Постанова № 19958052, 17.10.2011, Краматорський міський суд Донецької області

           Дело № 1-587/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                    ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

17.10.2011

Краматорский городской суд Донецкой области

в составе: председательствующего судьи Гавриловой М.В.

при секретаре Доценко В.Н.

с участием прокурора Коршикова А.Г.,

защитников ОСОБА_1, ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Краматорске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_3, родившейся ІНФОРМАЦІЯ_1 в ІНФОРМАЦІЯ_2, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, работающей бухгалтером в ООО «НПП Стройресурс», замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка, проживающей в ІНФОРМАЦІЯ_4, не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.205 ч.2, 358 ч.2 (в редакции, принятой ОСОБА_4 Украины 05.04.2001 г.), 358 ч.3 (в редакции, принятой ОСОБА_4 Украины 05.04.2001 г.), УК Украины,

                              УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3, действуя совместно с ОСОБА_5, в отношении которого по данному уголовному делу вынесено постановление о применении мер медицинского характера, умышленно, из корыстных побуждений, в период с апреля 2008г. по декабрь 2009г., с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушение ст. 42 Хозяйственного кодекса Украины, согласно которому «предпринимательство –это самостоятельная, инициативная, систематическая, на собственный риск хозяйственная деятельность, которая осуществляется субъектами хозяйствования (предпринимателями) с целью получения экономических и социальных результатов и получения прибыли», осуществила через подставных лиц приобретение предприятий: ЧПКП «Бассис»и ЧМП «Баррет», которые, являясь юридическими лицами, уже были зарегистрированы в исполнительном комитете Краматорского городского совета, и в дальнейшем с целью прикрытия незаконной деятельности без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность приобрела и перерегистрировала указанные субъекты предпринимательской деятельности в исполнительном комитете Краматорского городского совета, а также поставила на учет в ОГНИ г. Краматорска уже с измененным составом учредителей, должностных лиц и юридических адресов.

В апреле 2008 года, ОСОБА_5 являясь организатором и исполнителем фиктивного предпринимательства, привлек в качестве исполнителя и пособника ОСОБА_3, которую посвятил в свой преступный умысел по созданию ряда предприятий, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью прикрытия незаконной деятельности, для проведении ряда «бестоварных операций», при которых использовались бы лишь атрибуты предприятий ЧПКП «Бассис»и ЧМП «Баррет».

Так, ОСОБА_5 действуя умышленно, из корыстных побуждений, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью прикрытия незаконной деятельности, которая заключалась в проведении ряда «бестоварных операций»25.08.94г. создал частное производственно-коммерческое предприятия «Бассис»(далее ЧПКП «Бассис»), которое 15.04.08 г., действуя совестно с ОСОБА_3, через подставных лиц, перерегистрировали на нового учредителя - ОСОБА_6, в дальнейшем назначенного на должность директора указанного предприятия, который фактически не исполнял функции директора предприятия, не вел никакой финансово-хозяйственной деятельности, денежными средствами на расчетных счетах предприятия не распоряжался, документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности не составлял и не подписывал. В дальнейшем ОСОБА_5 и ОСОБА_3 продолжали контролировать поступление денежных средств на расчетные счета предприятия и распоряжаться ими, при этом ОСОБА_3, имитируя уставную деятельность предприятия и создавая видимость работы предприятия, подготавливала, составляла и предоставляла в ГНИ г. Краматорска документы налоговой отчетности.

Так, ОСОБА_3 во исполнение единого преступного умысла, действуя с организатором ОСОБА_5, 15.04.08 г., после назначения на должность директора ОСОБА_6, фактически не исполнявшего функции должностного лица, подали необходимые документы для замены свидетельства о государственной регистрации ЧПКП «Бассис»в исполнительный комитет Краматорского городского совета и получили свидетельство о государственной регистрации юридического лица –ЧПКП «Бассис» серии А00 № 607544, которому присвоен идентификационный код юридического лица 20387509, а также предоставили в ГНИ г. Краматорска документы, на основании которых предприятие было поставлено на учет плательщика налогов 16.04.08 г. и выдана справка «Форма 4-ОПП»№568/10/29-014-8 от 16.04.08 г. с юридическим адресом: АДРЕСА_1, по которому фактически предприятие никогда не находилось и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. При этом ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_5 выступали в роли координаторов всех указанных действий и имели возможность доступа к клише круглой печати ЧПКП «Бассис».

