 мая 2010 года в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) и п.п 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями), выдав в бухгалтерию ООО «Шоколадная компания «Мир», расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д.5, документы, содержащие неверные сведения, являющимися официальными, в результате чего не был уплачен налог на добавленную стоимость в сумме 1102920 гривен и налог на прибыль в сумме 2493919 гривен, а всего на общую на сумму 3596839 гривен, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму, и что повлекло тяжкие последствия.

Согласно должностной инструкции, при организации финансово-хозяйственной деятельности коммерческий директор ООО «Шоколадная компания «Мир»ОСОБА_1 должен был знать: законодательные и нормативные правовые акты, регулирующие хозяйственную деятельность отрасли и финансово-экономической деятельности юридических лиц; порядок ведения учета и составления отчетов о хозяйственно-финансовой деятельности; организацию финансовой работы на предприятии; порядок заключения и исполнения хозяйственных и финансовых договоров. Согласно указанной инструкции, в обязанности коммерческого директора ООО «Шоколадная компания «Мир»ОСОБА_1 входили: организация своевременного выявления и минимизации рисков при ведении деятельности предприятия; организация создания и ведения клиентской базы предприятия; организация системы контроля над деятельностью контрагентов и выявления репутации потенциальных поставщиков предприятия. Кроме того, данной инструкцией на коммерческого директора ООО «Шоколадная компания «Мир»ОСОБА_1 возложена ответственность за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией; а также за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.

ОСОБА_1 за период с 01 января 2010 года по 31 марта 2010 года в период с 01 января 2010 года по 21 мая 2010 года, действуя не умышленно, ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) и п.п 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями), выдал для учета в бухгалтерию ООО «Шоколадная компания «Мир», расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д.5, документы, содержащие неверные сведения о суммах по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Триада-Групп»(код ЕГРПОУ 36367835), которые были в дальнейшем отнесены в состав налогового кредита налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2010 года и приложении к ней № 5 - расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, и состав валовых расходов декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года и приложении к ней К1/1, являющимися официальными документами, которые были выданы в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, расположенную по ул. Высоковольтной, 24, в г. Днепропетровске, в результате чего не был уплачен налог на добавленную стоимость в сумме 1 102 920 гривен и налог на прибыль в сумме 2493919 гривен, а всего на общую на сумму 3596839 гривен, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на указанную сумму, и что повлекло тяжкие последствия.

В марте 2010 года, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, согласно первичным документам бухгалтерского и налогового учета, налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость ООО «Шоколадная компания «Мир»составили 3990571 гривен, налоговый кредит за тот же период - 2787291 гривен, в связи с чем, чистая сумма обязательств по налогу на добавленную стоимость за март 2010 года, которую нужно было перечислить в бюджет государства в срок до 01 февраля 2010 года, составила 1 203 280 гривен

В отсутствии надлежащего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Шоколадная компания «Мир» за январь-март 2010 года, ОСОБА_1 в январе-марте 2010 года, в дневное время, находясь по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д. 5, не умышленно, ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, подписал документы, содержащие недостоверные сведения, о суммах по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Триада-Групп»(код ЕГРПОУ 36367835), с которым фактически никаких операций не проводил, и передал главному бухгалтеру 000 «Шоколадная компания «Мир»ОСОБА_2 указанную информацию, содержащую недостоверные сведения: документы с суммами по указанным финансово-хозяйственным взаимоотношениям для отображения данной операций по бухгалтерскому, налоговому учету, и в отчетности 000 «Шоколадная компания «Мир», в результате чего, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), в графах налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2010 года и приложении к ней № 5 расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, являющихся официальными документами, были отражены неверные данные: налоговые обязательства в сумме 3990571 гривен, налоговый кредит - 3890211 гривен и чистая сумма налоговых обязательств - 100360 гривен, чем были искажены результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шоколадная компания «Мир».

В результате недобросовестного отношения ОСОБА_1 к своим служебным обязанностям, 16 апреля 2010 года в дневное время, находясь по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д. 5, ОСОБА_3 и ОСОБА_2 подписали налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за март 2010 года и приложение к ней № 5 - расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, после чего, заверив печатью ООО «Шоколадная компания «Мир»недостоверные сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шоколадная компания «Мир», 20 апреля 2010 года подали указанную налоговую отчетность, содержащую недостоверные сведения, в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Высоковольтная, 24.

Таким образом, ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, неумышленными действиями ОСОБА_1 были занижены налоговые обязательства и не был уплачен налог на добавленную стоимость за март 2010 года, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость в размере 1 102 920 гривен (1 203 280 - 100 360).

