Постанова № 21374102, 13.02.2012, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/2898/2012

н/п 4/2018/495/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13.02.2012 г.

Судья Киевского районного суда г. Харькова Садовский К.С., с участием прокурора Фальченко Д.В., рассмотрев представление старшого следователя следственного отдела УСБУ в Харьковской области Обертинского Д.А. о проведении ревизии по уголовному делу № 2311, возбужденному по факту совершения преступления, предусмотренного ч.5 ст. 191 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л :

Согласно представления и материалов уголовного дела, 30.03.2009 года между Государственным предприятием «Завод имени В.А.Малышева»(код №14315629) и обществом с ограниченной ответственностью «Опт-Торгспецзапчасть»(код №36122649), в нарушение установленного порядка, был заключен договор поручения №230дп, согласно которого последним поручалось представлять интересы ГП «Завод им. В.А.Малышева»в сфере получения заказов на изготовление и дальнейшую реализацию производимой предприятием продукции. При этом карточка согласования к данному договору отсутствовала, а вместо неё к данному договору была приобщена карточка согласования к договору №7/518-230дп от 18.03.2009 года, заключённому между ГП «Завод им. В.А.Малышева»и ННЦ «Институт метрологии»(код №02568325).

19.05.2009 года с ОАО «Северный ГОК»(код №00191023) и 23.06.2009 года с ОАО «Центральный ГОК»(код №00190977) и ОАО «Ингулецкий ГОК»(код №00190905), ГП «Завод им. В.А.Малышева»заключил договора на поставку продукции на общую сумму 10 507 493,67 гривен. При этом, подписание вышеуказанных договоров было инициировано исключительно соответствующими службами данных предприятий, а ООО «Опт-Торгспецзапчасть»участия в проведении переговоров по данным договорам не принимало и поиск указанных покупателей фактически не проводило.

Вместе с тем, 30.03.2010 года должностными лицами ГП «Завод им. В.А.Малышева»и ООО «Опт-Торгспецзапчасть»подписывается Акт выполненных работ №1, согласно которого на счёт ООО «Опт-Торгспецзапчасть»незаконно перечисляется предусмотренное в условиях договора №230дп вознаграждение в размере 367 762,28 гривен за предоставление услуг по поиску покупателей продукции ГП «Завод им. В.А.Малышева», а именно привлечение вышеуказанных горно-обогатительных комбинатов, которое ООО «Опт-Торгспецзапчасть»фактически не проводилось. Так, должностными лицами ГП «Завод имени В.А. Малышева»были подписаны платежные поручения №1961 от 07.04.2010 года на сумму 200000,00 гривен и №2144 от 12.04.2010 года на сумму 167762,28 гривен, на основании которых на расчетный счет №26007010062311 Отделения «Харьковской региональной дирекции»ОАО ВТБ Банк, принадлежащий ООО «Опт-Торгспецзапчасть», были переведены вышеуказанные денежные средства в размере 367 762,28 гр.

Кроме того, 25.12.2009 года, между ГП «Завод имени В.А.Малышева»и ООО «Техно-Асавир»(код №36457640), в нарушение установленного порядка, заключен договор поручения №276дп, аналогичный по содержанию с договором №230дп. При этом, в книге регистрации договоров за 2009 год, под номером договора №276дп зарегистрирован иной договор, а именно договор с ФЛП ОСОБА_3 (код №НОМЕР_1) от 16.04.2009 года.

08.04.2010 года ГП «Завод им. В.А.Малышева»заключил договор с ООО «Киевская промышленная компания»(код 36088645) на поставку последним собственной продукции на общую сумму в размере 14 080 320,00 гривен. При этом, подписание данного договора было инициировано исключительно соответствующими службами данных предприятий, а ООО «Техно-Асавир»поиск ООО «Киевская промышленная компания»фактически не проводило и участия в проведении переговоров не принимало.

Вместе с тем, на протяжении 01.06.2010-26.07.2010 года на счёт ООО «Техно-Асавир»незаконно перечисляется, предусмотренное в условиях договора №276дп, вознаграждения в размере 774 417,60 гривен за предоставление услуг по поиску покупателей продукции ГП «Завод им. В.А.Малышева», а именно за привлечение ООО «Киевская промышленная компания», которое ООО «Техно-Асавир»фактически не проводилось. Так, должностными лицами ГП «Завод имени В.А. Малышева» были подписаны платежные поручения №3638 от 01.06.2010 года на сумму 150000,00 гривен, №4175 от 15.06.2010 года на сумму 320000,00 гривен, №4897 от 16.07.2010 года на сумму 100000,00 гривен, №5087 от 26.07.2010 года на сумму 204417,60 гривен, на основании которых на расчётный счет №26005010062692 Отделения «Харьковской региональной дирекции»ОАО ВТБ Банк г. Харьков, принадлежащий ООО «Техно-Асавир», и были переведены вышеуказанные денежные средства в размере 774 417,60 гривен.