Далее ОСОБА_5, являясь организатором и исполнителем преступной деятельности, с целью «маскировки»фиктивного предпринимательства, через подставное лицо, подал необходимые документы в ГНИ г. Краматорска, где 02.06.08 г. было получено свидетельство о регистрации ЧПКП «Бассис» как плательщика налога на добавленную стоимость, №100119099, серия НБ №107255.

Получив доступ к печати, уставным и регистрационным документам ЧПКП «Бассис»ОСОБА_3 и ОСОБА_5 получили возможность подписывать от имени ЧПКП «Бассис» финансово-хозяйственные документы и распоряжаться денежными средствами, что впоследствии и осуществляли.

Так, ОСОБА_5, действуя совместно с ОСОБА_3, во исполнение преступного умысла, направленного на проведение «бестоварной операции» по приобретению товара –провода МФ-85, составил доверенность «б/н от 21.05.08»от имени директора ЧПКП «Бассис»ОСОБА_6 на свое имя на получение на ООО «Техпровод»продукции- контактного провода МФ-85. На основании доверенности «б/н от 21.05.08», не являясь, должностным лицом ЧПКП «Бассис», ОСОБА_5 получил на ООО «Техпровод»22.05.08 согласно расходной накладной № 0591 товарно-материальные ценности: провод МФ-85, а также барабан № 14 (б) на общую сумму 98792,40 грн., при этом на предприятие ЧПКП «Бассис»данное ТМЦ не доставил, соответственно по данной сделке первичные документы, составленные с соблюдением установленных законодательством Украины реквизитов использовались лишь для прикрытия незаконной деятельности, а также завышения налогового кредита по взаимоотношениям с предприятиями-контрагентами, в частности с ООО «НПП Стройресурс», где ОСОБА_5 являлся директором. ОСОБА_3, в свою очередь, при составлении документов налоговой отчетности предприятия ЧПКП «Бассис», отразила данную поставку, как фактически приобретенное ТМЦ, что дает право на формирование налогового кредита.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_3, действуя совместно с ОСОБА_5, умышленно, повторно, из корыстных побуждений, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, с целью прикрытия незаконной деятельности, в июле 2008 года, с целью прикрытия незаконной деятельности, которая заключалась в проведении ряда «бестоварных операций», приобрела частное малое предприятие «Баррет»(далее ЧМП «Баррет»), которое ранее было зарегистрирован 15.09.93г. на ее супруга ОСОБА_7, и через подставных лиц перерегистрировали предприятие на нового учредителя - ОСОБА_8, в дальнейшем назначенного на должность директора указанного предприятия, который фактически не исполнял функции директора предприятия, не вел никакой финансово-хозяйственной деятельности, денежными средствами на расчетных счетах предприятия не распоряжался, документы бухгалтерского учета и налоговой отчетности не составлял и не подписывал. В дальнейшем, ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_5, продолжали контролировать поступление денежных средств на расчетные счета предприятия и распоряжаться ими, при этом ОСОБА_3, имитируя уставную деятельность предприятия и создавая видимость работы предприятия, подготавливала, составляла и предоставляла в ГНИ г. Краматорска документы налоговой отчетности.

Так, ОСОБА_3, являясь исполнителем и пособником фиктивного предпринимательства, после назначения на должность директора ОСОБА_8, фактически не исполнявшего функции должностного лица, подала необходимые документы для замены свидетельства о государственной регистрации ЧМП «Баррет»в исполнительный комитет Краматорского городского совета и получила свидетельство о государственной регистрации юридического лица –ЧМП «Баррет»серии А00 № 607620, которому присвоен идентификационный код юридического лица 23027740, а также предоставила в ГНИ в г. Краматорске документы, на основании которых предприятие было поставлено на учет плательщика налогов 18.07.08 г. и выдана справка «Форма 4-ОПП»№1079/10/29-014-8 от 18.07.08 с юридическим адресом: АДРЕСА_2, по которому фактически предприятие никогда не находилось и финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. При этом, ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_5 выступали в роли координаторов всех указанных действий и имели возможность доступа к клише круглой печати ЧМП «Баррет».

