Постанова № 20024669, 30.08.2011, Самарський районний суд м. Дніпропетровська

Дело №1-200/11

ПОСТАОВЛЕНИЕ

Именем Украины

30.08.2011 года Самарский районный суд г. Днепропетровска в составе:

          председательствующего судьи                                        Румянцева А.П.

          при секретаре                                                             Бакум И.Н.

          с участием прокурора                                                  Козакевич Ю.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению          

ОСОБА_1, 15.08.1972г.р., уроженца ІНФОРМАЦІЯ_1, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_2, женатого, на иждивении имеет двух малолетнюю дочь –ОСОБА_2, 22.10.2007г.р., работающий менеджером, ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 364, ч.1 ст.366 УК Украины, -

У С Т А Н ОВ И Л :

ОСОБА_1, согласно приказа №3-ок от 15.03.2006г., переведён на должность коммерческого директора предприятия общество с ограниченной ответственностью «Сичеслав»(код ЕГРПОУ 32861320). В соответствии с доверенностью №8 от 01.07.2010 ООО «Сичеслав»в лице директора ОСОБА_3 уполномочивает коммерческого директора ОСОБА_1 заключать от имени ООО «Сичеслав»договора, вести переговоры, подписывать договора, получать (подписывать) документы, подавать заявления, сдавать финансовую и бухгалтерскую отчётность, выполнять все другие действия и формальности, связанные с исполнением настоящего поручения.

В соответствии с должностной инструкцией коммерческого директора ООО «Сичеслав», утверждённой директором предприятия ОСОБА_3 на ОСОБА_1 возложено: организация закупки сельскохозяйственной продукции и продажи ТМЦ, заключение договоров на продажу ТМЦ и покупку с/х продукции, распределение материальных и денежных ресурсов при реализации договорных отношений, сбор информации, систематизация и своевременная передача отчётов в. офис первичной документации, сдача финансовой и налоговой отчётности, несение полной ответственности за проведение работы в регионе (расходование материальных и денежных ресурсов фирмы, договорные отношения, правильное и своевременное и достоверное оформление первичных документов и передача их в офис) и другие функции, то есть осуществление организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, таким образом, в соответствии с п.1 примечания к ст.364 УК Украины ОСОБА_1 является служебным лицом. Будучи служебным лицом, ОСОБА_1 совершил преступление при следующих обстоятельствах.

Согласно п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 №168/97-ВР с последующими изменениями и дополнениями, «... не разрешается включение в налоговый кредит любых затрат по уплате налога, которые не подтверждены налоговыми накладными или таможенными декларациями ... ».

В сентябре 2010 года у коммерческого директора ООО «Сичеслав»ОСОБА_1 при составлении налоговой отчетности предприятия за август 2010 года возник преступный умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость путём предоставление поддельных документов налоговой отчётности в органы государственной налоговой инспекции по месту регистрации предприятия.

С целью осуществления своего преступного умысла ОСОБА_1 в сентябре 2010 года, находясь в офисном помещении ООО «Сичеслав»по адресу: г.Днепропетровск ул. Автопарковая, 1, достоверно зная, что в соответствии с первичными документами, в частности полученными налоговыми накладными, действительная сумма налогового кредита ООО «Сичеслав»по взаимоотношениям по приобретению товаров у ООО «Эдельвейс-Торгопт»за август 2010 года, которые подтверждаются налоговыми накладными, составляет 2938325,26 грн., действуя умышленно, из корыстных мотивов, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, используя служебное положение вопреки интересам службы, внёс в раздел № II «Налоговый кредит»дополнения №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»к налоговой декларации по НДС за август 2010 года и соответственно в колонку «Б»рядка 17 налоговой декларации по НДС за август 2010 года заведомо ложные сведения о наличии у ООО «Сичеслав»права на налоговый кредит по взаимоотношениям с ООО «Эдельвейс-Торгопт»за август 2010 года на сумму 2990184,06 грн., в результате чего, незаконно увеличил налоговый кредит по НДС на сумму 51858,80 грн. После этого ОСОБА_1. предоставил данные - официальные документы на подпись директору ООО «Сичеслав»ОСОБА_3, который, не будучи осведомлённой в преступных намерениях ОСОБА_1, подписал указанные документы. После этого ОСОБА_1, доводя свой преступный умысел до конца, предоставил составленные им заведомо ложные официальные документы: налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2010 года и дополнение № 5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»к налоговой декларации в ГНИ Днепропетровского района по месту регистрации предприятия, таким образом, выдал заведомо ложные официальные документы.

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №22-11 от 15.03.2011 задекларированный предприятием ООО «Сичеслав»налоговый кредит по взаимоотношениям с ООО «Эдельвейс-Торгопт»за август 2010 года документально не подтверждается в сумме 51858,8 грн., что не соответствует требованиям п.п.7.4.5 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 (с последующими изменениями и дополнениями).

Таким образом, в результате умышленных действий коммерческого директора ООО «Сичеслав»ОСОБА_1 интересам государства причинён существенный вред в виде не поступления в бюджет денежных средств на сумму 51858,8 грн., что более чем в 100 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления.

          Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.1 ст.364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, т.е. умышленное, из корыстных побуждений, использование служебного положения вопреки интересам службы, что причинило существенный ущерб интересам государства; а также по ч.1 ст.366 УК Украины, как служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо неправдивых документов.

В судебном заседании подсудимый заявил ходатайство о прекращении уголовного дела на основании п. «в»ст.1, ст.6 Закона Украины «Об амнистии».

Выслушав ходатайство подсудимого ОСОБА_1, выслушав мнение прокурора, полагавшей необходимым удовлетворить ходатайство подсудимого, суд считает возможным прекратить уголовное дело по следующим основаниям.

В силу ст. 44 УК Украины лицо, совершившее преступление, освобождается от уголовной ответственности в случаях предусмотренных УК Украины, а также на основании закона Украины об амнистии или акта помилования.

В судебном заседании установлено, что подсудимый ОСОБА_1 совершил преступления небольшой тяжести, ранее не привлекался к уголовной ответственности, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5 (л.д. 239.

Согласно п. 4 ч. 1 ст. 6 УПК Украины возбуждённое уголовное дело подлежит прекращению вследствие акта амнистии, если он устраняет применение наказания за совершённое деяние.

При таких обстоятельствах суд считает возможным освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности на основании Закона Украины «Об амнистии», а производство по уголовному делу по его обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 364, ч.1 ст.366 УК Украины - прекратить.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.44 УК Украины, ст.6 п.4 УПК Украины, п. «в»ст.1, ст.6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, суд, –

П О С Т А Н О В И Л:

Освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ч.1 ст.364, ч.1 ст.366 УК Украины, а уголовное дело, возбуждённое в отношении него –прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_1 –отменить.

Постановление может быть обжаловано через Самарский районный суд г. Днепропетровска в Апелляционный суд Днепропетровской области в течение 7 дней.

Судья                                                                                                    А.П.Румянцев