Постанова № 20527174, 03.10.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.10.2011 Справа №4-2624/11

Суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Процько Я.В., оглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПА в Тернопільській області полковника податкової міліції О.В. Гажос про надання дозволу на витребування документів,-

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення оперативно - розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зі сторони службових осіб ТОВ „Заготсервіс” (код ЄДРПОУ 30915913, смт. Підволочиськ, вул. Незалежності, 15, Тернопільська область, директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3).

Основними постачальниками ТОВ „Заготсервіс” являються:

- ТОВ «Компанія Кредо»»(код ЄДРПОУ 31215581, м. Львів) - загальний обсяг поставки 1,27 млн. грн. (ПДВ 254,88 тис. грн.);

- ПП «Аспект стандарт плюс»(код ЄДРПОУ 35009494, м. Львів) - загальний обсяг поставки 826,47 тис. грн. (ПДВ 165,29 тис. грн.);

- ПП «Укрпрестижсервіс - М»(код ЄДРПОУ 35382983, м. Львів) загальний обсяг поставки 596,2 тис. грн. (ПДВ 119,25 тис. грн.);

- ТОВ «Квест - сістемс»(код ЄДРПОУ 35681640, м. Дніпропетровськ) загальний обсяг поставки 321,38 тис. грн. (ПДВ 64,27 тис. грн.).

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Компанія Кредо», ПП «Аспект стандарт плюс», ПП «Укрпрестижсервіс - М»та ТОВ «Квест сістемс»мають ознаки «фіктивності», а саме: відсутні за юридичними адресами, декларують «значні»обсяги поставки товарів (робіт, послуг) поряд з «мізерною»сплатою податків до бюджету, «мізерні»витрати на оплату праці та амортизаційні відрахування.

Попередньо встановлено, що ТОВ «Компанія Кредо», ПП «Аспект стандарт плюс»та ПП «Укрпрестижсервіс - М»являються складовими елементами «конвертаційного»центру, по діяльності якого СВ ПМ ДПА у Львівській області порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 КК України (фіктивне підприємство), ст. 212 КК України (умисне ухилення від сплати податків) та ст. 366 КК України (службове підроблення).

Слід зазначити, що ТОВ «Компанія Кредо», ПП «Аспект стандарт плюс»та ПП «Укрпрестижсервіс - М»створені з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат для реально діючих суб”єктів господарювання.

Основними покупцями ТОВ „Заготсервіс” являються:

-ПП ОСОБА_7 (інд. код НОМЕР_1, АР Крим, м. Сімферополь) загальний обсяг поставки 10174,98 тис. грн. (ПДВ 2294,6 тис. грн.);

-ПП ОСОБА_8 (інд. код НОМЕР_2, м. Нікополь) загальний обсяг поставки 6442,8 тис. грн. (ПДВ 1288,5 тис. грн);

-ПП ОСОБА_9 (інд. код НОМЕР_3, м. Нікополь) загальний обсяг поставки 2166,1 тис. грн. (ПДВ 433,2 тис. грн.).

Проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Заготсервіс»під час реалізації м»яса та м»ясопродуктів ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА_8, ПП ОСОБА_9 протягом 2008 року - 2010 року занижували валові доходи від чого даним товариством не сплачено до бюджету 1,7 млн. грн.

Враховуючи викладені факти, у діях службових осіб ТОВ „Заготсервіс” вбачаються факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за що передбачена відповідальність ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до Державного бюджету України зі сторони службових осіб ТОВ «Заготсервіс», притягнення винних до відповідальності, вважаю, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на витребування документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, Законом України «Про оперативно-розшукову діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл витребувати у ТОВ «Заготсервіс»(код ЄДРПОУ 30915913, смт. Підволочиськ, вул. Незалежності, 15, Тернопільська область) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного підприємства наступні копії документів, що стали підставою формування податкового кредиту ТОВ «Заготсервіс»за період з 01.01.2008р. по 31.12.2010р по взаєморозрахунках з ТОВ «Компанія Кредо»»(код ЄДРПОУ 31215581, м. Львів), ПП «Аспект стандарт плюс»(код ЄДРПОУ 35009494, м. Львів), ПП «Укрпрестижсервіс - М»(код ЄДРПОУ 35382983, м. Львів), ТОВ «Квест - сістемс»(код ЄДРПОУ 35681640, м. Дніпропетровськ), а також копії документів, що стали підставою включення сум від реалізації до податкового зобов»язання по взаєморозрахунках з ПП ОСОБА_7 (інд. код НОМЕР_1, АР Крим, м. Сімферополь), ПП ОСОБА_8 (інд. код НОМЕР_2, м. Нікополь) та ПП ОСОБА_9 (інд. код НОМЕР_3, м. Нікополь) .

Головуючий суддяЯ. В. Процько