Постанова № 20380177, 28.12.2011, Печерський районний суд міста Києва

Печерський районний суд міста Києва

Справа № 1-12/11

П О С Т А Н О В А

28 грудня 2011 року Печерський районний суд

у складі:

головуючий суддя Смик С. І. ,

при секретарі Чорному В.В.,

з участю прокурора- Панчишина М.Я.

розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, в скоєні злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.3ст.28,ч.2ст.366, ч.3 ст. 209 КК України ,-

В С Т А Н О В И В:

Підсудному ОСОБА_2 пред'явлене обвинувачення в тому, що він з 22.04.2004р. по 07.02.2005 р. будучі засновником та обіймаючи посаду директора ПП «Гермес сервіс груп», ігноруючи законодавчі акти України і власні обовязки службової особи, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами та особами, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, здійснив документальне оформлення мнимих угод про нібито вчиненні фінансово- господарські операції з придбання ПП «Гермес сервіс груп»комплексів Е 5074, подальшого їх експорту за межі митної території України за «нульовою»ставкою ПДВ, отримання «оплати»по здійсненним експертним операціям від нерезидента, декларування цих операцій у податковому обліку підприємства, і як наслідок відшкодування з бюджету зайво сплачених сум ПДВ. Всього ОСОБА_2, під керівництвом осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, в період часу з 01.11.2004 р. по 02.02.2005 р. з банківського рахунку ПП «Гермес сервіс груп»було перераховано та отримано готівкою, незаконне відшкодування з бюджету держави грошові кошти на загальну суму 4900000грн., що є особливо великим розміром, при цьому ОСОБА_2 вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів та видав їх, а також продовжуючи свою злочинну діяльність в період 2004 року приймав участь в здійсненні фінансових операцій із грошовими коштами, цінними паперами, направленими на зміну, зупинення цивільних прав та обовязків, з метою маскування незаконного походження грошових коштів на поточних рахунках субєктів підприємницької діяльності, та маючи можливість розпоряджатися здобутими злочинним шляхом грошовими коштами в сумі 4900000грн., вчинив з ними банківську фінансову операцію( переказ грошових коштів), з метою приховування та маскування злочинного характеру їх отримання.

Органом досудового слідства дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.5 ст.191,ч.3 ст.28,ч.2 ст.366, ч.3 ст.209 КК України.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину в інкримінованих йому злочинах не визнав та пояснив, що дійсно в період з 22.04.2004 року по травень 2005 року він був директором ПП «Гермес сервіс груп». 09.04.2004 року уклав Договір № 15/01 з заводом «Електронмаш»на придбання приладів для накопичування інформації на магнітних дисках, в кількості 30 шт., на загальну суму 29400000грн. 12.04.2004 року він уклав Договір комісії №12/0404 в ТОВ «Ювинал», згідно якого ТОВ «Ювинал»зобовязується продати вказані прилади німецькій фірмі та провести митне оформлення та доставку вантажу. Вказані тридцять комплектів він передав директору фірми ТОВ «Ювинал»Левченку С., згідно Акту виконаних робіт по Акту передачі №1 від 26.04.2004 року. В подальшому на його депозитний рахунок в «Укрсоцбанк»були отримані від ТОВ «Ювинал»гроші в російських рублях, які були перераховані ним на рахунок ТОВ «Авеста М», згідно договору Уступки-Вимог під відкладальною умовою №1 від 11.05.2004 року. Згідно Договору Купівлі продажу Векселів № К-1/90/1910 від 17.05.2004 року, він подав Вексель «УкрСоцБанку»на загальну суму 24626000 грн. 18.05.2004 року, після отримання грошей від продажу Векселів, він перевів гроші в сумі 24620000грн. на розрахунковий рахунок «Електронмаш»згідно Договору. 18.05.2004 року він подав в Печерську податкову інспекцію Декларацію на ПДВ та розрахунок експертного відшкодування ПДВ, однак після перевірки йому було відмовлено в відшкодуванні ПДВ. 03.06.2004 року, згідно Договору №40К-1 купівля-продажу Векселів, він купив Вексель фірми «Метал Холдінга»на суму 4737 000грн, у ТОВ «Авеста М». 03.06.2004 року, згідно Договору купівлі продажу № к-1/1999, він продав Вексель фірми «Метал Холдинг» в АКБ «УкрСоцБанк». 03.06.2004 року, отримані гроші від АКБ «УкрСоцБанка»за продаж Векселя, він розрахувався з заводом «Електронмаш». 04.06.2004 року, він доплатив 7000грн. залишки та повністю розрахувався з заводом «Електронмаш». Після звернення його до Господарського суду м. Києва, по рішенню Господарського суду м. Києва від 21.08.2004 року , Постанові Апеляційного суду м. Києва від 19.10.2004 року та Наказу Господарського суду м. Києва № 32/373 від 28.10.2004 року він отримав 4900000грн. на користь ПП «Гермес сервіс груп». Після предявлення його Векселя, він перерахував гроші на розрахунковий рахунок ТОВ «Буревісник».

В судовому засіданні, на стадії доповнень, підсудний ОСОБА_2 заявив клопотання, підтримане його захисником, про призначення судово- економічної експертизи, оскільки досудове слідство посилається на дані перевірки ДПІ, оформленої «Актом про результати позапланової документальної перевірки правильності обчислення та достовірності заявленого до відшкодування з бюджету податку на додану вартість ПП «Гермес сервіс груп»за період з 01.04.2004 по 30.04.2004 № 69/23-7/31839823 від 25.06.2004 р..

В той же час Рішенням Господарського суду м. Києва від 21.08.2004 р. № 32/373, яке набуло законної чинності і не скасоване, визнано недійсним податкове повідомлення рішення,оформлене на підставі вказаного акту перевірки і на підставі вказаного рішення суду були отримані кошти, однак під час досудового слідства, судово-економічна експертиза проведена не була

Вислухавши думку прокурора, який не заперечував проти заявленого клопотання та вважає, що по справі потрібно провести судово економічну експертизу та з метою всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи, а також те, що для вирішення вказаного питання необхідні спеціальні знання, суд прийшов до висновку, про необхідність призначення судово - економічної експертизи.

На підставі викладеного , керуючись ст.ст. 22, 75 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Призначити по справі судово економічну експертизу на вирішення якої поставити слідуючи питання:

1. Чи обґрунтовано і відповідно до вимог Закону України «Про податок на додану вартість» включило приватне підприємство (ПП) «Гермес сервіс груп», ЄДРПОУ 31839823, до розрахунку експортного відшкодування податку на додану вартість за квітень 2004 року податок в сумі 4900000 грн.?

2. Чи відповідала вимогам Закону України «Про податок на додану вартість»і повязаного законодавства України, чинного на момент здійснення відповідних операцій(трансакцій), процедура отримання ПП «Гермес сервіс груп»бюджетного відшкодування і дії, вчинені при цьому директором ПП «Гермес сервіс груп»ОСОБА_2, чи є достовірними заявлений ПП «Гермес сервіс груп»до відшкодування податок на додану вартість за період з 01.04.2004р. по 30.04.2004 р.?

Проведення експертизи доручити штатним експертам бухгалтерам Київського НДІ судових експертиз, попередивши експертів про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384,385 КК України.

В розпорядження експертів надати матеріали кримінальної справи №1-12/11 по обвинуваченню ОСОБА_2

Міру запобіжного заходу у відношенні ОСОБА_2 залишити без зміни - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяС. І. Смик