Постанова № 2043362, 24.01.2008, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Дело  № 4- 33  2008 года 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ

              24 января 2008  года  судья  Красногвардейского районного суда   г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булич А.М.  о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

              24января 2008 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булич А.М. о  производстве выемки движения денежных средств по текущему счету 26009300015201.840 в ДФ АКБ «ТАС-Комерцбанк» в г. Днепропетровске, который принадлежит ООО «Промиежиниринг», кроме того документов, отражающих распоряжение по указанному текущему счету, а также документов, на основании которых производились зачисление и списание денежных средств из указанного текущего счета, в том числе и по получению наличных денежных средств.

            В обосновании необходимости производства выемки  в представлении указывается, что 20 января 2004 года исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета зарегистрировано ООО «Проминжиниринг» после чего взято на налоговый учет, в соответствии с действующим законодательством.

            Предметом деятельности ООО «Проминжиниринг» с момента образования и до настоящего времени, в соответствии с уставом предприятия, является совершение торговой деятельности с целью получения прибыли.

            При этом, 20 апреля 2006 года должностные лица ООО «Проминжиниринг», злоупотребляя своим служебным положением, умышленно, действуя из корыстных побуждений, достоверно зная о том, что в марте 2006 года предприятием совершено одну экспортную операцию по продажи товаров в адрес компании нерезидента «Dreco Energy services LTD» (Канада) по контракту №  DN-EN 1105-01 от 8 ноября 2005 года на общую сумму 125179 гривен, предоставили налоговую декларацию за март 2006 года, в которую безосновательно внесли в графу 2.1 (экспортные операции) сумму операций, которые облагаются налогом за нулевой ставкой в размере 632156 гривен.

            По результатам проверки, проведенной сотрудниками ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска  (Акт №3038/22-019/25016385 от 17 октября 2007 года) следует, что согласно грузо-таможенной декларации № 106027 от 21 марта 2006 года ООО «Проминжиниринг» в марте 2006 года совершено одну экспортную операцию на сумму 125179 гривен.

               В связи с указанным выше, неправомерными действиями должностных лиц ООО «Проминжиниринг», последними занижены налоговые обязательства по уплате налога на добавленную стоимость в Государственный Бюджет Украины в сумме 101395 гривен, что является тяжкими последствиями.

            27 ноября 2007 года прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело в отношении должностных лиц ООО «Проминжиниринг» по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 364 ч. 2 и ст. 366 ч. 2 УК Украины.

            При производстве досудебного следствия по указанному уголовному делу установлено, что компания нерезидент «Dreco Energy services LTD» (Канада), с которым 8 ноября 2005 года должностные лица ООО «Проминжинеринг» заключили контракт  №  DN-EN 1105-01 - 21 декабря 1998 года ликвидировано. Таким образом, указанный контракт между ООО «Проминжиниринг» и «Dreco Energy services LTD» (Канада) заключен уже после того, как компания нерезидент из государства Канада перестало существовать как юридическое лицо.

            Исходя из указанного выше следует, что печать, оттиск которой стоит на контракте №  DN-EN 1105-01 от имени  компании нерезидента «Dreco Energy services LTD» (Канада) является недействительной и поставлена должностными лицами ООО «Проминжиниринг».

            Кроме того, в ходе досудебного следствия по указанному уголовному делу установлено, что в период ведения финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий, заключены следующие экспортные контракты, а именно: № DN-ED 1105-01 от 08.11.2005г. на общую сумму 264720 долларов США и №DN-ED 0406-02 от 03.04.2006 г. на общую сумму 33000 долларов США

 При этом, должностные лица ООО «Проминжиниринг» в период времени март-июнь 2006 г. произвели экспорт товара в адрес «Dreco Energy Services LTD», согласно условий, указанных в контрактах.

Согласно Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте»  от 23.09.1994 г. № 185/94 ВР, выручка резидентов в иностранной валюте подлежит зачислению на их валютные счета не позже 90 календарных дней с даты таможенного оформления.

Однако, согласно уведомления должностных лиц АКБ «ТАС-Комерцбанк» от 26 сентября 2007 года № 220/2/1811, по истечению 90 дней после проведения экспортных операций по указанным контрактам, выручка в иностранной валюте от нерезидента «Dreco Energy Services LTD» (Канада) на валютные счета ООО «Проминжинеринг» не поступила, и по состоянию на сентябрь 2007 г. общая сумма не поступившей валюты по указанным выше контрактам составляет  125 628 долларов США.

Таким образом,  должностные лица действуя умышленно, с целью уклонения от возврата в Украину, в предусмотренные законом сроки, выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров, в период с сентября 2006 г. по декабрь 2007 г. не предпринимали никаких мер, направленных на возврат в Украину выручки в иностранной валюте на сумму 125628 долларов США, что является особо крупным размером.

           Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

           На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, ст. 62 п.2 Закона Украины «О Банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

           Провести выемку документов, отражающих движения денежных средств по текущему счету 26009300015201.840 в ДФ АКБ «ТАС-Комерцбанк» в г. Днепропетровске, который принадлежит ООО «Промиежиниринг», а также документов, на основании которых производились зачисление и списание денежных средств из указанного текущего счета.

                          Постановление обжалованию не подлежит.

                 Судья:                                                                   А.Я. Леон