В 1-м квартале 2010 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности согласно первичным документам и бухгалтерскому учету валовые доходы ООО «Шоколадная компания «Мир»фактически составляли 34984600 гривен, валовые расходы за этот же период - 23929674 гривен, амортизационные отчисления - 379 558 гривен, в связи с чем сумма объекта налогообложения за 1-й квартал 2010 года составила 10675368 гривен (34 984 600 - 23 929 674 - 379 558) и налог на прибыль в сумме 25%, который нужно было перечислить в бюджет государства в срок до 22 мая 2010 года, составляет 2668842 гривен

В отсутствие надлежащего контроля за финансово - хозяйственной деятельностью ООО «Шоколадная компания «Мир»за 1-й квартал 2010 года, ОСОБА_1 в январе-марте 2010 года, в дневное время, находясь по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д. 5, не умышленно ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, подписал документы, содержащие недостоверные сведения, о суммах по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Триада-Групп»(код ЕГРПОУ 36367835), с которым фактически никаких операций не проводил, и передал главному бухгалтеру ООО «Шоколадная компания «Мир»ОСОБА_2 указанную информацию, содержащую недостоверные сведения: документы с суммами по указанным финансово-хозяйственным взаимоотношениям для отображения данной операций по бухгалтерскому, налоговому учету, и в отчетности ООО «Шоколадная компания «Мир», в результате чего, в нарушение п.п 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями) в графах декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года, являющейся официальным документом, были отражены неверные данные: валовые расходы в сумме 33905349 гривен, сумму объекта налогообложения - 699693 гривен, налоговые обязательства по налогу на прибыль составили 174923 гривен (699 693 X 25%), чем были искажены результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шоколадная компания «Мир».

В результате недобросовестного отношения ОСОБА_1 к своим служебным обязанностям, 11 мая 2010 года в дневное время, находясь по адресу: г. Днепропетровск, ул. Марии Кюри, д. 5. ОСОБА_3 и ОСОБА_2 подписали налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1-й квартал 2010 года, после чего, заверив печатью ООО «Шоколадная компания «Мир»недостоверные сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шоколадная компания «Мир», 11 мая 2010 года подали указанную налоговую отчетность, содержащую недостоверные сведения, в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска, расположенную по адресу: г. Днепропетровск, ул. Высоковольтная, 24.

Таким образом, ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, неумышленными действиями ОСОБА_1 были занижены налоговые обязательства и не был уплачен в бюджет налог на прибыль за 1-й квартал 2010 года, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства налога на прибыль в сумме 2493919 гривен (2 668 842-174 923).

Таким образом, в период с 01 января 2010 года по 21 мая 2010 года коммерческий директор ООО «Шоколадная компания «Мир»ОСОБА_1, действуя не умышленно, ненадлежащим образом исполняя свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) и п.п 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями), не уплатил налог на добавленную стоимость на сумму 1102920 гривен; налог на прибыль предприятия на сумму 2 493 919 гривен, что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств на общую сумму 3596839 гривен, и что повлекло тяжкие последствия.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью и пояснил, что являлся коммерческим директором ООО «Шоколадная компания «Мир»(код ЕГРПОУ 32140004) с сентября 2009 года по сентябрь 2010 года, что определено приказами по предприятию. В его обязанности входило поиск поставщиков и покупателей, заключение с ними договоров руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально-технического обеспечения, заготовки и хранения сырья, транспортного и административно хозяйственного обслуживания, организация участия подчиненных служб, организация создания и ведения клиентской базы, организация системы контроля над деятельностью контрагентов и выяснения репутации потенциальных поставщиков предприятия, что было определено его должностной инструкцией. В период с января по март 2010 года он непосредственно занимался указанной сделкой: проводил переговоры, заключал договора, непосредственно контролировал прием сырья, получал документы. Все документы он подписывал у генерального директора ОСОБА_3, начальника отдела сбыта ОСОБА_4, заведующей складом ОСОБА_5 Данных сотрудников ООО «Шоколадная компания «Мир»он заверил, что указанные взаимоотношения действительны. Все документы, а именно: договор, дополнительное соглашение, накладные, налоговые накладные, спецификации, товарно-транспортные накладные, акт приема-передачи векселей, он получал от какого-то мужчины. Указанного мужчину он никому не представлял, переговоры с ним осуществлял лично. В его личности он не удостоверялся, не счел необходимым. Доверенностей ему он никаких не предоставлял. Оплата за поставленное сырье осуществлялась с отсрочкой, на что были выписаны простые векселя с отсрочкой более одного года. Со служебными лицами ООО «Триада-Групп», самим ОСОБА_6 он не знаком, с ним никаких переговоров не осуществлял. Объяснить почему он, передав обязательства ООО «Шоколадная компания «Мир»в виде простых векселей на общую сумму 11970810 гривен, не удостоверился в личности вышеуказанного мужчины и наличии у него документов как представителя ООО «Триада-Групп». А также он не объяснил, почему в актах приема-передачи простых векселей сумма задолженности указана 11078595 гривен, а векселя выписаны на общую сумму сделки - 11970810 гривен

О виновности подсудимого суд делает вывод исходя из следующих доказательств.

