Постанова № 21002928, 23.01.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 06 січня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., з участю прокурора Бондаренко М.Ю. розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Свистуна В.М. по кримінальній справі №3601100054, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Свистун В.М. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про винесення постанови на проведення виїмки оригіналів первинних бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «ВІКТОРІЯ»(код ЄДРПОУ 32860788), що свідчать про взаємовідносини із ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761).

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що громадяни: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2, спільно та за попередньою змовою з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, з метою систематичного збагачення, в період 2010-2011 років, використовуючи завідомо підроблені документи, з приводу відображення безтоварних операцій, надавали незаконні послуги по мінімізації податкових зобовязань та по переведенню безготівкових коштів в готівкові різним субєктам господарської діяльності Черкаської області та інших регіонів України, використовуючи реквізити фіктивних підприємств: ТОВ «КПТ Міг»(код ЄДРПОУ 37270370), ТОВ «Компанія «Інтербазис»(код ЄДРПОУ 37194178), ТОВ «Ріп»(код ЄДРПОУ 32163147), ТОВ «Системактив-буд»(код ЄДРПОУ 37264189), ТОВ «ТВС Енергостандарт»(код ЄДРПОУ 37264388), над якими вони здійснювали повний контроль.

Таким чином, шляхом здійснення фіктивного підприємництва ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в період вищевказаного часу надали незаконних послуг по мінімізації податкових зобовязань більш ніж на 9 095 277 гривень.

Відомості з додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість («Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів») вищевказаних фіктивних підприємств, свідчать про незаконне формування службовими особами ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761) протягом 2010-2011 років податкового кредиту з ПДВ по безтоварних операціях, за рахунок використання первинних бухгалтерських документів вищевказаних фіктивних підприємств, що містять завідомо неправдиві відомості та здійснення фінансових операцій по перерахуванню коштів.

В ході подальшого розслідування кримінальної справи було допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" ОСОБА_4, який показав, що дане підприємство зареєстрував за винагороду, та фактично діяльності від імені ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" він не здійснював, та відповідно не здійснював поставку товарно-матеріальних цінностей.

Згідно додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість («Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів») ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" встановлено, що дане підприємство формувало податковий кредит з ПДВ підприємству ТОВ «ВІКТОРІЯ»(код ЄДРПОУ 32860788).

Для перевірки ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей та законності формування податкового кредиту з ПДВ підприємством ТОВ «ВІКТОРІЯ»(код ЄДРПОУ 32860788), а також встановлення особи, яка здійснювала діяльність від імені ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" по кримінальній справі потрібно провести виїмку оригіналів документів ТОВ «ВІКТОРІЯ»(код ЄДРПОУ 32860788).

Взявши до уваги доводи слідчого, думку прокурора, враховуючи, що виїмка оригіналів первинних бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «ВІКТОРІЯ»(код ЄДРПОУ 32860788), що свідчать про взаємовідносини із ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761) має значення для встановлення істини по кримінальній справі, керуючись ст. ст. 178, 179, 186 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести виїмку оригіналів документів у службових осіб ТОВ «ВІКТОРІЯ»(код ЄДРПОУ 32860788), що свідчать про взаємовідносини із ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ АЛЬФА-ГРУП" (код ЄДРПОУ 37307761), а саме договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів вводного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів за період 01.01.10-15.12.11.

2.Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

3.Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.Д. Пироженко

Постанова мені оголошена: _________“____”______2012 року