После перерегистрации ЧМП «Баррет»на ОСОБА_8, в пользовании ОСОБА_3 осталось клише печати указанного предприятия, уставные и регистрационные документы, все первичные документы предприятия, что позволяло использовать данные возможности при составлении, подписании первичных документов бухгалтерского учета и налоговой отчетности, а также для прикрытия незаконной деятельности, якобы за поставку и получение ТМЦ от иных субъектов предпринимательской деятельности.

Далее ОСОБА_3, действуя с единым преступным умыслом с ОСОБА_5, являясь исполнителем и пособником преступной деятельности, с целью «маскировки»фиктивного предпринимательства, самостоятельно подала необходимые документы в ГНИ г. Краматорска, где 22.01.09 г. было получено свидетельство о регистрации ЧМП «Баррет», как плательщика налога на добавленную стоимость №100159556 серия НБ №107361.

Также, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, ОСОБА_3 на имя назначенного ею директора предприятия ОСОБА_8 открыла карточный счет в ПАО КБ «Приватбанк» МФО 335548 г. Краматорск № 26053053606701, предоставив себе право для снятия наличности.

Получив доступ к печати, уставным и регистрационным документам ЧМП «Баррет», а также к расчетному счету указанного предприятия, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 получили возможность подписывать от имени ЧМП «Баррет»финансово-хозяйственные документы и распоряжаться денежными средствами, что впоследствии и осуществляли.

Так, ОСОБА_3, действуя совместно с ОСОБА_5, во исполнение единого преступного умысла, направленного на проведение ряда «бестоварных операций» по приобретению товара –провода МФ-85, в период с августа по декабрь 2009 года собственноручно составила доверенности о получении ТМЦ- провода МФ-85 и барабанов №14 на ООО «Техпровод»для ЧМП «Баррет»на имя директора ОСОБА_8 и передала их ОСОБА_5, который используя возможности предприятия ООО «НПП Стройресурс»по транспортировки указанного ТМЦ, где он являлся директором, дал указания водителям ООО «НПП Стройресурс»о получении товарно-материальных ценностей на заводе «Техпровод». В свою очередь водители, работающие на ООО «НПП Стройресурс», либо занимающиеся частным извозом, не осведомленные о преступных намерениях, получив на ООО «Техпровод»согласно расходным накладным товарно-материальные ценности, якобы для ЧМП «Баррет»: провода МФ-85, а также барабаны № 14 (б) на общую сумму 331025, 55 грн., на предприятие ЧМП «Баррет»ТМЦ не поставили, а фактически доставляли их в иные места, куда давал указания ОСОБА_5, соответственно по данным сделкам первичные документы, составленные с соблюдением установленных законодательством Украины реквизитов использовались лишь для прикрытия незаконной деятельности, а также завышения налогового кредита по взаимоотношениям с предприятиями-контрагентами, в частности с ООО «НПП Стройресурс», где ОСОБА_5 являлся директором. ОСОБА_3 же, в свою очередь, при составлении документов налоговой отчетности предприятия ЧМП «Баррет», отразила данные поставки как фактически приобретенное ТМЦ, что дает право на формирование налогового кредита.

Непосредственно после фактической доставки указанного ТМЦ, якобы с ЧМП «Баррет»в адрес ООО «НПП Стройресурс», ОСОБА_5, действуя совместно с ОСОБА_3, перечислил денежные средства в безналичной форме на текущий счет ЧМП «Баррет»№ 26006060163187, открытого в ПАО КБ «Приватбанк»МФО 335548 г. Краматорск, якобы за поставку ТМЦ. А ОСОБА_3, в свою очередь, используя свои возможности, перечислила полученные указанные денежные средства, поступившие с ООО «НПП Стройресурс»с текущего счета № 26006060163187 ЧМП «Баррет»на карточный счет № 26053053606701 в ПАО КБ «Приватбанк» МФО 335548, с которого в дальнейшем и осуществила снятие наличных денежных средств с помощью пластиковой карты, тем самым перевела денежные средства из безналичной формы оплаты в наличную.

Таким образом, ОСОБА_3, действуя повторно, совместно с ОСОБА_5, приобрела ряд СПД: ЧПКП «Бассис»и ЧМП «Баррет»в целях прикрытия незаконной деятельности, без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность.