Согласно вывода специалиста-экономиста от 24.12.2011 года, подтвержденного выводом экспертного экономического исследования ХНИИСЭ им. засл. проф. Н.С.Бокариуса №13083 от 04.01.2012 года, вследствие заключенных должностными лицами ГП «Завод имени В.А. Малышева»договора поручения №230дп от 30.03.2009 г. с ООО «Опт-Торгспецзапчасть»и договора поручения №276дп от 25.12.2009 г. с ООО «Техно-Асавир», имущественным интересам ГП «Завод имени В.А.Малышева»нанесен материальный ущерб в размере 1142 179,88 гр.

Принимая во внимание вышеизложенное, учитывая, что для проверки факта предоставления услуг по договорам поручений №230дп от 30.03.2009 года и №276 от 25.12.2009 года требуются специальные познания в области бухгалтерского учета и контроля, а также в связи с необходимостью проверки финансово-хозяйственной деятельности ГП «Завод им. В.А. Малышева», в части касающейся наличия фактов нарушения действующего законодательства при заключении и исполнении указанных выше договоров, в связи с чем по настоящему уголовному делу необходимо провести документальную ревизию, проведение которой необходимо поручить ревизорам контрольно-ревизионного Управления в Харьковской области.

В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос о проведении внеплановой документальной ревизии ГП «Завод им. В.А. Малышева».

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав прокурора, считает, что для всестороннего, полного и объективного расследования данного уголовного дела документальная ревизия ГП «Завод им. В.А. Малышева»необходима.

На основании вышеизложенного, в соответствии со ст.ст. 11, 12 Закона «О государственной контрольно-ревизионной службе Украины» № 2939-XII от 26.01.1993 года, с последующими изменениями и дополнениями, а также п.п. 2.4 Порядка взаимодействия между органами государственной контрольно-ревизионной службы и органами прокуратуры, внутренних дел и Службы безопасности Украины №346/1025/685/53 от 19.10.2006 года, утвержденного приказом N 346/1025/685/53 от 19.06.2006 года, руководствуясь ст.ст. 66, 130 УПК Украины, суд,

П О С Т А Н О В И Л :

1.Разрешить ревизорам контрольно-ревизионного Управления в Харьковской области проведение внеплановой документальной ревизии по проверке факта предоставления услуг по договорам поручений №230дп от 30.03.2009 года и №276 от 25.12.2009 года.

2.На разрешение ревизоров поставить следующие вопросы:

·Чем документально обосновано заключение государственным предприятием «Завод им. В.А. Малышева»договора поручения № 230дп от 30.03.2009 года с ООО «Опт-торгспецзапчасть», а также договора поручения №276 от 25.12.2009 года с ООО «Техно-Асавир»на представление интересов ГП «Завод им. В.А.Малышева»в сфере получения заказов на изготовление и дальнейшую реализацию производимой предприятием продукции? Имело ли возможность ГП «Завод им. В.А.Малышева»самостоятельно выполнить данного рода услуги без привлечения указанных выше субъектов хозяйственной деятельности в качестве посредников?

·Имеются ли какие-либо нарушения согласно действующего законодательства в действиях должностных лиц ГП «Завод имени В.А. Малышева»при подготовке, заключении и выполнении договоров №230дп от 30.03.2009 года и №276дп от 25.12.2009 года, в частности при регистрации данных хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета, а также при составлении финансовой отчетности за указанный период? Нанесен ли ущерб государственному предприятию указанной деятельностью за вышеуказанный период времени, если да то кому он нанесен, в каком размере, вследствие чего был нанесен данный ущерб и кто несет ответственность за его нанесение?

·Подтверждается ли документально перечисление ГП «Завод им. В.А. Малышева»денежных средств ООО «Опт-торгспецзапчасть»по договору № 230дп от 30.03.2009 года, а также ООО «Техно-Асавир»по договору №276 от 25.12.2009 года и как это отражено в бухгалтерском учете указанного предприятия?

·Подтверждается ли документально предоставление услуг по договорам поручений №230дп от 30.03.2009 года и №276дп от 25.12.2009 года, как это отражено в бухгалтерском учете указанного выше предприятия?

3.Определить проведение документальной ревизии в течение 15-ти рабочих дней, в период с 20 февраля по 09 марта 2012 года включительно.

4.Копию постановления направить прокурору Харьковской области.

Постановление окончательное, обжалованию не подлежит. Подлежит немедленному исполнению.

Судья