Из показаний данных в ходе досудебного следствия свидетелем ОСОБА_7 (т.5 л.д.13-22) следует, что ею была проведена судебно-экономическая экспертиза на основании постановления от 27 сентября 2011 года. На разрешение экспертизы были поставлены вопросы: подтверждаются ли документально формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость у ООО «Шоколадная фабрика «Мир»(код ЕГРПОУ 32140004) по финансово-хозяйственным операциям с ООО «Триада Груп»(код ЕГРПОУ 36367835) за период с 01 января 2010 года по 31 марта 2010 года (помесячно)? Каким образом формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость у ООО «Шоколадная фабрика «Мир»(код ЕГРПОУ 32140004) по финансово-хозяйственным операциям с ООО «Триада Груп»(код ЕГРПОУ 36367835) повлияло на расчеты с бюджетом? Какая сумма налога на добавленную стоимость подлежит уплате в бюджет государства ООО «Шоколадная фабрика «Мир»за период с 01 января 2010 года по 31 марта 2010 года (помесячно) и в какие сроки? Подтверждаются ли документально формирование валовых расходов по налогу на прибыль у ООО «Шоколадная фабрика «Мир»(код ЕГРПОУ 32140004) по финансово-хозяйственным операциям с ООО «Триада Груп»(код ЕГРПОУ 36367835) за 1-й квартал 2010 года? Какая сумма налога на прибыль подлежит уплате в бюджет государства ООО «Шоколадная фабрика «Мир»за 1-й квартал 2010 года? Какие нарушения требований нормативных актов, которые регламентируют ведение бухгалтерского и налогового учетов, привели к неуплате налогов и обязательных платежей вследствие занижения налогов, подлежащих уплате в бюджет? По результатам проведения указанной экспертизы было установлено, что у ООО «Шоколадная фабрика «Мир» документально отсутствуют основания для формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость и его отображения в налоговой отчетности за март 2010 года в сумме 1102920 гривен и валовых расходов за 1 квартал 2010 года по операциям с ООО «Триада-Групп»в размере 9975675 гривен Завышение налогового кредита по налогу на добавленную стоимость и валовых расходов по налогу на прибыль привело к занижению налога на добавленную стоимость на сумму 1102920 гривен и налога на прибыль на сумму 2493919 гривен, которые подлежат уплате в бюджет государства.

Из показаний данных в ходе досудебного следствия свидетелем ОСОБА_6 (т.2 л.д.5) следует, что он никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Триада-групп»не имеет, никаких документов не подписывал, и векселя от ООО «Шоколадная компания «Мир»не получал, договора с указанным предприятием не заключал, ОСОБА_3 не знает, и никаких ТМЦ в адрес ООО «Шоколадная компания «Мир»не поставлял. По предоставленным ему документам по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Шоколадная компания «Мир»с ООО «Триада-Групп»пояснил, что ранее их не видел и их не подписывал.

Из показаний данных в ходе досудебного следствия свидетелем ОСОБА_3 (т.5 л.д.146-148) следует, что он действительно является директором ООО «Шоколадная компания «Мир»(код ЕГРПОУ 32140004). По обстоятельствам проведенных финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Шоколадная компания «Мир»с ООО «Триада-Групп»пояснил, что действительно данные взаимоотношения были в период с января по март 2010 года. Об обстоятельствах осуществления переговоров, заключения договоров, транспортировке, приеме-передаче товаров (сырья), подписания и передачи документов по указанным взаимоотношениям может пояснить сам ОСОБА_1, так как все документы по указанным операциям он приносил ему на подпись лично сам и с его слов он понимал, что сделка действительная, и причин не доверять ему у него не было, в связи с тем, что ОСОБА_1 продолжительное время работал в указанной должности и хорошо справлялся со своими обязанностями, тем более, согласно его должностной инструкции, непосредственно в его обязанности входило организация системы контроля над деятельностью партнеров (поставщиков и покупателей) и выяснения их деловой репутации. Поэтому у него, как директора, не возникало сомнений относительно проведенной сделки, тем более товар фактически был поставлен и использован в производстве, а также, со слов ОСОБА_1, представители ООО «Триада-Групп»были согласны на оплату за поставленный товар (сырье) с отсрочкой, на что им были выписаны простые векселя с отсрочкой более одного года. Ни с представителями ООО «Триада-Групп», ни с самим ОСОБА_6 он не знаком, с ними никаких переговоров не осуществлял.