Кроме этого, ОСОБА_3, не являясь должностным лицом предприятия ЧМП «Баррет», в октябре 2008г. и январе 2009г. на территории г.Краматорска Донецкой области, повторно подделала с целью использования и в дальнейшем использовала документы, которые выдаются предприятием и предоставляют права, при следующих обстоятельствах:

Так, в октябре 2008 года ОСОБА_3, не являясь должностным лицом предприятия ЧМП «Баррет», не имея права на составление и внесение каких-либо сведений в документ, который предоставляет права, находясь в г. Краматорске Донецкой области, действуя умышленно, при поступлении денежных средств на расчетный счет ЧМП «Баррет»№ 26005301510697 в филиале ПАО «Проминвестбанк»г. Краматорск МФО 334141, под предлогом выплаты заработной платы рабочим, сняла из кассы указанного банковского учреждения наличные денежные средства в сумме 17238,47грн. по поддельному денежному чеку.

При этом ОСОБА_3, достоверно зная о том, что фактически заработная плата работникам ЧМП «Баррет»выдаваться не будет, ведомость по выплате заработной платы прежним директором предприятия ОСОБА_9 составляться не будет, в денежном чеке серии КИ № 7837728 от 20.10.08 г., который выдается предприятием и является иным документом, предоставляющим право на снятие и получение наличных денежных средств с расчетного счета, в нарушении главы 3 Инструкции «О кассовых операциях в банках Украины», утвержденной Постановлением Правления НБУ от 14.08.03 №337, зарегистрированной в Министерстве Юстиции 5.09.03 за № 768/8089, с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления НБУ№ 62 от 18.02.04, № 173 от 21.04.04, № 553 от 17.11.04, № 593 от 4.12.04 и №211 от 14.06.05, с целью дальнейшего использования, собственноручно внесла заведомо ложные сведения, а именно: в графе «Цілі витрат»указала несоответствующие действительности, заведомо для нее ложные сведения о снятии денежной наличности, якобы для выплаты заработной платы за январь–сентябрь 2008г., после чего в графе «Підписи» поставила подпись и оттиск печати ЧМП «Баррет», чем удостоверила правильность составления указанного документа, не имея право на это, тем самым подделала иной документ, который выдается предприятием. При этом, единственно уполномоченное лицо по распоряжению денежными средствами по указанному банковскому счету - прежний директор ЧМП «Баррет»ОСОБА_9, который на тот момент не имел возможности составлять и в дальнейшем использовать указанный документ, так как его смерть наступила в мае 2004 года.

Подделка чека серии КИ № 7837728 от 20.10.08 дало ОСОБА_3 право на снятие и дальнейшее использование не по назначению денежных средств ЧМП «Баррет», указанных в чеке.

В дальнейшем, ОСОБА_3 поддельный чек серии КИ № 7837728 предъявила в кассу филиала ПАО «Проминвестбанк»г. Краматорска, МФО 334141 и сняла наличные денежные средства в размере 17238,47 грн. с расчетного счета ЧМП «Баррет»№ 26005301510697, которыми распорядилась по собственному усмотрению, не поставив в известность учредителя и директора ЧМП «Баррет»ОСОБА_8

Также, действуя аналогично, в январе 2009 года, ОСОБА_3, не являясь должностным лицом предприятия ЧМП «Баррет», не имея права на составление и внесение каких-либо сведений в документ, который предоставляет права, находясь в г.Краматорске Донецкой области, действуя умышленно, повторно, при поступлении денежных средств на расчетный счет ЧМП «Баррет»№ 26005301510697 в филиале ПАО «Проминвестбанк»г. Краматорска МФО 334141, под предлогом выплаты командировочных расходов, сняла из кассы указанного банковского учреждения наличные денежные средства в сумме 1100 грн.

