Постанова № 21178973, 21.01.2012, Баришівський районний суд Київської області

Справа № 4-7/12

П О С Т А Н О В А

про ведення позапланової виїзної ревізії

21 січня 2012 року суддя Баришівського районного суду Лисюк О.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого Баришівської міжрайонної прокуратури Мосінзова С.М. про проведення позапланової виїзної ревізії у віділенні кредитної спілки «Довіра» в м. Березань ,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні Баришівської міжрайонної прокуратури знаходиться кримінальна справа № 51-884 за фактом привласнення службовими особами відділення КС «Довіра» в м. Березань чужого майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а також за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що кредитна спілка є фінансовою установою - виключним видом діяльності якої є надання фінансових послуг, передбачених означеним Законом.

У ході досудового слідства по справі встановлено, що згідно рішення загальних зборів членів кредитної спілки від 18.10.02, затвердженого протоколом №1 від 18.10.02 створена Кредитна спілка «Довіра», яка згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Серії А00 № 603371 зареєстрована за адресою: Київська область, Згурівський район, смт. Згурівка вул., Українська, 55А.

Протоколом №4 від 18.03.05 засідання загальних зборів КС «Довіра» затверджено рішення про створення відділення КС «Довіра» в м. Березань, Баришівського району, Київської області.

Згідно п.1.3. Положення про відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань, що розташована в Київській області, м. Березань по вул. Кірова, 102 вказане відділення не є юридичною особою та діє відповідно під керівництвом органів управління Кредитної спілки, користується правами та виконує функції, передбачені цим положенням.

Згідно п.3.1 Кредитна спілка «Довіра» через відділення в м. Березань залучає внески (вклади) членів Кредитної спілки на депозитні рахунки; надає фінансові кредити членам Кредитної спілки за рахунок власних коштів; надає фінансові кредити за рахунок залучених коштів.

02.09.09 членом кредитної ОСОБА_2 із службовими особами КС «Довіра» в м. Березань за адресою вул. Кірова, 102, м. Березань, Київська область укладено договір № 140 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок. На виконання умов вказаного договору ОСОБА_2 в той же день, після підписання договору, у касу КС «Довіра» в м. Березань передав 370 000 грн., що підтверджується квитанцією до прибуткового касового ордера (без вказаного номера) від 02.09.09 на суму 370 000 грн.

У подальшому, через місяць, 01.10.09 між ОСОБА_2 та службовими особами КС «Довіра» в м. Березань укладений договір № 145 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок. На виконання вимог вказаного договору ОСОБА_2 передав 50 000 грн. у касу КС «Довіра» в м. Березань, що підтверджується квитанцією до прибуткового касового ордера № 12640 від 01.10.09 на суму 50 000 грн.

Згодом, 01.12.09 між ОСОБА_2 та службовими особами КС «Довіра» в м. Березань укладений договір № 149 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок. На виконання вимог вказаного договору ОСОБА_2 01.12.09 передав 90 000 грн. у касу КС «Довіра» в м. Березань, що підтверджується квитанцією до прибуткового касового ордера № 12670 від 01.12.09 на суму 90 000 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, згідно депозитних договорів № 140 від 02.09.09, № 145 від 01.10.09, № 149 від 01.12.09, передав відділенню КС «Довіра» в м. Березань протягом 2009 року власні кошти на загальну суму 510 000 грн.

У той же час, службовими особами КС «Довіра» в м. Березань в касу спілки за вищевказаними договорами були передані лише 56 000 грн.

У подальшому, в не установлений слідством час, службові особи КС «Довіра» в м. Березань з метою привласнення чужого майна вилучили депозитні договори № 140 від 02.09.09 на суму 370000 грн., № 145 від 01.10.09 на суму 50000 грн., № 149 від 01.12.09 на суму 90000 грн. та квитанції до прибуткових касових ордерів від 02.09.09 на суму 370 000 грн., № 12640 від 01.10.09 на суму 50 000 грн., № 12670 від 01.12.09 на суму 90 000 грн. та зловживаючи своїм службовим становищем з метою приховати дійсну суму внесену ОСОБА_2 до кредитної спілки, підробили вищевказані договори шляхом заміни перших аркушів, які містили номер, дату складання, ціну договорів про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок, змінивши їх на договори № 93 від 20.06.09 на суму 20 000 грн., № 94 від 03.07.08 на суму 36 000 грн. та внесли 56 000 грн. у касу КС «Довіра» в м. Березань, а різницю в сумі 454 000 грн. привласнили, чим заподіяли ОСОБА_2 збитків на вказану суму.

Одночасно встановлено, що дружина ОСОБА_2 ОСОБА_3 03.08.09 також уклала договір № 136 про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок. На виконання вимог вказаного договору ОСОБА_3 передала 80 000 грн., що підтверджується квитанцією до прибуткового касового ордера № 12593 від 03.08.09 на суму 80 000 грн.

У подальшому, в не установлений слідством час, службові особи КС «Довіра» в м. Березань вилучили депозитний договір № 136 від 03.08.09 на суму 80 000 грн. та квитанцію до прибуткового касового ордеру № 12593 від 03.08.09 на суму 80 000 грн. з метою приховати дійсну суму внесену ОСОБА_3 до кредитної спілки.

Надалі, службові особи КС «Довіра» в м. Березань підробили вказаний договір шляхом заміни аркушу справи, який містив номер, дату складання, ціну, змінивши його на договір № 132 від 05.08.09 на суму 50 000 грн.

На підставі підробленого депозитного договору № 132 від 05.08.09 службові особи КС «Довіра» в м. Березань внесли в касу кредитної спілки 50 000 грн., а різницю в сумі 30 000 грн. привласнили, чим заподіяли збитків ОСОБА_3 на вказану суму.

Також, при проведенні виїмки документів в КС «Довіра» встановлено повну відсутність будь-яких документів, які підтверджують укладення договорів про залучення ОСОБА_2 внесків на депозитний рахунок кредитної спілки «Довіра» відповідно до договорів № 140 на суму 370 000 грн., №145 на суму 50 000 грн. та № 149 на суму 90 000 грн.

Крім того, аналогічна ситуація склалася з відсутністю у КС «Довіра» будь-яких документів, які підтверджують укладення договорів про залучення ОСОБА_3 внеску на депозитний рахунок кредитної спілки «Довіра» відповідно до договору № 136 на суму 80 000 грн.

Однак, при проведені обшуку у будинку ОСОБА_4 вилучено значну кількість документів фінансової звітності в зв'язку з чим виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії.

На підставі викладеного, з метою виконання принципів повноти, всебічності та об'єктивності при провадженні досудового слідства, та приймаючи до уваги, що для перевірки фінансово-господарської діяльності, достовірності і правильності ведення бухгалтерського обліку, складання бухгалтерської звітності та проведення розрахунків у КС «Довіра», а також для встановлення надходження чи не надходження внесків ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на депозитні рахунки КС «Довіра» та для встановлення наявності збитків - є необхідним проведення позапланової виїзної ревізії вказаної установи.

Розглянувши матеріали справи, вважаю за необхідне дане подання задовольнити.

Керуючись ст.ст. 130, 178, 179 КПК України,

П о с т а н о в и в :

Подання задовольнити в повному обємі.

Дати дозвіл на проведення ревізорами Державної фінансової інспекції в Київській області, в період з 01.02.2012 року по 15.02.2012 року позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності, достовірності і правильності ведення бухгалтерського обліку, складання бухгалтерської звітності та проведення розрахунків у відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань яка є філією кредитної спілки «Довіра» (код ЄДРПОУ 26313676), що розташована за адресою: Київська область, Згурівський район смт. Згурівка вул. Українська 53, а також, для встановлення надходження внесків ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на депозитні рахунки КС «Довіра», цілі їх використання та встановлення наявності депозитної заборгованості по фактам взаємовідносин між кредитною спілкою «Довіра» з ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за період з 01.06.2005 року по 23.09.2010 року.

2. При проведенні позапланової виїзної ревізії дослідити наступні питання:

2.1. Чи мали місце фінансово - господарські взаємовідносини між відділенням кредитної спілки «Довіра» в м. Березань та членами означеної спілки ОСОБА_2 та ОСОБА_3, якщо так, то які саме фінансово-господарські відносини, на яку суму та якими документами це підтверджується?

2.2. На яку загальну суму одержано депозитних коштів відділенням кредитної спілки «Довіра» в м. Березань за період з 01.06.05 по 23.09.10?;

2.3. На яку загальну суму відділенням кредитної спілки «Довіра» в м. Березань надано кредитних коштів та повернуто депозитів, враховуючи відсотки за період з 01.06.05 по 23.09.10?;

2.4. Чи є недостача коштів у відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань, якщо так то в якій сумі та з чиєї вини?;

2.5. Чи відповідає вимогам чинного законодавства документальне оформлення операцій з надання фінансових послуг (залучення депозитних внесків та надання кредитних позик), з повноти нарахування та сплати відсотків за наданими послугами службовими особами відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань за період з 01.06.05 по 23.09.10?;

2.6. В якій сумі нанесені збитки кредитній спілці «Довіра» в результаті необгрунтованої видачі, неповернення кредитів за кредитними договорами?;

2.7. Чи підтверджується документально нецільове використання кредитних та депозитних коштів службовими особами відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань за період з 01.06.05 по 23.09.10?;

2.8. За рахунок яких джерел формувалися та використовувалися фінансові ресурси відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань за період з 01.06.05 по 23.09.10?;

2.9. Чи можна документально підтвердити куди спрямовувалися депозитні кошти відділення кредитної спілки «Довіра» в м. Березань в період з 01.06.05 по 23.09.10 та на яку загальну суму коштів?

2.10. Чи відповідає вимогам чинного закуонодавства України відображення фінансово-господарських операцій відділеннями кредитної спілки «Довіра» в м. Березань вимогам нормативних актів з ведення і подання звітності;

2.11. Чи відповідає вимогам чинного законодавства України відображення фінансово-господарських операцій відділенням кредитної спілки «Довіра» в м. Березань при веденні обліку та подання звітності до кредитної спілки «Довіра»?

Постанову направити в Баришівську міжрайонну прокуратуру для виконання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Баришівського

районного суду О. Д. Лисюк