Постанова № 20941300, 20.01.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

м. Черкаси 05 січня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Пироженко В.Д., з участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області Таборової К.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, про надання згоди на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів за грудень 2010 року ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692), по кримінальній справі № 3601100053,-

В С Т А Н О В И В :

В СВ ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601100053, порушена стосовно директора ПАТ "Канівський маслосирзавод" (код ЄДРПОУ 00447830) ОСОБА_1 по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету України, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як встановлено фактичними даними, що містяться в матеріалах кримінальної справи, ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідно до наказу №53-к від 21.03.09 директором ПАТ "Канівський маслосирзавод" (код ЄДРПОУ 00447830), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1, відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.1.32 ст.1, п.п.4.1.1 п.4.1 ст. 4 , п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.3.5, п.п.8.3.8 п.8.3, п.п.8.4.3, п.п.8.4.4 п.8.4 ст.8 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” №334/94-ВР від 28.12.94, п. 138.1 ст. 138, ст. 198, пункту 3 підрозділу 4 Розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, п. 4.7 ст. 4, п.п.7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.97, в період з 01.10.09 по 30.06.11 приховав обєкт оподаткування з податку на додану вартість, не відобразивши в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства операції з реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692), а також безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, відобразивши безтоварні фінансово-господарські операції з начебто придбання товарів, робіт і послуг у СГД, в тому числі що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Шумський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447155), ПП «Торгкомерс - 2009»(код ЄДРПОУ 36299933), ПП «Мегаторгсервіс» (код ЄДРПОУ 36196815), ПП «Єлисавет-Агро-Світ»(код 36390733), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за 2009 рік в сумі 1502 грн., за 2010 рік в сумі 782321 грн., за 2011 рік в сумі 140764 грн., та податку на прибуток за 2010 рік в сумі 739960 грн., а всього в загальній сумі 1663 045 грн., що є у великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ПАТ "Канівський маслосирзавод" (код ЄДРПОУ 00447830) (комітент) в грудні 2010 року отримало на розрахунковий рахунок від ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692) (комісіонер), кошти в сумі 24480000,00 грн., в т. ч. ПДВ 408000,00 грн. за реалізовану по договору комісії від 01.05.09 №КТ-001 молочну продукцію. Податок на додану вартість в сумі 408000,00 грн. ПАТ "Канівський маслосирзавод" (код ЄДРПОУ 00447830) до складу податкових зобовязань за грудень 2010 року не включив, тому з метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в приєднанні до матеріалів кримінальної справи оригіналів фінансово-господарських документів за грудень 2010 року ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692), що зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 119, по операціям відповідно до договору комісії від 01.05.09 № КТ-001.

По даній кримінальній справі слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області Таборова К.Ю. звернулася з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів за грудень 2010 року ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692).

Аналізуючи викладене, заслухавши доводи слідчого та думку прокурора, який підтримав подання та просив його задовольнити, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, подання підлягає до задоволення, так як виїмка оригіналів фінансово-господарських документів за грудень 2010 року ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692) має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.178 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

1. Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області Таборової К.Ю., про надання згоди на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів за грудень 2010 року ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692), що зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 119, по операціям відповідно до договору комісії від 01.05.09 № КТ-001 задовольнити.

2. Провести виїмку оригіналів фінансово-господарських документів за грудень 2010 року ТОВ “Клуб сиру” (код ЄДРПОУ 36413692), що зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 119, по операціям відповідно до договору комісії від 01.05.09 № КТ-001.

3. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції ДПА в Черкаській області.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя _____

Постанова оголошена____ ”____”____2012 р.