Постанова № 21224703, 16.01.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/671/2012

4/0418/94/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

16.01.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Колотило С.В., согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

В обоснование необходимости производства обыска в представлении указывается, что:

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99116910, возбужденное в отношении директора ЧП «Кристал-Г»ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.01.2011 года по 19.06.2011 года ОСОБА_2, являясь директором ЧП «Кристал-Г»(код 37151115), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Кубанская, 75, в нарушение п. 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 года (с изменениями и дополнениями), путем завышения налогового кредита (безосновательного отображения в составе налогового кредита за март 2011 года сумм по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Интер-Крок»(код 33252447), которое имеет признаки «фиктивности», умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1229111, 43 грн., а также, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) путем занижения валовых доходов (неотображение в налоговой отчетности по налогу на прибыль доходов в полном объеме) за 1-й квартал 2011 года умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль на сумму 2834431 грн., чем уклонился от уплаты налогов на общую сумму 4063542, 43 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «Кристал-Г»является звеном в преступной схеме ОСОБА_2 по минимизации уплаты в бюджет налогов путем оформления «бестоварных»операций, незаконной конвертации и обналичиванию денежных средств, в которую входят предприятия на которых ОСОБА_2, также, является служебным лицом и учредителем, а также, предприятия, которые ОСОБА_2 использовал с целью осуществления незаконной деятельности, а именно: ЧП «ГРАНТ-ЗГО»(код 37070115), ЧП «ДНЕПР-АГРО-ТРЕЙД»(код 37807734), ЧП «АНТАРЕС»(код 21878238), ЧП «АЛЬФАТЕК»(код 36532350), ЧП «Украгро-Трейд»(код 37452250), ООО «Спецелектромонтаж»(код 24615077), ЧП «Антарес»(код 32150232), ЧП «Медея» (код 32702127), ООО «Миракс Телеком»(код 37191734).

Кроме этого, установлено, что ООО «Спецэлектромонтаж»(код 24615077) для осуществления незаконной деятельности был открыт расчетный счет № 26005050770100 в АО «Райффайзен Банк Аваль»(МФО 305653), который в течении 2009-2011 гг. использовался предприятием в преступных схемах уклонения от уплаты налогов и незаконной конвертации и обналичиванию денежных средств.

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, находящихся в указанном банковском учреждении, необходимо для установления истины и всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу, а также, что данные документы которые могут выступать в роли вещественных доказательств, о проведении выемки которых следователь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну необходимо для установления истины и всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу, а также, что данные документы которые могут выступать в роли вещественных доказательств, а значит вызвано объективной необходимостью.

Руководствуясь ст.ст. 60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить старшему следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Колотило С.В. раскрытие информации, содержащей банковскую тайну по ООО «Спецэлектромонтаж»(код 24615077), путем предоставления в АО «Райффайзен Банк Аваль»(МФО 305653) распечатки реестра электронных платежных документов, содержащих сведения о расчетных банковских операциях о движении денежных средств по расчетному счету № 26005050770100 в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, время (часы, минуты, секунды), отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа за период 2009-2011 гг.

Информацию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко