Вирок № 21220289, 13.01.2012, Саксаганський районний суд м. Кривого Рогу

Дело № 1-244/11

1/435/28/2012

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13.01.2012 года Саксаганский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи Ткаченко А.В.

при секретаре Лебедевой А.В.

с участием прокурора Силкина Д.Ю.

с участием представителя

гражданского истца ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале суда в г. Кривом Роге уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Кривой Рог Днепропетровской области Украины, украинки, гражданки Украины, образование средне - техническое, не замужнюю, работающую КЖП № 25, ранее не судимую, зарегистрированную и проживающую по адресу: АДРЕСА_1,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, суд, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 обвиняется в том, что она, на основании распоряжения городского председателя №109-р от 04.03.2002года, работая директором Коммунального жилищного предприятия № 25 г. Кривого Рога (далее КЖП № 25), расположенного в г. Кривом Роге, ул. Спасская, 17А, зарегистрированного 16.03.2001 года исполнительным комитетом Криворожского городского Совета Днепропетровской области №04052169Ю0040831, зарегистрированного, как плательщик налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в Саксаганской межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Кривом Роге (правоприемник Центральная МГНИ в г.Кривом Роге), расположенной по адресу: г. Кривой Рог проспект Дзержинского 42, являясь служебным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 207467,84 грн. и налога на прибыль на сумму 144334,96 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 351802,80 грн.

Так, в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., директор КЖП № 25 ОСОБА_2 и главный бухгалтер этого предприятия ОСОБА_3, выполняя свои служебные обязанности по исчислению общегосударственных налогов, составлению и предоставлению в контролирующие органы налоговой отчетности, получив на расчетный счет предприятия денежные средства от населения в качестве оплаты за коммунальные услуги, исчислили из полученных средств и отразили в налоговых декларациях по НДС с марта 2002 года по февраль 2006 года налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость в сумме 719104,00 грн. и налогу на прибыль в сумме 214257,88 грн., подлежащие перечислению в бюджет на общую сумму933 361,88 грн., которые подлежали перечислению в бюджет в полном объеме в установленные законом сроки.

Однако, ОСОБА_2, в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., выполняя свои обязанности директора КЖП № 25, умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль, заведомо зная, что денежных средств поступающих от населения достаточно для полной уплаты общегосударственных налогов, дала незаконное указание главному бухгалтеру ОСОБА_3 не уплачивать в полном объеме исчисленный и подлежащий уплате в государственный бюджет налог на добавленную стоимость, для избежания материальных затрат предприятия.

После, этого ОСОБА_3, в период с марта 2002 года по февраль 2006 года, выполняя свои обязанности по управлению и распределению денежных средств предприятия и отвечая за полноту и своевременность перечисления в бюджет общегосударственных налогов, заведомо зная, что согласно п.5.3.1 ст.5 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№2181 от 21.12.2000 г., плательщик налогов обязан самостоятельно уплатить сумму налогового обязательства, определенную в поданной им налоговой декларации, на протяжении десяти календарных дней, следующих за последним днем соответственного граничного строка, предусмотренного Законом для подачи налоговой декларации, грубо нарушая вышеуказанную норму закона, в нарушение ст. 67 Конституции Украины, а также требований пп.3 п. 1 ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения»№1251-XII от 25.06.1991 г. и добровольно выполняя незаконные указания директора этого предприятия ОСОБА_2, не осуществила перечисление в государственный бюджет налога на добавленную стоимость в полном объеме, перечислив в бюджет всего 511636,16 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в размере 719104,00 грн., а оставшиеся денежные средства в размере 207467,84 грн совместно с ОСОБА_2 незаконно распределили на хозяйственные нужды предприятия, что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет средств в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 207467,84 грн, а именно:

- в апреле 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за март 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 2000,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за март 2002 года в размере 7032,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 5032,00 грн. (7032,00 2000,00 = 5032,00).

- в мае 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за апрель 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 0,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за апрель 2002 года в размере 15265,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 15265,00 грн. (15265,00 0,00 = 15265,00).

- в июне 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за май 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 10640,69 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за май 2002 года в размере 10834,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 193,31 грн. (10834,00 10640,69 = 193,31).

- в июле 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за июнь 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 3100,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июнь 2002 года в размере 7310,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 4210,00 грн. (7310,00 - 3100,00 = 4210,00).

- в августе 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за июль 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 5259,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июль 2002 года в размере 12424,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 7165,00 грн. (12424,00 - 5259,00 = 7165,00).

- в сентябре 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за август 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 3375,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за август 2002 года в размере 5900,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 2525,00 грн. (5900,00 3375,00 = 2525,00).

- в ноябре 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за октябрь 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 4125,83 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за октябрь 2002 года в размере 54562,00 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 50436,17 грн. (54562,00 4125,83 = 50436,17).

- в январе 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за декабрь 2002 года налога на добавленную стоимость в размере 5365,63 грн., вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за декабрь 2002 года в размере 12989,00 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 7623,37 грн. (12989,00 5365,63 = 7623,37).

- в феврале 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за январь 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 4574,11 грн., вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за январь 2003 года в размере 43450,00 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 38875,89 грн. (43450,00 4574,11 = 38875,89).

- в марте 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за февраль 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 5400,12 грн., вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за февраль 2003 года в размере 14823,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 9422,88 грн. (14823,00 5400,12 = 9422,88).

- в апреле 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за март 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 8234,91 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за март 2003 года в размере 7280,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 9422,88 грн.(7280,00-8234,91=9422,88).

- в мае 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за апрель 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 2502,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за апрель 2003 года в размере 10804,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 8302,00 грн. (10804,002502,00= 8302,00).

- в июле 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за июнь 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 8700,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июнь 2003 года в размере 12665,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 3965,00 грн. (12665,00 8700,00 = 3965,00).

- в сентябре 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за август 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 2000,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за август 2003 года в размере 13402,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 11402,00 грн. (13402,00 2000,00 = 11402,00).

- в октябре 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за сентябрь 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 860,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за сентябрь 2003 года в размере 12365,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 11505,00 грн. (12365,00 860,00 = 11505,00).

- в ноябре 2003 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за октябрь 2003 года налога на добавленную стоимость в размере 11280,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за октябрь 2003 года в размере 13768,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 2488,00 грн. (13768,00 11280,00= 2488,00).

- в феврале 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за январь 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 20444,96 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за январь 2004 года в размере 20785,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 340,04 грн. (20785,00 20444,96 = 340,04).

- в апреле 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за март 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 12392,54 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за март 2004 года в размере 13484,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 1091,46 грн. (13484,00 12392,54 = 1091,46).

- в мае 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за апрель 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 382,07 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за апрель 2004 года в размере 15255,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 14872,93 грн. (15255,00 382,07 = 14872,93).

- в июне 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за май 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 11000,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за май 2004 года в размере 15271,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 4271,00 грн. (15271,00 11000,00 = 4271,00).

- в июле 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за июнь 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 12000,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июнь 2004 года в размере 12447,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 447,00 грн. (12447,00 12000,00 = 447,00).

- в августе 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за июль 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 4520,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июль 2004 года в размере 11129,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 6609,00 грн. (11129,00 4520,00 = 6609,00).

- в сентябре 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за август 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 6000,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за август 2004 года в размере 13410,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 7410,00 грн. (13410,00 6000,00 = 7410,00).

- в октябре 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за сентябрь 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 6000,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за сентябрь 2004 года в размере 14262,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 8262,00 грн. (14262,00 6000,00 = 8262,00).

- в ноябре 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за октябрь 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 3300,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за октябрь 2004 года в размере 13504,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 10204,00 грн. (13504,00 3300,00 = 10204,00).

- в декабре 2004 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за ноябрь 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 14966,00 грн., вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за ноябрь 2004 года в размере 27778,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 12812,00 грн. (27778,00 14966,00 = 12812,00).

- в январе 2005 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за декабрь 2004 года налога на добавленную стоимость в размере 10300,00 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за декабрь 2004 года в размере 20008,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 9708,00 грн. (20008,00 10300,00 = 9708,00).

- в феврале 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за январь 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 664,96 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за январь 2006 года в размере 17954,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 17289,04 грн. (17954,00 664,96 = 17289,04).

- в марте 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3, перечислила в государственный бюджет за февраль 2006 года налога на добавленную стоимость вразмере0грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за февраль 2006 года в размере 13109,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 13109,00 грн. (13109,00 0,00 = 13109,00).

Таким образом, умышленные действия директора КЖП № 25 ОСОБА_2 выразившиеся в умышленном уклонении от уплаты в бюджет общегосударственных налогов, привели к фактическому не поступлению в государственный бюджет Украины за период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г. налога на добавленную стоимость в сумме 207467,84 грн.

Так же, ОСОБА_3, в тот же период времени, выполняя незаконное указание ОСОБА_2, грубо нарушая п. 16.4 ст. 16 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия»№ 283/97-ВР от 22.05.1997 года, умышленно не осуществила перечисление в государственный бюджет налога на прибыль в полном объеме, перечислив в бюджет всего 27399,04 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в размере 171734.00 грн., а оставшиеся денежные средства в размере 144334,96 грн. совместно с ОСОБА_2, незаконно распределили на хозяйственные нужды предприятия, что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет средств в виде налога на прибыль на общую сумму 144334,96 грн, а именно:

- за 2 квартал 2002 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_3 перечислила в государственный бюджет налога на прибыль в размере 27399,04 грн., вместо фактически подлежащего к уплате и задекларированного в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2002 года в размере 171734,00 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в виде налога на прибыль в сумме 144334,96 грн, (171734,00 27399,04 = 144334,96 грн.)

В результате умышленных действий ОСОБА_2 выразившихся в неуплате в полном объеме налога на прибыль, за 2-й, 3-й, 4-й квартал 2002 года в государственный бюджет Украины фактически не поступило налога на прибыль на общую сумму 144334,96 грн.

Всего, в результате умышленных действий ОСОБА_2, направленных на уклонение от уплаты налогов, в государственный бюджет в период 2-4-го кварталов 2002 года фактически не поступило средств, в виде налога на прибыль, в общей сумме 144334,96 грн.

Таким образом, умышленные действия директора КПЖ № 25 ОСОБА_2 , выразившиеся в умышленном уклонении от уплаты в бюджет общегосударственных налогов, привели к фактическому не поступлению в государственный бюджет Украины за период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., налога на добавленную стоимость в сумме 207467.84 грн. и налога на прибыль в сумме 144334,96 грн., а всего на общую сумму 351802.80 грн.

Так же, ОСОБА_2, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, являясь служебным лицом предприятия, в обязанности которого входит осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на предприятии, будучи ответственной за организацию работы бухгалтерии предприятия, соблюдения налогового законодательства и других законов Украины, своевременное перечисление и уплату налогов в бюджет государства, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 125573.76 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 125573,76 грн.

Так, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., директор КПЖ № 25 ОСОБА_2 и главный бухгалтер этого предприятия ОСОБА_4, выполняя свои служебные обязанности по исчислению общегосударственных налогов, составлению и предоставлению в контролирующие органы налоговой отчетности, получив на расчетный счет предприятия денежные средства от населения в качестве оплаты за коммунальные услуги, исчислили из полученных средств и отразили в налоговых декларациях по НДС с марта 2002 года по июнь2007 года налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость, подлежащие перечислению в бюджет на общую сумму 269 691,00 грн., которые подлежали перечислению в бюджет в полном объеме в установленные законом сроки.

Однако, ОСОБА_2, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., выполняя свои обязанности директора КЖП № 25, умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, заведомо зная, что денежных средств поступающих от населения достаточно для полной уплаты общегосударственных налогов, дала незаконное указанное главному бухгалтеру ОСОБА_4 не уплачивать в полном объеме исчисленный и подлежащий уплате в государственный бюджет налог на добавленную стоимость, для избежания материальных затрат предприятия.

После, этого ОСОБА_4, выполняя свои обязанности главного бухгалтера КЖП № 25 и следуя указаниям ОСОБА_2, в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., выполняя свои обязанности по управлению и распределению денежных средств предприятия и отвечая за полноту и своевременность перечисления в бюджет общегосударственных налогов, заведомо зная, что согласно п.5.3.1 ст.5 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№2181 от 21.12.2000 г., плательщик налогов обязан самостоятельно уплатить сумму налогового обязательства, определенную в поданной им налоговой декларации, на протяжении десяти календарных дней, следующих за последним днем соответственного граничного строка, предусмотренного Законом для подачи налоговой декларации, грубо нарушая вышеуказанную норму закона, в нарушение ст. 67 Конституции Украины, а также требований пп.3 п. 1 ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-XII от 25.06.1991 г. и добровольно выполняя незаконные указания директора этого предприятия ОСОБА_2, не осуществила перечисление в государственный бюджет налога на добавленную стоимость в полном объеме, перечислив в бюджет всего 144117,24 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в размере 269691,00 грн., а оставшиеся денежные средства в размере 125573.76 грн. совместно с ОСОБА_2., незаконно распределили на хозяйственные нужды предприятия, что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет средств в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 125573.76 грн, а именно:

- в апреле 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за март 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 732,65 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за март 2006 года в размере 16116,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 15383,35 грн. (16116,00 732,65 = 15383,35).

- в мае 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за апрель 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 7586,35 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за апрель 2006 года в размере 18166,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 10579,65 грн. (18166,00 7586,35 = 10579,65).

- в июне 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за май 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 777,39 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за май 2006 года в размере 13994,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 13216,61 грн. (13994,00 777,39 = 13216,61).

- в июле 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за июнь 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 784,08 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июнь 2006 года в размере 19488,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 18703,92 грн. (19488,00 784,08 = 18703,92).

- в августе 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за июль 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 3585,09 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за июль 2006 года в размере 17540,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 13954,91 грн. (17540,00 3585,09 = 13954,91).

- в сентябре 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за август 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 3333,67 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за август 2006 года в размере 17538,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 14204,33 грн. 17538,00 3333,67 = 14204,33).

- в октябре 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за сентябрь 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 3812,01 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за сентябрь 2006 года в размере 13321,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 9508,99 грн. (13321,00 3812,01 = 9508,99).

- в ноябре 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за октябрь 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 7422,42 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за октябрь 2006 года в размере 15942,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 8519,58 грн. (15942,00 7422,42 = 8519,58).

- в декабре 2006 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за ноябрь 2006 года налога на добавленную стоимость в размере 6503,21 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за ноябрь 2006 года в размере 17136,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 10632,79 грн. 17136,00 6503,21 = 10632,79).

- в феврале 2007 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за январь 2007 года налога на добавленную стоимость в размере 11488,38 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за январь 2007 года в размере 19891,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 8402,62 грн. (19891,00 8402,62 = 11488,38).

- в апреле 2007 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за март 2007 года налога на добавленную стоимость в размере 12905,10 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за март 2007 года в размере 46775,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 33869,90 грн. (46775,00 12905,10 = 33869,90).

- в июне 2007 года, по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_4, перечислила в государственный бюджет за май 2007 года налога на добавленную стоимость в размере 15644,86 грн, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного в налоговых декларациях по НДС за май 2007 года в размере 46017,00 грн, что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в размере 30372,14 грн. (46017,00 15644,86 = 30372,14).

Таким образом, в результате умышленных действий ОСОБА_2, выразившихся в неуплате в полном объеме налога на добавленную стоимость, за период 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г. в государственный бюджет Украины фактически не поступило налога на добавленную стоимость на общую сумму 125573,76 грн.

Таким образом, умышленные действия директора КЖП № 25 ОСОБА_2, выразившиеся в умышленном уклонении от уплаты в бюджет общегосударственных налогов, привели к фактическому не поступлению в государственный бюджет Украины за период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., налога на добавленную стоимость в сумме 125573,76 грн., а всего на общую сумму 125573,76 грн.

Всего, в результате умышленных действий директора КЖП № 25 ОСОБА_2 направленных на уклонение от уплаты налогов, совершенных в период с 01.03.2002 г. по 01.03.2006 г., и в период с 01.03.2006 г. по 30.06.2007 г., в государственный бюджет Украины за период 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г. фактически не поступило средств в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 333041,60 грн. и в виде налога на прибыль на общую сумму 144334,96 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 477376,56 грн., что в 16 550 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_2 вину в предъявленном ей обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, признала полностью и показала, что она работала с марта 2001 года по 2006 год на должности главного бухгалтера КЖП № 25. В ее обязанности входило контроль за ведением бухгалтерского и налогового отчета, своевременная подача отчетов в налоговую, статистику, начисление заработной платы и налогов на нее. Когда она пришла на работу, то на предприятии была недоимка по НДС 207000 гривен, в связи с тем что населении не в полном объеме производили коммунальные платежи . Задолженность у населения составляла более 2000000 гривен. Деньги поступали на счет, которые распределяли по очередности, то есть начисление заработной платы работника КЖП №25, расходы по устранению аварийных ситуаций, проведению плановых и неплановых ремонтов обслуживаемого жилого фонда. Она считает, если бы не долг населения по коммунальным услугам , недоимки не было бы. Задолженности в Пенсионном фонде не было, недоимка только по НДС.

В судебном заседании представитель гражданского истца ОСОБА_1 отказался от исковых требований в связи с полным возмещением ущерба.

Кроме полного признания вины подсудимой ОСОБА_2 в совершенном преступлении предусмотренном ч. 3 ст. 212 УК Украины, виновность подсудимой подтверждается показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_5 суду пояснила, что она работает в центральной МГНИ на должности главного государственного ревизора. Она проводила проверку по КЖП № 25, а именно о состоянии сохранности активов плательщика налогов, по вопросу начисления налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость и налога на прибыль и перечисления денежных средств по обязательствам сданных налогов за период с 1 марта 2002 года по 30 июня 2007 года. В ходе проверки было выявлено, что КЖП №25 в 2002 году самостоятельно начислило к уплате налоговым обязательств по налогу на добавленную стоимость в сумме 805858,00 гривен, так же что в период с 1 марта 2002 года по 31 декабря 2002 года КЖП №25 самостоятельно уплатило налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в сумме 43035,56 гривен. Разница между начислениями и оплаченными налоговыми обязательствами составила 37549,44 гривен, разница между начисленными и оплаченными согласованными налоговыми обязательствами по налогу на прибыль составляет 325051,74 гривен, в том числе по налогу на добавленную стоимость 180716,78 гривен, и по налогу на прибыль 144334,96 гривен.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_6 суду пояснила, что она работает на должности старшего государственного налогового ревизора-инспектора Центральной МГНИ, в обязанности которой входит проведение проверок плательщиков имеющих налоговую задолженность перед бюджетом государства. КЖП №25 являлось должником по налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль, а так же подоходному налогу. Предприятию разъяснялось о необходимости уплаты налогов, составлялись протоколы. ОСОБА_2 и ОСОБА_3 объясняли это большими затратами на материалы, работы ремонтные жилого фонда и выплатой заработной платы.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_7 суду пояснил, что занимает должность директора КЖП №25 с 2009 года. Так же работал главным инженером КЖП №25. Ведением бухгалтерского учета занималась ОСОБА_8, которая ранее работала главным бухгалтером КЖП №25. О деятельности КЖП №25 в период с 2002 по 2007 год ничего пояснить не может. В заключенных договорах по подготовке к отопительному сезону между КЖП №25и другими организациями участия он не принимал.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_9 суду пояснила, что она работала мастером участка в КЖП № 25 с ноября 2004 года по 1 февраля 2009 года, в ее обязанности входило: принимать заявки от населения, руководство бригадой слесарей сантехников и дворников. В проводимых плановых работах, подготовке к отопительному сезону, она вела наряд заданий, по которым и отчитывалась. Составлялся материальный отчет, который подписывал главный инженер. Требуемый материал для плановых работ, аварийных и текущих ремонтов она получала у кладовщика по требованию. Поиском подрядных организаций для выполнения работ она не занималась.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_10 суду пояснила, что с июня 2004 года по февраль 2009 год она работала мастером участка в КЖП №25. Она занималась ремонтами трубопроводов в техподвале, квартирах, контролировала убираемую территорию. Проводилась промывка испытание домов, где был использован компрессор согласно графику. Для устранения аварийных ситуаций составлялся дефектный акт выполняемых работ. Материал приобретался кладовщиком по указанию и разрешению администрации для устранения аварийных и текущих ремонтов. Она закрывала наряды, материальный отчет который контролировался администрацией.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_11. суду пояснила, что она работала в КЖП-25 мастером с января 1998 года по февраль 2009 года, в ее обязанности входили контроль работы строительной бригады маляров, кровельщиков, плотников, выполняющих текущие ремонты подъездов. Она контролировала объем работ и качество. Для кровельных работ и межпанельных швов нанимались подрядчики, которые работали со своим материалом. Договора заключала администрация.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_12 суду пояснил, что он работал мастером участка КЖП № 25 с 2003 года по 2006 год, в обязанности которого входило выполнение заявок по обслуживанию населения. Так же он составлял очередность по промывке домов при подготовке к зимнему периоду, вел наряд- задание, в которых указывались проведенные работы за месяц и адреса. В конце месяца наряд закрывался и подписывался главным инженером. Все проведенные работы вносились в наряды и подписывались у главного инженера. Требуемый материал он получал у кладовщика.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_13 суду пояснил, что он заключал договора с директором КЖП № 25 ОСОБА_2 на ремонт кровли и межпанельных стыков. Работы выполнялись с материала который предоставлял он. Оплата была согласно актам выполненных работ.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_8 суду пояснила, что с 14 марта 2006 года по 16 февраля 2009 года она работала главным бухгалтером на КЖП №25. Она вела бухгалтерский и налоговый учет, сдачу отчетности в государственные органы и фонды. Ежемесячные отчеты она предоставляла на подпись директору КЖП № 25 ОСОБА_2, поясняя их, после чего все отчеты сдавались в Центральную МГНИ. Заключение договоров на ведение подрядных работ в ее функциональные обязанности не входили, и поэтому поводу дать пояснения не может, так как все договора заключались директором КЖП №25 ОСОБА_2 Перепроверку данных в актах выполненных работ и счетах на оплату этих работ, утвержденных директором КЖП №25 ОСОБА_2 не проводила, так как это не входит в ее должностные обязанности. Оплату за выполненные работы она производила после получения полного пакета документов.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_14 суду пояснил, что он работает директором ООО «Ремтехгаз»с апреля 2006 года по настоящее время. С 2004 года по 2007 год предприятие КЖП №25 закупало кислород, оплата за который производилась по безналичному расчету.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_15 суду пояснила, что с июля 2001 года по апрель 2003 года она занимала должность оператора ЭВМ в КЖП №25, с мая 2003 года по январь 2009 года занимала должность экономиста КЖП №25. В должностные обязанности ее входило наборка печатной, текстовой информации, а так же ведение программы Клиент-Банка. Перечисления в программе «Клиент -Банк»велись согласно счетов, подписанных директором предприятия КЖП №25 ОСОБА_2 С банковскими выписками работала вся бухгалтерия предприятия КЖП №25. Главный бухгалтер предприятия КЖП №25 ОСОБА_3 брала у оператора ЭВМ журнал-ордер по счету 311 и данные сформированные ею в журнале-ордере она разносила по счетам в Главную книгу предприятия.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_16 суду пояснила, что в 2003 году поступила на работу в КЖП № 25 садоводом, в период с 2004 года по 2005 год включительно работала на должности оператора ЭВМ (электронно-вычислительная машина) на КЖП №25, в 2006 году переведена инспектором отдела кадров предприятия КЖП №25. В должностные обязанности ее входило введение информации с бумажных носителей с поступившей документации от главного бухгалтера предприятия ОСОБА_3 и других бухгалтеров КЖП №25, обязанность вносить в электронную базу «Клиент-Банк»платежных поручений, утвержденных и подписанных директором КЖП №25 ОСОБА_2, обязанность передавать в ООО «Нова Ком» данные по удержанию работников предприятия за коммунальные платежи. Денежные средства, поступившие на счет КЖП № 25, которые проходили по «Клиент-Банку», распределялись директором предприятия ОСОБА_2. Информация, интересовавшая главного бухгалтера предоставлялась ею. в полном объеме. Переводом денежных средств по платежным поручениям через «Клиент-Банк»занимался оператор ЭВМ предприятия.

Также вина подсудимой ОСОБА_2 в совершении инкриминируемого ей преступлении полностью подтверждается собранными в ходе досудебного следствия и исследованными в ходе судебного разбирательствами письменными доказательствами:

- актом Центральной МГНИ в г. Кривом Роге №5/20259912/240 от 30.09.2010 г. документальной проверки состояния сохранности активов плательщика налогов КЖП № 25, в ходе проведения которой установлено, что служебные лица предприятия в период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., при наличии на своих расчетных счетах денежных средств, не перечисляли в государственный бюджет Украины налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль, что в свою очередь привело к увеличению налогового долга предприятия и не поступлению денежных средств в бюджет государства на общую сумму 477 376,56 грн. ( Т.1 л.л.д.12-43);

- вещественными доказательствами справкой Центральной МГНИ в г. Кривом Роге о результатах проведения анализа своевременности и полноты уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль КЖП № 25 за период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., указывающей, что должностными лицами предприятия в отчетный налоговый период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., не перечислено в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 333041,60 грн. и налога на прибыль в сумме 144334,96 грн., а всего на общую сумму 477376,56 грн. (Т.17 л.л.д.169-175, 177);

- вещественными доказательствами служебной запиской №35564/10/240 от 15.12.2010 года Центральной МГНИ в г.Кривом Роге о результатах проведения анализа своевременности и полноты уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль КПЖ № 25 за период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., указывающей, что должностными лицами предприятия за отчетные налоговые периоды с апреля 2002 г. по июнь 2007 года, не перечислено в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 333041,60 грн. и за 2 квартал 2002 года не перечислено в бюджет государства налога на прибыль в сумме 144334,96 грн. (Т.17 л.л.д.153-168, 177);

- протоколом выемки от 07.12.2010 года у должностных лиц ООО «Будинвент»(код 33452917) первичных бухгалтерских документов (доверенностей, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, счетов, счет - фактуры, расходных накладных, актов приема выполненных работ), а также договоров по финансово-хозяйственным взаимоотношениям Коммунального жилищного предприятия № 25 (код 20259912) и с ООО «Будинвент»(код 33452917) за период 2007 г., подтверждающих факт взаимоотношений КЖП №25 с ООО «Будинвент»и перечисления коммунальным предприятием в указанный период времени предоплат в адрес ООО «Будинвент»в рамках договора на поставку продукции от 04.04.2007 года, что подтверждает наличие финансовых средств у коммунального предприятия и реальной возможности уплачивать должностными лицами КЖП № 25 общегосударственные налоги в полном объеме и перечисленными документами - вещественными доказательствами (Т.17 л.л.д.4-34, 36);

- протоколом выемки от 15.12.2010 года у физического лица предпринимателя ОСОБА_17 в г. Кривом Роге первичных бухгалтерских документов в копиях (доверенностей, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, счетов, счет - фактуры, расходных накладных, актов приема выполненных работ), а также договоров по финансово-хозяйственным взаимоотношениям Коммунального жилищного предприятия № 25 и с ФЛП ОСОБА_17 за период 2005-2007 г.г., и всей имеющейся переписки об исполнении обязательств по заключенным договорам, за тот же период, подтверждающих факт взаимоотношений КЖП № 25 с ФЛП ОСОБА_17 и перечисления коммунальным предприятием в указанный период времени предоплат в адрес ФЛП ОСОБА_17 в рамках договоров купли-продажи, что подтверждает наличие финансовых средств у коммунального предприятия и возможности уплачивать должностными лицами КЖП № 25 общегосударственные налоги в полном объеме и перечисленными документами - вещественными доказательствами (Т.17 л.л.д.44-147, 149);

- протоколом выемки от 01.12.2010 года у должностных лиц Центрально-городского филиала ПАО «Проминвестбанк»г. Кривого Рога Днепропетровской области (ЕГРПОУ 305493) - документов содержащих банковскую тайну по счетам Коммунального жилищного предприятия № 25 (код 20259912) №26002301144057, №26001302144057, №26000303144057, №26009304144057 и №26008305144057 (украинская гривна), за период с 01.01.2005г. по 27.06.2007г., подтверждающих факт зачисления на счета КЖП № 25 денежных средств от обслуживаемого жилого фонда КЖП № 25 и использования их на иные второстепенные потребности предприятия, что повлекло в вышеуказанный период времени к не перечислению в бюджет государства в полном объеме налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (Т.15 л.л.д.8-309);

- актом от 30.10.2009 года, подтверждающим факт зачисления на счета КЖП № 25 денежных средств с местного бюджета города в качестве финансовой поддержки на погашение налогового долга предприятия по налогу на прибыль, что указывает на платежеспособность предприятия и наличие денежных средств КЖП № 25 (Т.19 л.л.д.109-115);

- протоколом выемки от 16-19.11.2010 года, у должностных лиц Центральной МГНИ в г. Кривом Роге уставных и регистрационных документов, формы 8-ДР, (в заверенных копиях), формы 1-ДФ Коммунального жилищного предприятия №25 (код 20259912), всех имеющихся приказов о назначении на должность директора и бухгалтера (с момента регистрации предприятия), а также налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость с 01.01.2002 года по 31.12.2007 года (в оригиналах), а также письменной корреспонденции направленной руководством Центральной МГНИ в г. Кривом Роге в адрес служебных лиц Коммунального жилищного предприятия № 25, графиков по погашению налогового долга, составленных КЖП № 25 за период 2002-2007 г.г., подтверждающей декларирование служебными лицами коммунального предприятия налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за вышеуказанный период в полном объеме и не полной уплаты налоговых обязательств в бюджет, что повлекло нанесение ущерба государству в особо крупных размерах (Т.10 л.л.д.3-144, 145-345, 348, Т.11 л.л.д.3-24, 25-86, 87-129, 131);

- служебной запиской от 02.11.2010 года Центральной МГНИ в г.Кривом Роге письменной корреспонденции направленной руководством Центральной МГНИ в г. Кривом Роге в адрес служебных лиц Коммунального жилищного предприятия № 25, графиков по погашению налогового долга, составленных КЖП № 25 за период 2002-2007 г.г., подтверждающей обязательство погашения налогового долга КЖП № 25 и не выполнение требований Центральной МГНИ по погашению налогового долга (Т.8 л.л.д.147-173);

- протоколом выемки от 09-10,12,22,23.11.2010 года, 07,08.12.2010 года у должностных лиц КЖП № 25 первичных бухгалтерских документов в оригиналах (доверенностей, накладных, налоговых накладных, товарно-транспортных накладных, счетов, счет - фактуры, расходных накладных, актов приема выполненных работ, актов сверки взаиморасчетов), а также договоров по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с коммунальным предприятием «Кривбассводоканал»(код 03341316) за период 2002-2007 г.г., и всей имеющейся переписки об исполнении обязательств по заключенным договорам, подтверждающих факт умышленного не полного перечисления налоговых обязательств должностными лицами КЖП № 25 и перечисленными документами - вещественными доказательствами (Т.9 л.л.д.3-75, 76-225, Т.12 л.л.д. 2-306, Т.13 л.д. 1-252, 261);

- протоколом выемки от 23.11.2010 года у должностных лиц ООО «Нова-Ком»(код 30231686) информации о суммах денежных средств, перечисленных населением за жилищно-коммунальные услуги, предоставленных Коммунальным жилищным предприятием № 25 (код 20259912) на счета КЖП № 25 за период с 01.03.2002 г. по 30.06.2007 г., а также договоров и дополнительных соглашений, заключенных между ООО «Нова-Ком»и КЖП № 25, на предмет принятия и обработки информации о суммах платежей принятых от населения в адрес КП КЖП № 25, подтверждающим факт зачисления на счета КЖП № 25 в указанный период денежных средств от обслуживаемого жилого фонда КЖП № 25 и наличие реальной возможности своевременно и в полном объеме уплачивать налоги, задекларированные в налоговых декларациях по налогу на прибыль и по налогу на добавленную стоимость и перечисленными документами - вещественными доказательствами (Т. 11 л.л.д.137-273, 274);

- протоколом выемки от 01.12.2010 года у должностных лиц Центрально-городского филиала ПАО «Проминвестбанк»г. Кривого Рога Днепропетровской области (ЕГРПОУ 305493) - документов содержащих банковскую тайну по счетам Коммунального жилищного предприятия № 25 (код 20259912) №26002301144057, №26001302144057, №26000303144057, №26009304144057 и №26008305144057 (украинская гривна), за период с 01.05.2007г. по 31.05.2010г., подтверждающих факт зачисления на счета КЖП № 25 в период с 01.01.2005г. по 01.07.2007 г. денежных средств от обслуживаемого жилого фонда КЖП № 25 и использование их, в том числе за счет не полного перечисления налогов в бюджет, при наличии реальной возможности уплачивать налоги, на хозяйственные нужды предприятия, что повлекло в вышеуказанный период времени к не перечислению в бюджет государства в полном объеме налога на прибыль и налога на добавленную стоимость и перечисленными документами - вещественными доказательствами (Т.16 л.л.д.1-313);

- протоколом выемки от 16.11.2010 года у должностных лиц Центральной МГНИ в г. Кривом Роге налоговой отчетности по налогу на прибыль за период с 2002 года по 01.01.2007 года (в оригиналах) подтверждающей декларирование служебными лицами коммунального предприятия налоговых обязательства по налогу на прибыль и по налогу на добавленную стоимость за вышеуказанный период в полном объеме и частичной уплаты данных обязательств в бюджет, что повлекло нанесение ущерба государству (Т.10 л.л.д.3-144, 145-345, 346);

- свидетельством о государственной регистрации (перерегистрации) субъекта предпринимательской деятельности, указывающего, что КЖП № 25 с 16.03.2001 года является юридическим лицом субъектом предпринимательской деятельности (Т.11 л.л.д. 9,14);

- уставом КЖП № 25 указывающего, что согласно п.3.2 Устава „ предприятие обеспечивает своевременную уплату налогов и других отчислений” (Т.11 л.л.д. 16-23);

- распоряжением от 04.03.2002 года №109-р, указывающим о назначении на должность директора предприятия КЖП № 25 ОСОБА_2 (Т.11 л.д. 5);

- распоряжением от 04.03.2002 года № 109-р, указывающим о заключении контракта с ОСОБА_2 и приёме на работу на должность директора предприятия КЖП № 25 (Т.1 л.д. 5);

- должностной инструкцией директора предприятия КЖП № 25 ОСОБА_2 от 12.01.2004 года, указывающей, что в её непосредственные обязанности входит - контроль всей финансово-хозяйственной деятельности предприятия (Т.1 л.л.д.7-8);

В соответствии со ст. 65 УПК Украины добытые доказательства являются законными, добытыми в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства.

Оценив собранные и исследованные в судебном заседании доказательства, дав им надлежащую оценку в совокупности, суд считает их допустимыми, правдивыми, согласующимися между собой, принимает их и считает, что виновность подсудимого в инкриминируемом ему преступлении доказана полностью, а его действия суд квалифицирует по ч.3 ст. 212 УК Украины, по признакам: умышленного уклонения от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное служебным лицом предприятия, независимо от формы собственности, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

Подсудимая в отношении инкриминируемом ей преступлении подпадает под действие ч.1 ст. 19 УК Украины ( Т. 19 л.д. 96).

Обсуждая вопрос о мере и виде наказания, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, обстоятельства смягчающие и отягощающие наказание, личность подсудимой.

Подсудимая ОСОБА_2 положительно характеризуется по месту жительства (Т. 19 л.д.99), по месту работы характеризовалась положительно (Т. 19 л.д. 98), на учете в Криворожском наркологическом диспансере не состоит (Т. 19 л.д. 96), на учете в Криворожском психоневрологическом диспансере не состоит (Т. 19 л.д. 97), ранее не судима (Т. 19 л.д. 94).

К обстоятельствам, смягчающим наказание, в соответствии со ст. 66 УК Украины, суд относит чистосердечное раскаяние подсудимой.

Обстоятельства, отягчающие наказание подсудимой, в соответствии со ст. 67 УК Украины, судом не установлены.

Таким образом, суд, учитывая вышеизложенные обстоятельства в своей совокупности считает, что подсудимой должно быть назначено наказание в виде лишения свободы, с лишением права занимать руководящие должности на предприятиях всех форм собственности, однако с применением ст. 75 УК Украины, без изоляции от общества, поскольку есть все основания полагать, что таковое будет достаточным для ее исправления и предупреждения новых преступлений.

Исходя из всех установленных по делу обстоятельств, руководствуясь ч. 3 ст. 75 УК Украины, суд считает целесообразным установить подсудимой испытательный срок и при этом возложить на нее, в соответствии с п.п.2, 3 ст. 76 УК Украины, следующие обязанности - не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно исполнительной инспекции, сообщать уголовно исполнительной инспекции о перемене места жительства, работы и учёбы.

Оснований для применения ст. 69 УК Украины судом не установлено.

Вещественные доказательства оригиналы налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость от 17.02.2006 года, ярлык-расписка от 16.02.2006 года, оригиналы деклараций по налогу на прибыль за 2002 2007 года, изъятые согласно протокола выемки от 16.11.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 10 л.л.д.5-144, 348).

Вещественные доказательства оригиналы налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за период 2002-2007 года, изъятые согласно протокола выемки от 17.11.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 10 л.л.д.148-345, 348).

Вещественные доказательства уставные и регистрационные документы КЖП № 25, формы 1-ДФ, ведомости физических лиц о сумах выплаченных доходов КДП № 25 за период с 2006 года по 2007 год, изъятые согласно протоколов выемки от 18.11.2010 года, 19.11.2010 года приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 11 л.л.д. 6-23, 27-42,45-86, 89-129, 131).

Вещественные доказательства договора и дополнительные соглашения заключенные между ООО «Нова-Ком»и КЖП № 25 г. Кривого Рога за период с 01.03.2002 года по 30.06.2007 года, приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 11 л.д. 139-274).

Вещественные доказательства книга-журнал-главная 2002 года, журнал-главная 2003 года, журнал-главная 2004 года, журнал-главная 2005 года, журнал-главная 2006 года, журнал-главная 2007 года, книги журнал - ордер по счету 685/1 за 2002-2006 года, журнал-ордер по счету 631/2 за 2003 год, книга учета приобретения товаров КЖП № 25 за период октябрь 2004 года по июль 2005 года, книга учета приобретения товаров КЖП № 25 за период октябрь 2004 года по июль 2005 года, учета приобретения товаров КЖП № 25 за 2003 год, учета приобретения товаров КЖП № 25 за период январь 2002 года по июль 2003 года, налоговые накладные за период 2002-2007 годов, находящиеся на хранении в камере хранения ВПМ Центральной МГНИ в г. Кривом Роге вернуть в распоряжение КЖП № 25, разрешив использовать и распоряжаться по своему усмотрению (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественны доказательства- расшифровки (дебет) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, расшифровки (кредит) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, акт, журнал-ордер по дебету счет 311/3 за март 2003 года, журнал ордер по кредиту счет 311/3 за март 2003 года, типичный договор № 10970970 от 03.02. 2004 года, договор - подряду № 10 от 15.11.2007 года, договор № 100070970 от 15.11.2003 года, договор - подряда № 03/04 от 05.04.2004 года, договор № 98 от 01.08.2003 года, лист № 53 от 29.12.2004 года, договор подряда № 11 от 01.02.2004 , договор б/н от 01.04.2003 года, договор б/н от 01.04.2004 года, договор № 26, договор б/н, договор б/н от 05.04.2004 года, договор № 12 от 01.04.2004 года, договор б/н от 12.01.2004 года, договор подряда № 15 от 15.03.2004 года, договор подряда № 05 от 12.03.2004 года, договор б/н от 01.01.2004 года, договор 1/04 от 01.01.2004 года, договор № 25 от 02.01.2004 года, договор б/н от 01.01.2004 года, договор № 499с от 22.12.2003 года, договор № 22.01.2004 года, договор № 552 от 16.12.2003 года, подрядный договор № 13 от 04.12.2003 года, договор б/н от мая 2003 года, договор б/н от 01.01.2005 года, договор № 1 от 03.01.2005 года, договор № 5 от 04.01.2005 года, договор поставки № 78 от 07.07.2005 года, договор купли-продажи № 5 от 03.01.2005 года, договор на исполнение работ № 86 от 08.12.2005 года, договор № 200/05-д2 от 05.05.2006 года, договор б/н от 25.04.2006 года, договор № 479 от 28.12.2005 года, договор № 8 от 07.07.2005 года, договор № 130 от 22.05.2005 года, договор б/н от 10.09.2005 года, договор № 1 от 23.12.2005 года, договор б/н от 12.12.2005 года, договор № 68 от 08.12.2005 года, договор № 25 от 01.09.2005 года, договор № 81кп-05 от 26.07.2005 года, договор № 1 от 01.01.2005 года, договор № 1 от 01.04.2005 года, договор № 8 от 01.02.2005 года, договор № 25-к от 30.05.2005 года, договор № 99 от 24.05.2005 года, договор № 78 от 09.03.2005 года, договор № 2 от 20.01.2005 года, договор б/н от 20.01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор б/н от 30.01.2004 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор № 210 от 09.09.2004 года, договор № 26 от 10.02.2004 года, договор № 34 от 23.02.2004 года, договор № 3 от 13.01.2004 года, договор № 23-04 от 2004 года, договор № 3080401К от 04.08.2003 года, договор № 8 от 20.05.2003 года, договор № 30 от 06.05.2003 года, договор № 175 от 08.05.2003 года, договор № 8 от 17.01.2003 года, договор № 12 от 22.01.2003 года, договор б/н от 20.01.2003 года, договор б/н от 01.01.2002 года, договор б/н от 07.12.2002 года, договор б/н от 04.11.2002 года, договор б/н от 04.02.2002 года, договор б/н от 03.01.2002 года, договор 5-КП/02 от 08.10.2002 года, договор б/н от 01.03.2001 года, договор № 95 от 04.05.2002 года, договор № 241/КР 2002 от 2002 года, договор № 200-Т от 09.07.2002 года, договор № 128 от 10.10.2005 года, договор № 125 от 05.09.2009 года, договор № 30 от 2005 года, договор № 465 от 16.12.2004 года, дополнительный договор № 465с от 28.01.2005 года, договор № 13 от 16.12.2004 года, договор № 30 от 16.12.2004 года, договор № 2 от 02.12.2004 года, договор № 26 от 06.06.2005 года, договор б/н от 01.05.2005 года, договор № 25 от 03.01.2005 года, договор № 1 от 03.01.2005 года, договор № 1 от 01.04.2005 года, договор № 11 от 20.01.2005 года, дополнительный договор № 1/343 от 20.10.2004 года, подрядный договор № 78 от 20.10.2004 года, договор подряда № 11 от 28.01.2005 года, договор подряда № 008 от 01.04.2005 года, договор подряда № 504/261 от 26.04.2005 года, договор № 78/05-Т/о-д2 от 12.05.2005 года, договор поставки № 04-05 от 13.05.2005 года, договор № 05-01/0175/ПР от 03.02.2005 года, договор б/н от 23.12.2004 года, договор № 5 от 24.04.2006 года, подрядный договор № 35 от 22.11.2005 года, договор подряда от 04.07.2006 года, договор подряда от 04.07.2006 года, договор от 13.06.2006 года, договор подряда № 125 от 01.11.2006 года, договор № 1229з от 23.01.2006 года, договор № 75 от 16.01.2006 года, договор № 48 от 16.01.2006 года, договор № 2 от 13.12.2005 года, договор № 10 от 02.02.2006 года, договор № 25 от 03.01.2006 года, договор № 1 от 03.01.2006 года, типичный договор № 3 от 15.10.2006 года, договор № 4 от 19.04.2007 года, договор подряда б/н от 10.01.2007 года, договор подряда б/н от 10.01.2007 года, договор № 1 от 03.01.2007 года, договор подряда № 43 от 28.11.2006 года, договор № 25 от 01.01.2007 года, договор № 115 от 04.04.2007 года, реестры полученных и выданных налоговых накладных № 1,2,3,4,5, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 6 КЖП № 25 за июнь 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 5 КЖП № 25 за май 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 4 КЖП № 25 за апрель 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 3 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 2 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 1 КЖП № 25 за январь 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 12 КЖП № 25 за декабрь 2006 года, реестры полученных и выданных налоговых накладных КЖП № 25 за период с января 2006 года декабрь 2006 года, реестры полученных и выданных налоговых накладных КЖП № 25 за сентябрь, октябрь, ноябрь 2005 года, расшифровки дебет и кредит за период с 1 по 31 января 2002 года, с 1 по 28 февраля 2002 года, с 1 по 29 марта 2002 года, с 1 по 30 апреля 2002 года, с 1 по 31 мая 2002 года, с 1 по 31 июня 2002 года, с 1 по 31 июля 2002 года, с 1 по 30 августа 2002 года, с 1 по 29 ноября 2002 года, с 2 по 29 декабря 2002 года, с расшифровки (дебет) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 октября 2003 года, с 1 по 30 ноября 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, расшифровки (кредит) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 октября 2003 года, журнал-ордер по дебету счет 311/3 за март 2003 года, журнал ордер по кредиту счет 311/3 за март 2003 года, приобщенные и находящиеся в материалах дела- оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественные доказательства - белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июнь 2002 года»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 июня 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк май 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 мая 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк апрель 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 апреля 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк март 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-29 марта 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк февраль месяц 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-28 февраля 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за январь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 января 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июль 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 июля 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк август 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 августа 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за декабрь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 02-29 декабря 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за ноябрь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-29 ноября 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за март 2004 года»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 марта 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за май 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 05-28 мая 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июнь 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 июня 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июль 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 июля 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за февраль 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 02-27 февраля 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за август 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 августа 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за январь 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 января 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за октябрь 2003 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 октября 2003 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за ноябрь 2003 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 ноября 2003 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за апрель 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 апреля 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за сентябрь 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 сентября 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «Банк за декабрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за июль 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за сентябрь 2006 года»; белая папка с надписью Банк за ноябрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за июнь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за май 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за август 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за апрель 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за февраль 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за сентябрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за октябрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за март 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за январь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за январь 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за февраль 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за март 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за апрель 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за май 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за июнь 2007 года»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк март 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июль 2005 года»; белая папка с надписью КЖП № 25 Банк август 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк май 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июнь 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за февраль 2005 года»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк январь 2005 года», переданные под сохранную расписку директору КЖП № 25 ОСОБА_7, оставить в распоряжении последнего, разрешить использовать и распоряжаться по своему усмотрению (Т. 13 л.д. 261-272, л.д. 274-276).

Вещественные доказательства договор на поставку продукции от 10.04.2007 года, расходная накладная № РН-187 от 03.07.2007 года, счет фактура № СФ-0187 от 03.07.2007 года, доверенность от 03.07.2007 года, налоговая накладная №187 от 03.07.2007 года, раходная накладная №РН-2077 от 09.07.2007 года, счет-фактура № СФ-0207 от 09.07.2007 года, доверенность от 09.07.2007 года, налоговая накладная №207 от 09.07.2007 года, расходная накладная № РН-271 от 23.08.2007 года, счет-фактура №СФ-0271 от 23.08.2007 года, доверенность от 23.08.2007 года, налоговая накладная № 271 от 23.08.2007 года, расходная накладная № РН-342 от 04.10.2007 года, счет-фактура №СФ-0342 от 04.10.2007 года, доверенность от 04.10.2007 года, налоговая накладная №342 от 04.10.2007 года, расходная накладная № РН-356 от 15.10.2007 года, счет-фактура № СФ-0356 от 15.10.2007 года, доверенность от 15.10.2007 года, налоговая накладная №356 от 15.10.2007 года, расходная накладная №РН-384 от 01.11.2007 года, счет-фактура №СФ-384 от 01.11.2007 года, доверенность от 01.11.2007 года, налоговая накладная №384 от 01.11.2007 года, расходная накладная №РН-409 от 14.11.2007 года, счет-фактура №СФ-409 от 14.11.2007 года, доверенность от 14.11.2007 года, налоговая накладная №409 от 14.11.2007 года, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 17 л.д.36)

Вещественные доказательства - договор №25 на поставку продукции от 10.01.2006 года, договор № 25 на поставку продукции от 01.08.2005 года, накладная №2 от 02.09.2005 года, доверенность № 194001 серия ЯКР от 02.09.2005 года, накладная №28 от 27.09.2010 года, доверенность №194031 серия ЯКР от 27.09.2005 года, накладная №70 от 20.10.2005 года, доверенность №194953 серия ЯКР от 20.10.2005 года, накладная №127 от 12.04.2010 года, доверенность №392640 серия ЯЛИ от 12.04.2006 года, накладная №196 от 25.05.2006 года, доверенность №408018 серия ЯЛИ от 25.05.2006 года, накладная №226 от 14.06.2010 года, доверенность №408035 серия ЯЛИ от 14.06.2006 года, накладная № 276 от 13.07.2006 года, доверенность №934659 серия ЯЛХ от 13.07.2006 года, накладная №322 от 04.08.2006 года, доверенность №934678 серия ЯЛХ от 04.08.2006 года, накладная №415 от 21.09.2010 года, доверенность № 570469 серия ЯМН от 21.09.2006 года, накладная № 471 от 13.10.2006 года, доверенность №570488 серия ЯМН от 13.10.2006 года, накладная №525 от 02.11.2006 года, доверенность №570610 серия ЯМН от 02.11.2006 года, накладная №560 от 17.11.2006 года, доверенность №934678 серия ЯМН от 17.11.2006 года, накладная №631 от 28.12.2006 года, доверенность № 571214 серия ЯМН от 28.12.2006 года, накладная № 27 от 24.01.2007 года, доверенность № 571225 серия ЯМН от 24.01.2007 года, накладная №93 от 01.03.2007 года, доверенность № 571247 серия ЯМН от 01.03.2007 года, накладная №130 от 28.03.2007 года, доверенность №571813 серия ЯМН от 06.04.2007 года, накладная № 164 от 20.04.2007 года, доверенность №571830 серия ЯМН от 20.04.2007 года, накладная №212 от 21.05.2007 года, доверенность № 840902 серия ЯНФ от 18.05.2007 года, накладная № 247 от 06.06.2007 года, доверенность № 840914 серия ЯНФ от 06.06.2007 года, накладная №280 от 21.06.2007 года, накладная №300 от 27.06.2007 года, доверенность № 840928 серия ЯНФ от 30.06.2007 года, налоговая накладная №2 от 02.09.2005 года, налоговая накладная №28 от 27.09.2005 года, налоговая накладная №65 от 20.10.2005 года, налоговая накладная №16/04 от 12.04.2006 года, налоговая накладная №38/05 от 25.05.2006 года, налоговая накладная №16/06 от 14.06.2005 года, налоговая накладная №17/07 от 13.07.2006 года, налоговая накладная №11/08 от 04.082006 года, налоговая накладная №41/09 от 09.2006 года, налоговая накладная №50/09 от 22.09.2006 года, налоговая накладная №31/10 от 13.10.2006 года, налоговая накладная №05/11 от 02.11.2006 года, налоговая накладная №32/11 от 17.11.2006 года, налоговая накладная №40/12 от 28.12.2006 года, налоговая накладная №26/01 от 24.01.2007 года, налоговая накладная №01/03 от 01.03.2007 года, налоговая накладная №34/03 от 28.03.2007 года, налоговая накладная №25/04 от 20.04.2007 года, налоговая накладная №15/05 от 21.05.2007 года, налоговая накладная №06/06 от 06.06.2007 года, налоговая накладная №34/06 от 21.06.2007 года, налоговая накладная №54/06 от 27.06.2007 года, банковские выписки по расчетному счету ФЛП ОСОБА_17 №26009119293980за период от 07.09.2005 года по 04.07.2007 года, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 17 л.д.146)

Вещественные доказательства сопроводительный лист №35564/10/240 от 15.12.2010 года Центральной МГНИ в г. Кривом Роге, копии решения Днепропетровского окружного админ. суда г. Днепропетровска от 02.02.2009 года, копия постановления старшего госисполнителя ОСОБА_18 Саксаганского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции от 30.03.2009 года, копия постановления от 04.09.2007 года, копия заявления №22665/10/240 от 21.05.2007 года Центральной МНГИ в г. Кривой Рог, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.06.2007 года, копия постановления старшего госисполнителя ОСОБА_18 Саксаганского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции от 01.02.2009 года, копия постановления от 04.09.2007 года, копия заявления №22664/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГНИ в г. Кривой Рог, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.06.2007 года, копия постановления старшего госисполнителя ОСОБА_18 Саксаганского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции от 25.02.2009 года, копия уведомления №13-22/17605 от 05.09.2007 года, копия заявления №22666/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГНИ в г. Кривой Рог, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.06.2007 года, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 28.09.2006 года, справка о результатах проведенного анализа своевременной и полной уплаты налогов КЖП №25 за период с 01.03.2002 года по 30.06.2007 года, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 17 л.д.176)

Вещественные доказательства - сопроводительный лист № 686/25 от 17.12.2010 года ликвидатора КЖП № 25, копия должностной инструкции от 14.03.2006 года, копия распоряжения городского председателя г. Кривого Рога Днепропетровской области № 261-р от 01.10.2009 года, реестр оплаты налога на добавленную стоимость за период с января 2006 года по декабрь 2010 года, копии платёжных поручений о перечислении налоговых платежей по налогу на добавленную стоимость, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 19 л.д. 77).

Гражданский иск заявленный по данному делу оставить без рассмотрения, поскольку налоговые обязательства на момент вынесения приговора погашены полностью, что подтверждено документально и представитель гражданского истца в судебном заседании отказался от гражданского иска.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, и назначить ей наказание по ч. 3 ст. 212 УК Украины 5 (пять) лет лишения свободы с лишением права занимать руководящие должности на предприятиях любой формы собственности сроком на 3 года.

На основании ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_2 от отбытия наказания в виде лишения свободы с испытанием, сроком на 2 (два) года.