Из показаний данных в ходе досудебного следствия ОСОБА_2 (т.5 л.д.29-30) следует, что он является главным бухгалтером ООО «Шоколадная компания «Мир»согласно приказу от 24 июля 2007 года № 50 п-к по настоящее время. По финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Шоколадная компания «Мир»с 000 «Триада-Групп»были в период 1-го квартала 2010 года. Об обстоятельствах осуществления переговоров, заключения договоров, транспортировке, приеме-передаче товаров (сырья), подписания и передачи документов по указанным взаимоотношениям ей ничего не известно, так как это не входит в ее обязанности. О данных взаимоотношениях ей известно из первичных документов: договоров, накладных, налоговых накладных, актах приема-передачи векселей. Данные документы ей предоставлял сам ОСОБА_1 С представителями и должностными лицами ООО «Триада-Групп»она не знакома и не могла с ними видеться, так как в ее функции не входит осуществление переговоров, и так как документы по указанным сделкам в бухгалтерию приносил ОСОБА_1, то он и может пояснить об обстоятельствах вышеуказанных взаимоотношений.

Из показаний данных в ходе досудебного следствия свидетелем ОСОБА_4 (т.5 л.д.84-85) следует, что он является начальником отдела снабжения ООО «Шоколадная компания «Мир»с марта 2006 года по настоящее время, по обстоятельствам проведенных финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Шоколадная компания «Мир»с ООО «Триада-Групп»пояснил, что в начале 2010 года он принимал сырье, которое согласно документам поставлялось от ООО «Триада-Групп»в адрес ООО «Шоколадная компания «Мир». О самих обстоятельствах осуществления переговоров, заключения договоров, транспортировке, передачи документов по указанным взаимоотношениям ему ничего не известно, так как это не входит в мои обязанности. Товарно-транспортные накладные и накладные по указанным взаимоотношениям ему на подпись давал ОСОБА_1 Представителям или работникам ООО «Триада-Групп»ему никто не представлял и с ними он не знаком. Так как документы по указанным сделкам ему на подпись давал ОСОБА_1, то он, скорее всего, и может пояснить об обстоятельствах вышеуказанных взаимоотношений. Когда он подписывал указанные документы, то со стороны ООО «Триада-Групп»стояли подписи и его печать. Также дополнил, что проверку количества и качества сырья полученного ООО «Шоколадная компания «Мир»от ООО «Триада-Групп»осуществляла старший кладовщик ОСОБА_5, которая также подписывала какие-то документы, данные ОСОБА_1

Согласно заключения судебной комплексной почерковедческой и технической экспертизы №3097/3038-11 от 29 сентября 2011 года (т.5 л.д.61-74) которой подписи от имени ОСОБА_6 в первичных документах по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ООО «Шоколадная компания «Мир»с ООО «Триада-Групп»выполнены не ОСОБА_6, а иным лицом.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №63/09-2011 от 30 сентября 2011 года (т.5 л.д.81-93) следует, что ОСОБА_1 в период с 01 января 2010 года по 21 мая 2010 года в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) и п.п 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями), выдав в бухгалтерию ООО «Шоколадная компания «Мир», заведомо ложные документы, содержащие заведомо ложные сведения по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Триада-Групп»(код ЕГРПОУ 36367835), путем занижения налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 102 920 гривен и налога на прибыль в сумме 2 493 919 гривен, всего на общую сумму 3 596 839 гривен

Так же виновность подсудимого подтверждается: протоколом осмотра от 08 ноября 2011 года (т.5 л.д.88), согласно которого у ОСОБА_2 изъяты документы ООО «Шоколадная компания «Мир», а именно:

Договором № 04/01 купли-продажи от 04 января 2010 года, с печатями ООО «Шоколадная компания «Мир»и ООО «Триада-Групп», и подписями с указанных сторон;

Спецификациями на поставку продукции к договору № 04/01 купли-продажи от 04 января 2010 года. 13 января 2010 года, 02 марта 2010 года, 10 марта 2010 года, с печатями ООО «Шоколадная компания «Мир»и ООО «Триада-Групп», и подписями с указанных сторон;