При этом ОСОБА_3, достоверно зная о том, что фактически выплата командировочных расходов директору ЧМП «Баррет»ОСОБА_8 производиться не будет, в денежном чеке серии КИ № 7837729 от 12.01.09г., который выдается предприятием и является иным документом, предоставляющим право на снятие и получение наличных денежных средств с расчетного счета, в нарушении главы 3 Инструкции «О кассовых операциях в банках Украины», утвержденной Постановлением Правления НБУ от 14.08.03 №337, зарегистрированной в Министерстве Юстиции 5.09.03 за № 768/8089, с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления НБУ№ 62 от 18.02.04, № 173 от 21.04.04, № 553 от 17.11.04, № 593 от 4.12.04 и №211 от 14.06.05, с целью дальнейшего использования, собственноручно внесла заведомо ложные сведения, а именно: в графе «Цілі витрат»указала несоответствующие действительности, заведомо для нее ложные сведения о снятии денежной наличности, якобы для выплаты командировочных расходов, после чего в графе «Підписи» поставила подпись и оттиск печати ЧМП «Баррет», чем удостоверила правильность составления указанного документа, не имея право на это, тем самым подделала иной документ, который выдается предприятием. При этом, сам директор ЧМП «Баррет»ОСОБА_9, который имел право на составление подобных документов по указанному расчетному счету, уже не имел возможности составлять и в дальнейшем использовать указанный документ, так как его смерть наступила в мае 2004 года.

Подделка чека серии КИ № 7837729 от 12.01.09 дало ОСОБА_3 право на снятие и дальнейшее использование не по назначению денежных средств ЧМП «Баррет»..

В дальнейшем, ОСОБА_3 поддельный чек серии КИ № 7837729 предъявила в кассу филиала ПАО «Проминвестбанк»г. Краматорска, МФО 334141 и сняла наличные денежные средства в размере 1100 грн. с расчетного счета ЧМП «Баррет»№ 26005301510697, которыми распорядилась по собственному усмотрению, не поставив в известность учредителя и директора ЧМП «Баррет»ОСОБА_8

Кроме того, ОСОБА_3, продолжая преступную деятельность, не являясь должностным лицом предприятия, действуя умышленно, реализуя свой преступный умысел, направленный на снятие наличных денежных средств с расчетного счета ЧМП «Баррет»№ 26005301510697 в филиале ПАО «Проминвестбанк»г. Краматорска, МФО 334141, 20 октября 2008г. и 12 января 2009г. прибывала в филиал указанного банковского учреждения в г. Краматорске, где под предлогом снятия наличных денежных средств для выплаты заработной платы работникам ЧМП «Баррет», а также выплаты командировочных расходов, предоставляла уполномоченным работникам банковского учреждения поддельные денежные чеки: серия КИ № 7837728 от 20.10.2008г и серия КИ № 7837729 от 12.01.09, которые ранее самостоятельно подделала путем внесения в них заведомо ложных сведений, и которые после проведенной операции хранились у работников банка.

Служебные и уполномоченные лица филиала ПАО «Проминвестбанк»г.Краматорска, МФО 334141, не осведомленные о намерениях ОСОБА_3, во исполнение Инструкции «О кассовых операциях в банках Украины», утвержденной Постановлением Правления НБУ от 14.08.03 №337, зарегистрированной в Министерстве Юстиции 5.09.03 за № 768/8089, с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Правления НБУ№ 62 от 18.02.04, № 173 от 21.04.04, № 553 от 17.11.04, № 593 от 4.12.04 и №211 от 14.06.05, произвели необходимые операции, направленные на подписание денежных чеков и использовали их в работе, после чего выдали из кассы банка наличные денежные средства, соответственно 20.10.08 г. - 17238,47грн., а 12.01.09г. -1100 грн.

При этом, после выдачи денежных средств, ОСОБА_3 в графе «Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» поставила свою подпись, тем самым удостоверила факт снятия и получения наличных денежных средств с расчетного счета ЧМП «Баррет»№ 26005301510697, которыми в дальнейшем распорядилась по собственному усмотрению.

Вина подсудимой нашла свое подтверждение в судебном заседании совокупностью собранных по делу доказательств.

Свидетель ОСОБА_8 суду показал, что по просьбе знакомого ОСОБА_10 в июле 2008 г. за денежное вознаграждение он дал согласие на оформление на свое имя ЧМП «Баррет». Никакой финансово-хозяйственной деятельностью он не занимался, никаких документов после переоформления предприятия не подписывал, договора не заключал, деньги с расчетных счетов не снимал и не получал, отчетность в налоговую инспекцию не подписывал и не сдавал, доверенности на проведение каких-либо действий никому не выдавал. Он не формировал уставной фонд предприятия, не вносил 10000 грн. Все документы, а также печать предприятия находились у ОСОБА_3 ОСОБА_11 просил ее передать ему печать и правоустанавливающие документы, однако она ответили, что они утеряны. Поэтому он подал объявление в газету «Краматорская правда»от 27 ноября 2008г. об утере печати и оригинала свидетельства о государственной регистрации ЧМП «Баррет», и признании их недействительным.           Свидетель ОСОБА_12 суду показал, что в период с 1 по 31 августа 2009 года он работал в должности разнорабочего на предприятии ЧМП «Баррет». На предприятие его принимала ОСОБА_3 и она принесла ему трудовую книжку с записью о работе. О том, что ОСОБА_8 является директором ЧМП «Баррет»он не знал.