На основании п. 2,3 ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_2:

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно исполнительной инспекции;

- уведомлять уголовно исполнительную инспекцию и о перемене места жительства, работы или учебы.

Меру пресечения ОСОБА_2 подписку о невыезде, оставить прежней до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства оригиналы налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость от 17.02.2006 года, ярлык-расписка от 16.02.2006 года, оригиналы деклараций по налогу на прибыль за 2002 2007 года, изъятые согласно протокола выемки от 16.11.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 10 л.л.д.5-144, 348).

Вещественные доказательства оригиналы налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за период 2002-2007 года, изъятые согласно протокола выемки от 17.11.2010 года, приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 10 л.л.д.148-345, 348).

Вещественные доказательства уставные и регистрационные документы КЖП № 25, формы 1-ДФ, ведомости физических лиц о сумах выплаченных доходов КДП № 25 за период с 2006 года по 2007 год, изъятые согласно протоколов выемки от 18.11.2010 года, 19.11.2010 года приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 11 л.л.д. 6-23, 27-42,45-86, 89-129, 131).

Вещественные доказательства договора и дополнительные соглашения заключенные между ООО «Нова-Ком»и КЖП № 25 г. Кривого Рога за период с 01.03.2002 года по 30.06.2007 года, приобщенные к материалам уголовного дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 11 л.д. 139-274).

Вещественные доказательства книга-журнал-главная 2002 года, журнал-главная 2003 года, журнал-главная 2004 года, журнал-главная 2005 года, журнал-главная 2006 года, журнал-главная 2007 года, книги журнал - ордер по счету 685/1 за 2002-2006 года, журнал-ордер по счету 631/2 за 2003 год, книга учета приобретения товаров КЖП № 25 за период октябрь 2004 года по июль 2005 года, книга учета приобретения товаров КЖП № 25 за период октябрь 2004 года по июль 2005 года, учета приобретения товаров КЖП № 25 за 2003 год, учета приобретения товаров КЖП № 25 за период январь 2002 года по июль 2003 года, налоговые накладные за период 2002-2007 годов, находящиеся на хранении в камере хранения ВПМ Центральной МГНИ в г. Кривом Роге вернуть в распоряжение КЖП № 25, разрешив использовать и распоряжаться по своему усмотрению (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественны доказательства- расшифровки (дебет) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, расшифровки (кредит) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, акт, журнал-ордер по дебету счет 311/3 за март 2003 года, журнал ордер по кредиту счет 311/3 за март 2003 года, типичный договор № 10970970 от 03.02. 2004 года, договор - подряду № 10 от 15.11.2007 года, договор № 100070970 от 15.11.2003 года, договор - подряда № 03/04 от 05.04.2004 года, договор № 98 от 01.08.2003 года, лист № 53 от 29.12.2004 года, договор подряда № 11 от 01.02.2004 , договор б/н от 01.04.2003 года, договор б/н от 01.04.2004 года, договор № 26, договор б/н, договор б/н от 05.04.2004 года, договор № 12 от 01.04.2004 года, договор б/н от 12.01.2004 года, договор подряда № 15 от 15.03.2004 года, договор подряда № 05 от 12.03.2004 года, договор б/н от 01.01.2004 года, договор 1/04 от 01.01.2004 года, договор № 25 от 02.01.2004 года, договор б/н от 01.01.2004 года, договор № 499с от 22.12.2003 года, договор № 22.01.2004 года, договор № 552 от 16.12.2003 года, подрядный договор № 13 от 04.12.2003 года, договор б/н от мая 2003 года, договор б/н от 01.01.2005 года, договор № 1 от 03.01.2005 года, договор № 5 от 04.01.2005 года, договор поставки № 78 от 07.07.2005 года, договор купли-продажи № 5 от 03.01.2005 года, договор на исполнение работ № 86 от 08.12.2005 года, договор № 200/05-д2 от 05.05.2006 года, договор б/н от 25.04.2006 года, договор № 479 от 28.12.2005 года, договор № 8 от 07.07.2005 года, договор № 130 от 22.05.2005 года, договор б/н от 10.09.2005 года, договор № 1 от 23.12.2005 года, договор б/н от 12.12.2005 года, договор № 68 от 08.12.2005 года, договор № 25 от 01.09.2005 года, договор № 81кп-05 от 26.07.2005 года, договор № 1 от 01.01.2005 года, договор № 1 от 01.04.2005 года, договор № 8 от 01.02.2005 года, договор № 25-к от 30.05.2005 года, договор № 99 от 24.05.2005 года, договор № 78 от 09.03.2005 года, договор № 2 от 20.01.2005 года, договор б/н от 20.01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор б/н от 30.01.2004 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор б/н от 03.01.2005 года, договор № 210 от 09.09.2004 года, договор № 26 от 10.02.2004 года, договор № 34 от 23.02.2004 года, договор № 3 от 13.01.2004 года, договор № 23-04 от 2004 года, договор № 3080401К от 04.08.2003 года, договор № 8 от 20.05.2003 года, договор № 30 от 06.05.2003 года, договор № 175 от 08.05.2003 года, договор № 8 от 17.01.2003 года, договор № 12 от 22.01.2003 года, договор б/н от 20.01.2003 года, договор б/н от 01.01.2002 года, договор б/н от 07.12.2002 года, договор б/н от 04.11.2002 года, договор б/н от 04.02.2002 года, договор б/н от 03.01.2002 года, договор 5-КП/02 от 08.10.2002 года, договор б/н от 01.03.2001 года, договор № 95 от 04.05.2002 года, договор № 241/КР 2002 от 2002 года, договор № 200-Т от 09.07.2002 года, договор № 128 от 10.10.2005 года, договор № 125 от 05.09.2009 года, договор № 30 от 2005 года, договор № 465 от 16.12.2004 года, дополнительный договор № 465с от 28.01.2005 года, договор № 13 от 16.12.2004 года, договор № 30 от 16.12.2004 года, договор № 2 от 02.12.2004 года, договор № 26 от 06.06.2005 года, договор б/н от 01.05.2005 года, договор № 25 от 03.01.2005 года, договор № 1 от 03.01.2005 года, договор № 1 от 01.04.2005 года, договор № 11 от 20.01.2005 года, дополнительный договор № 1/343 от 20.10.2004 года, подрядный договор № 78 от 20.10.2004 года, договор подряда № 11 от 28.01.2005 года, договор подряда № 008 от 01.04.2005 года, договор подряда № 504/261 от 26.04.2005 года, договор № 78/05-Т/о-д2 от 12.05.2005 года, договор поставки № 04-05 от 13.05.2005 года, договор № 05-01/0175/ПР от 03.02.2005 года, договор б/н от 23.12.2004 года, договор № 5 от 24.04.2006 года, подрядный договор № 35 от 22.11.2005 года, договор подряда от 04.07.2006 года, договор подряда от 04.07.2006 года, договор от 13.06.2006 года, договор подряда № 125 от 01.11.2006 года, договор № 1229з от 23.01.2006 года, договор № 75 от 16.01.2006 года, договор № 48 от 16.01.2006 года, договор № 2 от 13.12.2005 года, договор № 10 от 02.02.2006 года, договор № 25 от 03.01.2006 года, договор № 1 от 03.01.2006 года, типичный договор № 3 от 15.10.2006 года, договор № 4 от 19.04.2007 года, договор подряда б/н от 10.01.2007 года, договор подряда б/н от 10.01.2007 года, договор № 1 от 03.01.2007 года, договор подряда № 43 от 28.11.2006 года, договор № 25 от 01.01.2007 года, договор № 115 от 04.04.2007 года, реестры полученных и выданных налоговых накладных № 1,2,3,4,5, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 6 КЖП № 25 за июнь 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 5 КЖП № 25 за май 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 4 КЖП № 25 за апрель 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 3 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 2 КЖП № 25 за март 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 1 КЖП № 25 за январь 2007 года, реестр полученных и выданных налоговых накладных № 12 КЖП № 25 за декабрь 2006 года, реестры полученных и выданных налоговых накладных КЖП № 25 за период с января 2006 года декабрь 2006 года, реестры полученных и выданных налоговых накладных КЖП № 25 за сентябрь, октябрь, ноябрь 2005 года, расшифровки дебет и кредит за период с 1 по 31 января 2002 года, с 1 по 28 февраля 2002 года, с 1 по 29 марта 2002 года, с 1 по 30 апреля 2002 года, с 1 по 31 мая 2002 года, с 1 по 31 июня 2002 года, с 1 по 31 июля 2002 года, с 1 по 30 августа 2002 года, с 1 по 29 ноября 2002 года, с 2 по 29 декабря 2002 года, с расшифровки (дебет) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 октября 2003 года, с 1 по 30 ноября 2003 года, с 1 по 30 декабря 2003 года, расшифровки (кредит) за период с 1 по 31 января 2003 года, с 1 по 28 февраля 2003 года, с 1 по 30 апреля 2003 года, с 1 по 30 мая 2003 года, с 1 по 30 июня 2003 года, с 1 по 30 июля 2003 года, с 1 по 30 августа 2003 года, с 1 по 30 октября 2003 года, журнал-ордер по дебету счет 311/3 за март 2003 года, журнал ордер по кредиту счет 311/3 за март 2003 года, приобщенные и находящиеся в материалах дела - оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 13 л.д. 261-272).