Счетами-фактурами № СФ-04.03 от 04 января 2010 года, № СФ-13011 от 13 января 2010 года, с печатью ООО «Триада-Групп»и подписью;

Расходными накладными № РН-0403 от 04 января 2010 года, № РН-13011 от 13 января 2010 года, №№ РН-2931, РН-2932, РН-2933, РН-2934, от 02 марта 2010 года, №№ РН-2935, РН-2936 от 10 марта 2010 года, с печатями ООО «Шоколадная компания «Мир»и ООО «Триада-Групп», и подписями с указанных сторон;

Товарно-транспортными накладными № ТТН-43 от 04 января 2010 года, № ТТН-43 от 13 января 2010 года, №№ ТТН-31, ТТН-32, ТТН-33, ТТН-34 от 02 марта 2010 года, №№ ТТН-35, ТТН-36 от 10 марта 2010 года, с печатями ЧП ОСОБА_8, ООО «Шоколадная компания «Мир»и ООО «Триада-Групп», и подписями с указанных сторон;

Приемными актами № 00000000128 от 04 января 2010 года, № 00000000129 от 13 января 2010 года, № 00000000447 от 02 марта 2010 года, № 00000000483 от 10 марта 2010 года, со штампом ООО «Шоколадная компания «Мир»и с подписью;

Налоговыми накладными № 0404 от 04 января 2010 года, № 13011 от 13 января 2010 года, №№2934, 2935, 2936, 2937 от 02 марта 2010 года, №№ 2938, 2939 от 10 марта 2010 года, с печатью ООО «Триада-Групп»и подписью;

Дополнительное соглашение № 1 от 27 мая 2010 года к договору № 04/01 купли-продажи от 04 января 2010 года с печатями ООО «Шоколадная компания «Мир» и ООО «Триада-Групп», и подписями с указанных сторон;

Актом приемом передачи векселей от 02 июня 2010 года с печатями ООО «Шоколадная компания «Мир»и ООО «Триада-Групп», и подписями с указанных сторон, в оригиналах, содержащие заведомо ложные сведения об истинных результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО «Шоколадная компания «Мир»

Приказом № 33-к от 01 сентября 2009 года (т.5 л.д.34), согласно которого ОСОБА_1 приступил к исполнению обязанностей коммерческого директора ООО «Шоколадная компания «Мир».

Свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Шоколадная компания «Мир»от 16 сентября 2002 года серия А00 № 764521 (т.1 л.д.53).

Справкой о взятии на учет плательщика налогов ООО «Шоколадная компания «Мир»от 20 сентября 2002 года № 948 (т.4 л.д.30).

Корешком свидетельством № 04221864 от 01 июня 2006 года о регистрации ООО «Шоколадная компания «Мир»в качестве плательщика налога на добавленную стоимость (т.4 л.д.32).

Принимая во внимание изложенное, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого в ненадлежащем исполнении своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, повлекшем тяжкие последствия, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины.

При определении вида и размера наказания, суд исходит из степени тяжести совершённого преступления и личности виновного, который характеризуется положительно, ранее не судим, имеет постоянное место жительства и работы, свою вину признал полностью и в содеянном искренне раскаялся, что суд относит к смягчающим наказание обстоятельствам, существенно снижающим степень тяжести совершенного преступления.

С учетом изложенного суд считает, что для исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений необходимым и достаточным будет назначение подсудимому основного наказания в виде лишения свободы, но не в максимальном размере, предусмотренным санкцией данной статьи УК Украины, и с назначением обязательного дополнительного наказания по данной статье УК в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, однако без назначения штрафа предусмотренного санкцией данной статьи.

В то же время, принимая во внимание личность виновного, тяжесть совершенных им преступлений, а также обстоятельства, при которых были совершены данные преступления, суд считает возможным освободить ОСОБА_1 в порядке ст.ст.75, 76 УК Украины от отбывания основного окончательного наказания с испытанием, поскольку его исправление возможно и без реального отбывания такого наказания.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.299 ч.3, 323-234 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде двух лет лишения свободы с лишением права занимать должности связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий на предприятиях, в учреждения, организациях независимо от формы собственности сроком на один год, без штрафа.

На основании ст.ст.75, 76 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбывания определенного ему окончательного основного наказания, если он в течение годичного испытательного срока не совершит нового преступления, будет периодически являться в органы уголовно-исполнительной системы для регистрации и уведомлять эти органы об изменении места своего жительства.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 оставить прежней подписку о невыезде.

На приговор могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения.

ПредседательствующийВ.Н. Гончаренко