Свидетель ОСОБА_11 суду показала, что работает в должности главного ревизора-инспектора ГНИ г. Краматорска. В период с 25 января 2010 года по 11 февраля 2010 года она в составе комиссии проводила плановую проверку по вопросам соблюдения требований налогового законодательства ЧМП «Баррет». Представителем предприятия выступала ОСОБА_3, которая предоставляла помещение для работы и документы финансово-хозяйственной деятельности ЧМП «Баррет»за период с 01.10.2006 г. по 30.09.2009 г., располагала информацией в полном объеме о деятельности данного предприятия и давала необходимые пояснения комиссии по составлению договоров, их выполнению, транспортировке, доставке ТМЦ, наименования ТМЦ и иных.

Свидетель ОСОБА_13 суду показала, что работает в ГНИ г. Краматорска в должности старшего инспектора отдела регистрации и учета плательщиков налогов. ЧМП «Баррет»при получении свидетельства плательщика НДС, при внесении изменений в регистрационные данные обслуживала она. В середине 2008 года в регистрационные данные ЧМП «Баррет»были внесены изменения относительно директора и юридического адреса предприятия. Директором предприятия был назначен ОСОБА_8, а юридический адрес изменился на: АДРЕСА_3. В середине 2008 года сам ОСОБА_8 совместно с ОСОБА_10 занимались получением свидетельства плательщика НДС. Однако, в связи с тем, что регистрационное заявление ЧМП «Баррет»по форме 1-ПДВ было заполнено ненадлежащим образом, ОСОБА_8 было отказано в получении свидетельства. В дальнейшем предприятием снова было подано регистрационное заявление на получение свидетельства плательщика НДС 12.01.2009 года, и после этого 20 января 2009 года свидетельство было выдано на руки лично ОСОБА_3, при этом нижняя часть (корешок) был составлен рукописным текстом ОСОБА_3, где она поставила свою подпись и фамилию «ОСОБА_8В.». Все это ОСОБА_3 оформляла в ее присутствии. Все контактные телефоны, которые были указаны в регистрационных документах, принадлежали ОСОБА_14.

Свидетель ОСОБА_14 суду показала, что работает старшим инспектором отдела администрирования НДС управления налогообложения юридических лиц ГНИ в г.Краматорске. В ее должностные обязанности входит камеральная проверка отчетности по НДС, контроль за своевременностью уплаты платежей НДС, работа с предприятиями, в т.ч. с ЧМП «Баррет». На протяжении с августа 2008 г. по конец 2009 г. по поводу сроков уплаты платежей в бюджет ЧМП «Баррет»она общалась только с ОСОБА_3, контактные телефоны которой были указаны в отчетности. Она полностью владела сведениями о работе предприятия и давала пояснения по любому вопросу. С ОСОБА_8, как с директором ЧМП «Баррет», не знакома, с ним никогда не общалась.

Свидетель ОСОБА_6 суду показал, что в 2007 году он встретился со своим знакомым ОСОБА_10, который предложил ему стать фиктивным директором ЧПКП «Бассис»за вознаграждение. Он согласился и написал заявление на имя ОСОБА_5 о приеме на работу. Чем занималось предприятие, он не знает, никакие документы не подписывал, договора не заключал, деньги с расчетных счетов не снимал и не получал, отчетность в налоговую инспекцию не подписывал и не сдавал, доверенности на проведение каких-либо действий никому не выдавал, в том числе и ОСОБА_5. Печати у него не было. У кого хранилась документация и печать предприятия, не знает.

