Постанова № 21314249, 07.02.2012, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Дата ухвалення
07.02.2012
Номер справи
1-п-354/11
Номер документу
21314249
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 1-п-354/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.02.2012м.Ужгород Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області в особі:

головуючого судді - Микуляк П.П.

при секретарі - Микович Я.Ю.

з участю прокурора - Сочки О.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, матеріали кримінальної справи по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, за національністю українця, уродженця м.Донецьк, мешканця АДРЕСА_1 з незакінченою вищою освітою, одруженого, працюючого представником фірми », раніше не судимого, - у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.366 КК України

- яка направлена до суду для вирішення питання про її закриття та звільнення від кримінальної відповідальності на підставі Закону України «Про амністію у 2011 році»,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 в період грудня 2010 року, діючи умисно, вступив у злочинну змову з особами, матеріали кримінальної справи відносно яких виділено в окреме провадження, та директором приватного підприємства «Промпостачбуд - Атлант»(код ЄДРПОУ 36600430, м.Ужгород, вул. Паризької Комуни,3/417) ОСОБА_2, вчинив посібництво, а саме надав поради та вказівки в службовому підробленні, що відобразилося у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних обставинах:

Так, 20.12.2010 року ОСОБА_1 надав директору «Промпостачбуд - Атлант»ОСОБА_2 податкову декларацію з ПДВ (податку на додану вартість) за листопад 2010 року ПП «Промпостачбуд - Атлант»та додаток №5 до декларації по ПДВ - розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, достовірно знаючи, що дана декларація містить неправдиві відомості - задекларовано податкове зобов'язання в сумі 2911997,0 грн. сформовано за рахунок: ПП «УПТК Агро»(код 34803150, м. Чернівці) та податковий кредит в сумі 2910718,0 грн. сформовано за рахунок ТОВ «ФК «Соларіс» (код 36685006, м.Вінниця), які мають ознаки фіктивності, після чого показав ОСОБА_2 де її підписати, поставити печатку та сказав подати в ДПІ у м.Ужгороді.

Того ж дня, ОСОБА_2, з метою незаконного формування валових витрат та податкового кредиту, підписав надану йому ОСОБА_1 податкову декларацію з податку на додану вартість із завідомо неправдивими відомостями, про нібито здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ФК «Соларіс», ПП «УПТК - Агро», ПП «Планета послуг», чим підробив офіційний документ, який надає права або звільняє від обов'язків та подав її до ДПІ у м. Ужгороді, достовірно знаючи, що між ПП «Промпостачбуд - Атлант»та ТОВ «ФК «Соларіс», ПП «УПТК Агро», ПП «Планета послуг»у період з 01.10.2010 р. по 31.12.2010 року жодних фінансово-господарських відносин не було.

За безпосередньою участю ОСОБА_1, спільно з особами, матеріали кримінальної справи відносно яких виділено в окреме провадження, та директором ПП «Промпостачбуд - Атлант»ОСОБА_2, протягом грудня 2010 року, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, імітували придбання та реалізацію товару (електронні модулі), метою яких було не настання реальних господарських результатів та отримання прибутку, а формування валових витрат та податкового кредиту з метою несплати податку на прибуток та податку на додану вартість, використовуючи при цьому СПД України ТОВ «ФК «Соларіс», ПП «УПТК - Агро», ПП «Планета послуг».

Згідно з висновками до акта позапланової перевірки №98/23-1/36600430 від 31.01.2011 року ПП «Промпостачбуд - Атлант»з питань дотримання вимог податкового законодавства за листопад 2010 р., в підприємства встановлено відсутність об'єкта оподаткування по операціям з придбання та реалізації товарів за листопад 2010р. Перевіркою зменшено як податковий кредит з ПДВ в сумі 2911997 грн. та податкові зобов'язання в сумі 2910718 грн. з ПДВ за листопад 2010 р. по безтоварним операціям, непідкріпленими будь-якими первинними документами, відповідно ТОВ «ФК «Соларіс», як субєкт господарської діяльності - постачальник товарів, ПП «УПТК - Агро»та ПП «Планета послуг», як субєкти господарської діяльності - покупці даних товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до акту документальної невиїзної перевірки №837/23-4/36600430 від 20.04.2011р. ПП «Промпостачбуд - Атлант»з питань достовірності декларування валових доходів та валових витрат за 4 квартал 2010 р. встановлено порушення: ч.5 ст.203, ч.1 та ч.2 ст.215, ст.216 ЦК України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ПП «Промпостачбуд - Атлант»при придбанні та продажу товарів (послуг) у жовтні - грудні 2010 року. Товар (послуги) по вказаних правочинах не був переданий в порушення ст.ст.662, 655 та 656 ЦК України. Перевіркою встановлено відсутність об'єктів оподаткування податком на прибуток при придбанні та продажу товарів (послуг) у жовтні - грудні 2010 року, які підпадають під визначення ст.3 Закону України ПП «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року за №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями).

Посібництво у внесенні до офіційних документів завідомо-неправдивих відомостей, інше підроблення, складання і видача завідомо-неправдивих документів, було вчинено ОСОБА_1 з єдиним злочинним наміром - ухилитися від сплати податків особами, матеріали кримінальної справи відносно яких виділені в окреме провадження.