Вещественные доказательства - белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июнь 2002 года»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 июня 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк май 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 мая 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк апрель 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 апреля 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк март 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-29 марта 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк февраль месяц 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-28 февраля 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за январь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 января 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июль 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 июля 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк август 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 августа 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за декабрь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 02-29 декабря 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за ноябрь 2002 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-29 ноября 2002 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за март 2004 года»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 марта 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за май 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 05-28 мая 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июнь 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 июня 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за июль 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 июля 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за февраль 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 02-27 февраля 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за август 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 августа 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за январь 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-31 января 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за октябрь 2003 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 октября 2003 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за ноябрь 2003 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 ноября 2003 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за апрель 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 апреля 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за сентябрь 2004 год»с документами, за исключением расшифровок (дебет) и (кредит) за период с 01-30 сентября 2004 г., которые приобщены к материалам дела; белая папка с надписью «Банк за декабрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за июль 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за сентябрь 2006 года»; белая папка с надписью Банк за ноябрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за июнь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за май 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за август 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за апрель 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за февраль 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за сентябрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за октябрь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за март 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за январь 2006 года»; белая папка с надписью «Банк за январь 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за февраль 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за март 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за апрель 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за май 2007 года»; белая папка с надписью «Банк за июнь 2007 года»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк март 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июль 2005 года»; белая папка с надписью КЖП № 25 Банк август 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк май 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк июнь 2005 год»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк за февраль 2005 года»; белая папка с надписью «КЖП № 25 Банк январь 2005 года», переданные под сохранную расписку директору КЖП № 25 ОСОБА_7, оставить в распоряжении последнего, разрешить использовать и распоряжаться по своему усмотрению (Т. 13 л.д. 261-272, л.д. 274-276).

Вещественные доказательства договор на поставку продукции от 10.04.2007 года, расходная накладная № РН-187 от 03.07.2007 года, счет фактура № СФ-0187 от 03.07.2007 года, доверенность от 03.07.2007 года, налоговая накладная №187 от 03.07.2007 года, расходная накладная №РН-2077 от 09.07.2007 года, счет-фактура № СФ-0207 от 09.07.2007 года, доверенность от 09.07.2007 года, налоговая накладная №207 от 09.07.2007 года, расходная накладная № РН-271 от 23.08.2007 года, счет-фактура №СФ-0271 от 23.08.2007 года, доверенность от 23.08.2007 года, налоговая накладная № 271 от 23.08.2007 года, расходная накладная № РН-342 от 04.10.2007 года, счет-фактура №СФ-0342 от 04.10.2007 года, доверенность от 04.10.2007 года, налоговая накладная №342 от 04.10.2007 года, расходная накладная № РН-356 от 15.10.2007 года, счет-фактура № СФ-0356 от 15.10.2007 года, доверенность от 15.10.2007 года, налоговая накладная №356 от 15.10.2007 года, расходная накладная №РН-384 от 01.11.2007 года, счет-фактура №СФ-384 от 01.11.2007 года, доверенность от 01.11.2007 года, налоговая накладная №384 от 01.11.2007 года, расходная накладная №РН-409 от 14.11.2007 года, счет-фактура №СФ-409 от 14.11.2007 года, доверенность от 14.11.2007 года, налоговая накладная №409 от 14.11.2007 года, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 17 л.д.36)

Вещественные доказательства - договор №25 на поставку продукции от 10.01.2006 года, договор № 25 на поставку продукции от 01.08.2005 года, накладная №2 от 02.09.2005 года, доверенность № 194001 серия ЯКР от 02.09.2005 года, накладная №28 от 27.09.2010 года, доверенность №194031 серия ЯКР от 27.09.2005 года, накладная №70 от 20.10.2005 года, доверенность №194953 серия ЯКР от 20.10.2005 года, накладная №127 от 12.04.2010 года, доверенность №392640 серия ЯЛИ от 12.04.2006 года, накладная №196 от 25.05.2006 года, доверенность №408018 серия ЯЛИ от 25.05.2006 года, накладная №226 от 14.06.2010 года, доверенность №408035 серия ЯЛИ от 14.06.2006 года, накладная № 276 от 13.07.2006 года, доверенность №934659 серия ЯЛХ от 13.07.2006 года, накладная №322 от 04.08.2006 года, доверенность №934678 серия ЯЛХ от 04.08.2006 года, накладная №415 от 21.09.2010 года, доверенность № 570469 серия ЯМН от 21.09.2006 года, накладная № 471 от 13.10.2006 года, доверенность №570488 серия ЯМН от 13.10.2006 года, накладная №525 от 02.11.2006 года, доверенность №570610 серия ЯМН от 02.11.2006 года, накладная №560 от 17.11.2006 года, доверенность №934678 серия ЯМН от 17.11.2006 года, накладная №631 от 28.12.2006 года, доверенность № 571214 серия ЯМН от 28.12.2006 года, накладная № 27 от 24.01.2007 года, доверенность № 571225 серия ЯМН от 24.01.2007 года, накладная №93 от 01.03.2007 года, доверенность № 571247 серия ЯМН от 01.03.2007 года, накладная №130 от 28.03.2007 года, доверенность №571813 серия ЯМН от 06.04.2007 года, накладная № 164 от 20.04.2007 года, доверенность №571830 серия ЯМН от 20.04.2007 года, накладная №212 от 21.05.2007 года, доверенность № 840902 серия ЯНФ от 18.05.2007 года, накладная № 247 от 06.06.2007 года, доверенность № 840914 серия ЯНФ от 06.06.2007 года, накладная №280 от 21.06.2007 года, накладная №300 от 27.06.2007 года, доверенность № 840928 серия ЯНФ от 30.06.2007 года, налоговая накладная №2 от 02.09.2005 года, налоговая накладная №28 от 27.09.2005 года, налоговая накладная №65 от 20.10.2005 года, налоговая накладная №16/04 от 12.04.2006 года, налоговая накладная №38/05 от 25.05.2006 года, налоговая накладная №16/06 от 14.06.2005 года, налоговая накладная №17/07 от 13.07.2006 года, налоговая накладная №11/08 от 04.082006 года, налоговая накладная №41/09 от 09.2006 года, налоговая накладная №50/09 от 22.09.2006 года, налоговая накладная №31/10 от 13.10.2006 года, налоговая накладная №05/11 от 02.11.2006 года, налоговая накладная №32/11 от 17.11.2006 года, налоговая накладная №40/12 от 28.12.2006 года, налоговая накладная №26/01 от 24.01.2007 года, налоговая накладная №01/03 от 01.03.2007 года, налоговая накладная №34/03 от 28.03.2007 года, налоговая накладная №25/04 от 20.04.2007 года, налоговая накладная №15/05 от 21.05.2007 года, налоговая накладная №06/06 от 06.06.2007 года, налоговая накладная №34/06 от 21.06.2007 года, налоговая накладная №54/06 от 27.06.2007 года, банковские выписки по расчетному счету ФЛП ОСОБА_17 №26009119293980за период от 07.09.2005 года по 04.07.2007 года, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 17 л.д.146)

Вещественные доказательства сопроводительный лист №35564/10/240 от 15.12.2010 года Центральной МГНИ в г. Кривом Роге, копии решения Днепропетровского окружного админ. суда г. Днепропетровска от 02.02.2009 года, копия постановления старшего госисполнителя ОСОБА_18 Саксаганского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции от 30.03.2009 года, копия постановления от 04.09.2007 года, копия заявления №22665/10/240 от 21.05.2007 года Центральной МНГИ в г. Кривой Рог, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.06.2007 года, копия постановления старшего госисполнителя ОСОБА_18 Саксаганского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции от 01.02.2009 года, копия постановления от 04.09.2007 года, копия заявления №22664/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГНИ в г. Кривой Рог, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.06.2007 года, копия постановления старшего госисполнителя ОСОБА_18 Саксаганского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции от 25.02.2009 года, копия уведомления №13-22/17605 от 05.09.2007 года, копия заявления №22666/10/240 от 21.08.2007 года Центральной МГНИ в г. Кривой Рог, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.06.2007 года, копия исполнительного листа Хозяйственного суда Днепропетровской области от 28.09.2006 года, справка о результатах проведенного анализа своевременной и полной уплаты налогов КЖП №25 за период с 01.03.2002 года по 30.06.2007 года, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 17 л.д.176).

Вещественные доказательства - сопроводительный лист № 686/25 от 17.12.2010 года ликвидатора КЖП № 25, копия должностной инструкции от 14.03.2006 года, копия распоряжения городского председателя г. Кривого Рога Днепропетровской области № 261-р от 01.10.2009 года, реестр оплаты налога на добавленную стоимость за период с января 2006 года по декабрь 2010 года, копии платёжных поручений о перечислении налоговых платежей по налогу на добавленную стоимость, приобщенные к материалам дела оставить в материалах данного уголовного дела (Т. 19 л.д. 77).

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Днепропетровской области, через Саксаганский районный суд гор. Кривого Рога, в течение 15 суток с момента его провозглашения, а осужденными, содержащимися под стражей в тот же срок с момента вручения копии приговора.

СудьяА.В. Ткаченко