Свидетель ОСОБА_15 суду показал, что с 1.06.2009 года работал в должности главного инженера ООО «НПП Стройресурс», с 26.01.2010 года был назначен на должность директора предприятия. Главным бухгалтером ООО «НПП Стройресурс» работает ОСОБА_3, которая ведет бухгалтерский учет и налоговую отчетность по предприятию. Ранее директором ООО «НПП Стройресурс»являлся ОСОБА_5, а после назначения его на должность директора он являлся только учредителем, однако он фактически продолжал вести финансово-хозяйственную деятельность предприятия, занимался приобретением товаро-материальных ценностей, только он распоряжался денежными средствами, давал указания по заключению договоров.

Свидетель ОСОБА_16 суду показала, что с лета 2009 года она работала в должности бухгалтера ООО «НПП Стройресурс». С 26.01.2010 года директором предприятия был назначен ОСОБА_15. В ее должностные обязанности входило ведение первичного учета, составление счетов-фактур, подготовка платежных поручений и их отправка, составление договоров. Подготовка платежных поручений и их отправка происходила под контролем директора ОСОБА_15 и учредителя предприятия ОСОБА_5 ОСОБА_11 самостоятельно никогда не отправляла платежи, у нее не было доступа к документации, которая подтверждала поступление ТМЦ на предприятие, так как эти документы она собирала и передавала ОСОБА_5 либо ОСОБА_3, которая работала главным бухгалтером ООО «НПП Стройресурс». Весь бухгалтерский учет и налоговую отчетность по предприятию вела только ОСОБА_14. Доверенность № 32/09 от 22.12.2009 г., доверенность ЯМБ № 507299 от 13 августа 2009г., а также № 23/09 от 2.09.2009г., выписанная директором ЧМП «Баррет»ОСОБА_8 на получение провода МФ-85 на ООО «Техпровод», была ей передана либо ОСОБА_14, либо ОСОБА_5. Пояснила, что все доверенности, первичные документы ей передавали либо ОСОБА_14, либо ОСОБА_5. Расходные накладные предприятия ООО «Техпровод»на получение для ЧМП «Баррет»ТМЦ в виде провода МФ-85 от 14 августа 2009г., 2 сентября 2009г., 30 декабря 2009г. она передавала ОСОБА_14, либо ОСОБА_5. Дополнение к соглашению №1 к договору №8 от 01.06.09 г., где продавцом выступал ЧМП «Баррет»составляла лично она по указанию директора ОСОБА_5, остальные документы ЧМП «Баррет», были получены по электронной почте от ОСОБА_14.

Свидетель ОСОБА_17, директор ЧППТФ «Абизнес»суду показала, что директора ЧМП «Баррет»ОСОБА_8 она ни разу не видела, по поводу ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧМП «Баррет»с ним не общалась и по всем вопросам деятельности с данным предприятием в период 2008-2009 г. работала только с ОСОБА_3, именно она производила перечисление денежных средств за поставленный товар от имени ЧМП «Баррет».

Свидетели - директор ООО «Техинформ»ОСОБА_18, директор ЧП «Союз-Ютапс»ОСОБА_19, директор ЧП «Авексрамстрой» ОСОБА_20, суду показали, что при взаимоотношениях с ЧМП «Баррет»общались только с ОСОБА_3

В ходе выемки документации от 01.11.2010г., у ОСОБА_3 были изъяты первичные документы ЧМП «Баррет», отражающие финансово-хозяйственную деятельность предприятия, а также документы, отражающие взаимоотношения ЧМП «Баррет»с ООО «Техпровод»по «бестоварным операциям», которые были получены ОСОБА_21 на заводе и переданы в дальнейшем работникам ООО «НПП Стройресурс»(т.2, л.д. 72-74).          Протоколом обыска от 01.11.10 г., по месту жительства ОСОБА_3 изъята первичная документация ЧМП «Баррет», отражающая финансово-хозяйственную деятельность предприятия; документы, отражающие взаимоотношения ЧМП «Баррет»с ООО «Техпровод»по «бестоварным операциям», уставные и регистрационные документы ЧМП «Баррет», банковские договора ЧМП «Баррет»на открытие карточного счета, с которого в дальнейшем снимались наличные денежные средства, а также договора, по которым ООО «НПП Стройресурс»перечислял безналичные денежные средства (т.2, л.д. 59-62).

Из протокола обыска от 01.11.10 г. по месту жительства директора ЧМП «Баррет»ОСОБА_8 усматривается, что у последнего отсутствуют какие-либо документы, печать, уставные и регистрационные документы ЧМП «Баррет». Данное обстоятельство подтверждает, что ОСОБА_8 фактически никакого отношения к руководству предприятия «Баррет»не имел (т.2, л.д. 49-50).

