Рішення № 20744814, 12.01.2012, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Провадження № 2-о/2020/9/2012 Справа № 2-о-177/11

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2012 року Комінтернівський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого судді Музиченко В.О.

при секретарі -Буняєвій М.А.

розглянувши у судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, платник податків ПФ «Плюс», зацікавлена особа перша Харківська філія АКБ «Базіс»про надання дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів ТОВ «Крокус Агро»

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Київському районі м. Харкова звернулася до суду з заявою, в якій просить надати дозвіл ДПІ у Київському районі м. Харкова на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунку № 260073011809 у Першій Харківській Ф ПАТ АКБ «БАЗИС», МФО 351599, розташованій за адресою: м. Харків, вул.. Плеханівська 85/87 за період часу з 17.03.2009 року по 09.02.2011 року.

Заявник посилається на те, що ТОВ «Крокус - Агро»перебуває на податковому обліку у ДПІ Київського району м. Харкова з 29.04.2003 року, є платником податку на додану вартість, має розрахункові рахунки в установах банку. В зв,язку з проведенням планової документальної перевірки фінансово господарської діяльності ТОВ «Крокус Агро» з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.05.2008 року по 30.05.2011 року. При виході на перевірку 31.05.2011 року встановлено, що ТОВ «Крокус Агро»не знаходиться за вказаною у реєстраційних документах адресою. У зв,язку з тим, що ТОВ «Крокус Агро»не знаходиться за юридичною адресою, а саме м. Харків, вул.. Гоголя,5 кв. 24 фахівцями був складений акт № 1049/23-3/32437793 від 31.05.2011 року про власність ТОВ «Крокус Агро»за вказаною у реєстраційних документах адресою місцезнаходження. ДПІ не змогла реалізувати функції покладанні на неї Державою, та скористатися своїм правом на здійснення перевірки, про що працівниками ДПІ складено акт № 1063/23-3/32437793 від 03.06.2011 року про неможливість проведення перевірки.

Заявник також зазначає, що отримати необхідну інформацію , довідки та копії документі про наявність банківських рахунків можливо лише на підставі рішення суду.

В судове засідання представник заявника не з,явився, надав заяву про розгляд справи за його відсутності, заяву просив задовольнити.

Представник ТОВ «Крокус Агро»та представник зацікавленої особи Першої Харківської Філії АКБ «Базіс»не з,явилися за невідомих суду причин, про час та місце судового засідання сповіщені були належним чином, причини своєї неявки суду не повідомили.

Суд, перевіривши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»від 7.12.2000року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема ,є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, згідно зі ст.. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом встановлено, що у зв.язку з проведенням документальної перевірки ТОВ « Крокус Агро»на підставі направлення № 774 від 31.05.2011 року співробітниками ДПІ в Київському районі м. Харкова зроблено вихід за юридичною адресою підприємства : м. Харків, вул.. Гоголя 5 кв. 24, в ході якого встановлено, що підприємство за юридичною адресою не знаходиться.

Відповідно до п. 5 ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»органи держаної податкової служби в випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки та банківську діяльність», довідки та/ або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб,єктів підприємницької діяльності.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Київському районі міста Харкова про надання дозволу на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунку ТОВ « Крокус Агро»підлягає задоволенню, оскільки ДПІ у Київському районі міста Харкова така інформація потрібна для здійснення перевірки з питання дотримання вимог податкового та валютного законодавства.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. ст. 1076 ЦК України, ст..ст. 60,62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”ст..ст.11, 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву Держаної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова задовольнити.

Надати дозвіл ДПІ у Київському районі м. Харкова на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунку № 260073011809 у Першій Харківській Філії ПАТ АКБ «БАЗИС», МФО 351599, розташованій за адресою: м. Харків, вул.. Плеханівська 85/87 за період часу з 17.03.2009 року по 09.02.2011 року.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-ти денний строк з дня проголошення рішення апеляційної скарги.

Суддя: В. О. Музиченко