Постанова № 21362115, 07.02.2012, Енергодарський міський суд Запорізької області

Справа № 0807/572/2012

Провадження № 4/0807/9/2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2012 м. Енергодар

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області Куценко М.Ю., при секретарі Степаненко Г.М., за участю прокурора Смірнова В.Ю., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області старшого лейтенанта податкової міліції Павленка А.І. про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знаходиться кримінальна справа № 181209, яку порушено відносно директора ТОВ «Енергоекспорт-2» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Енергоекспорт-2» ОСОБА_2, в період з 01.04.08 по 31.05.08, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, склала, підписала та забезпечила надання до Василівської МДПІ Запорізької області податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Енергоекспорт-2», в яких, умисно, до складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Енергоекспорт-2» незаконно віднесла суму 1774274 грн., не підтверджену документально первинними документами бухгалтерського та податкового обліку, за нібито придбані у ТОВ «Таврія-будпостач» паливно-мастильні матеріали (бензин та дизельне пальне), у тому числі по періодам: за період з 01.04.08 по 30.04.08 541 626 грн., з 01.05.08 по 31.05.08 1232 648 грн., тим самим в порушення пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 № 168/97-ВР (зі змінами і доповненнями), безпідставно завищила податковий кредит з ПДВ ТОВ «Енергоекспорт-2» в сумі 1774274 грн.

Для всебічного, повного і об'єктивного провадження досудового слідства по даній кримінальній справі виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів. За даними досудового слідства, придбані у невстановлених осіб паливно-мастильні матеріали ТОВ „Енергоекспорт-2” у період з 01.04.08 по 31.05.08 поставляло на адресу підприємства з іноземними інвестиціями у формі закритого акціонерного товариства „Запорізький залізорудний комбінат” (ПІІ ЗАТ „ЗЗРК”), розташованого за адресою: Запорізька область, Василівський район, с. Мала Білозерка, Веселівське шосе, 7 км.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Енергодар Запорізької області Павленка А.І. про необхідність проведення виїмки документів, думку прокурора, підтримавшого подання, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, приймаючи в увагу, що для повного й об'єктивного розслідування в справі необхідно провести виїмку первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що мають значення для обєктивного і повного розслідування кримінальної справи, керуючись ст. 178 183 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у посадових осіб ПІІ ЗАТ „ЗЗРК” (код ЄДРПОУ 191218, юридична та фактична адреса: Запорізька область, Василівський район, с. Мала Білозерка, Веселівське шосе, 7 км), а саме:

1.документів, повязаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ „Енергоекспорт-2” (код ЄДРПОУ 30486896) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

2.документів, повязаних з реалізацією на адресу інших субєктів господарювання товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ „Енергоекспорт-2” (код ЄДРПОУ 30486896) за весь період діяльності, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М. О. Куценко