Протягом грудня 2010 року ОСОБА_1, вступив у злочинну змову з особами, матеріали кримінальної справи відносно яких виділені в окреме провадження, та директором ПП «Промпостачбуд - Атлант» ОСОБА_2, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, імітували реалізацію товару (електронні модулі), використовуючи при цьому субєкти підприємницької діяльності України ПП «УПТК - Агро»(код 34803150, м. Чернівці), ПП «Планета послуг»(код 36481872, м. Чернівці), які нібито реалізували даний товар іншим СПД, а саме: ПП «УПТК - Агро»нібито реалізувало товар: ТОВ «НВП Агенство маркетингових досліджень AMI»(код 13539835, м.Донецьк), ТОВ «Фенсі Тойз»(код 30184935, м.Київ), ДП «Крок-1»(код 32366293, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Авіто Дніпро»(код 34229576, м.Обухів ), ТОВ «Технолітбуд» (код 34535187, М.Запоріжжя), ТОВ «Еколь»(код 34728194, м.Київ), ТОВ «Потенціал-Б»(код34913946, м.Київ), ТОВ «Вілорд ЛТД»(код 35113319, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Тута»(код 35680384, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Нержавіючий Супермаркет»(код 35680391, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Анклав-Техно»(код 36097314, м.Запоріжжя), ТОВ «Дисконтоптторг»(код 36141070, м.Запоріжжя), ТОВ «Трансбуддеталь-2008»(код 36141085, м.Запоріжжя), ТОВ «Технокластер Премко Електрика»(код 36698172, м.Київ), ТОВ «Агро Алекс Групп»(код 36963412, м.Бердянськ), ТОВ «Екоінбуд-Сервіс»(код 37024011, м.Запоріжжя), ТОВ «Астрон-А»(код 37221978, м.Запоріжжя), та ПП «Планета послуг»нібито реалізувало товар: ТОВ ВКЦ «Крок» (код 30487376, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Девятка»(код 35340220, м.Дніпропетровськ), ТОВ «ТПК Укрпромсервіс плюс»(код 36161557, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Регіонстрой 25»(код 37179916 Дніпропетровська обл.), ТОВ «Синдикат ТМ «Катана»(код 37071077, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Агротрейд плюс»(код 36494808, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Каскад-Транссервіс»(код 34916439, м.Дніпропетровськ).

Такі незаконні дії ОСОБА_1 та осіб, матеріали кримінальної справи відносно яких виділені в окреме провадження, і директора ПП «Промпостачбуд - Атлант»ОСОБА_2 призвели до тяжких наслідків, у вигляді фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2910718,0 грн.

12 вересня 2011 року старшим слідчим з особливо важливих справ СВ ПМ ДПА у Закарпатській області було порушено кримінальну справу №1601611/1 відносно ОСОБА_1, за фактом посібництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України. Того ж дня, зазначену кримінальну справу обєднано з кримінальною справою №1601611 порушеною по факту організації в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.27- ч.3 ст.212 КК України, та присвоєно №1601611.

19 вересня 2011 року постановою старшого слідчого з особливо важливих справ СВ ПМ ДПА у Закарпатській області перекваліфіковано склад злочину в кримінальній справі №1601611 з ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України на ч.5 ст.27 ч.2 ст.366 КК України та порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_1 за фактом посібництва, а саме надання порад та вказівок в службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.366 КК України

20 вересня 2011 року ОСОБА_1 подана письмову заяву, в якій він просить закрити кримінальну справу та звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі Закону України «Про Амністію у 2011 році», оскільки у нього на утриманні знаходиться батько ОСОБА_6, якому виповнилось 70 років.

В судовому засіданні ОСОБА_1 вину визнав, розкаявся у вчиненому та просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі п.«є»ст.1 Закону України «Про Амністію у 2011 році».

Прокурор Сочка О.І. в судовому засіданні не заперечив проти звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі п. «є»ст.1 Закону України «Про Амністію у 2011 році»від 08.07.2011 року.

Дослідивши матеріали справи, приймаючи до уваги, що ОСОБА_1 вчинив злочин за який законом передбачено покарання, менш суворе, ніж позбавлення волі на строк не більше пяти років, останній по місцю проживання характеризується позитивно (т.2 а.с.208), раніше до кримінальної відповідальності не притягувався (т.2 а.с.207), має на утриманні батька ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5 (т.2 а.с.197, 198), суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1, від кримінальної відповідальності на підставі п.«є»ст.1, ст.6 Закону України «Про Амністію у 2011 році»від 08.07.2011 року, а справу провадженням закрити.

Цивільний позов по справі не заявлено.

Судові витрати по справі - відсутні.

Керуючись ст. 44 КК України, п. «є»ст.1, ст.6 Закону України «Про Амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року, п.4 ч.1 ст.6, ст.248 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі п. «є»ст.1, ст.6 Закону України «Про Амністію» від 08.07.2011 року, а справу порушену відносно нього за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст.366 КК України - провадженням закрити.

Міру запобіжного заходу обрану відносно ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Закарпатської області протягом 7 діб з моменту її проголошення.

Суддя: Микуляк П.П.

Попередній документ : 21314248
Наступний документ : 21341737