Протоколом обыска от 01.11.10 г. по месту нахождения предприятия «АБизнес»по адресу: АДРЕСА_4 изъята первичная документация ЧМП «Баррет», подписанная ОСОБА_3 в период, когда ОСОБА_8 был в должности директора, что подтверждает, что именно ОСОБА_3 занималась от имени ОСОБА_8 деятельностью предприятия (т. 2, л.д. 63-70).

Согласно протоколу осмотра документов от 22.12.10 г., изъятых у ОСОБА_17, установлено, что документы подписаны ОСОБА_3 в период, когда ОСОБА_8 являлся директором ЧМП «Баррет»(т.8 л.д. 60-69, 90-93).

В ходе проведения обыска, по месту жительства ОСОБА_5 была изъята компьютерная техника, на которой составлялись и где находились документы предприятий ЧПКП «Бассис» в лице директора ОСОБА_6 и ЧМП «Баррет»в лице директора ОСОБА_8 (т. 2, л.д. 11-14).

Материалы выемки и осмотра первичных документов, которые изъяты в ООО «Техинформ», ЧМП «Изыскатель», ЧП «Союз-Ютапс», ЧП «Авексрамстрой», ЗАО «ПО Донбасэкскавация», ОАО «Тисо», ООО «Укрмашкомплект», ЗАО «РММ», КП «Служба единого заказчика», ООО «Берегиня», ЧПКП «Гриаз», свидетельствуют о том, что документы по взаимоотношениям указанных предприятий с ЧМП «Баррет»подписаны ОСОБА_3 в период, когда ОСОБА_8 числился на должности директора, что подтверждает, что именно ОСОБА_3 занималась от имени ОСОБА_8 деятельностью предприятия (т.5, л.д.л.д.2-33,40-41,46-62,65-84,87-89,93-119,121-144,268-275,278-334, т.6 л.д.292-308).

Из материалов выемки и осмотра документов ЧМП «Баррет»из ПФУ в г. Краматорске усматривается, что в отчетах за 2008г. стоит якобы подпись бывшего директора ОСОБА_9, смерть которого наступила в 2004 г. и оттиск печати, которая находилась у ОСОБА_3, в расчетах суммы страховых взносов 6 месяца 2008г. в графе «Руководитель» указана ОСОБА_3, что свидетельствует о том, что именно ОСОБА_17 фактически руководила данным предприятием (т.3, л.д. 338-389).

Из материалов выемки и осмотра первичных документов, которые изъяты в ЗАО «Краматорский мясоперерабатывающий завод», ЧП «Укрремжилстрой», ДП «Специализированное управление № 451 АОЗТ «Донбасспромэлектромонтаж», ЧМП «Фирма Лемис», ЧП «Фирма Литобор», ООО «КЗСМ», ООО «Крампроект», ЧП «Технотрон», ЗАО «КЗМК», АОЗТ «Швея», по взаимоотношениям с ЧМП «Баррет», усматривается, что документы якобы были подписаны прежним директором ОСОБА_9 в 2008г., смерть которого наступила в 2004 г., однако стоит оттиск печати ЧМП «Баррет», которая находилась у ОСОБА_3, что подтверждает, что именно она контролировала деятельность предприятия (т. 5, л.д. 159-182,184-204,207-217,218-233,236-239,241-290, т.6 л.д.314-380).

Материалами выемки и осмотра документов ЧМП «Баррет»в ГНИ г. Краматорска установлено, что в период назначения на должность директоров ОСОБА_9 и ОСОБА_8 а именно, в период с 2004 года по июль 2008 года налоговую отчетность подавал, подписывал и ставил оттиск печати ОСОБА_9, смерть которого наступила в 2004 году, а исходя из того, что печать указанного предприятия находилась постоянно у ОСОБА_3 следует, что именно она подавала налоговую отчетность. Более того, после назначения на должность директора ОСОБА_8 налоговая отчетность предприятия ЧМП «Баррет»подавалась в электронном виде, при этом при подписании договора о признании электронных документов от 09.07.08 г., стоит оттиск печати ЧМП «Баррет», которая находилась у ОСОБА_3, в графе «Платник податку»указан директор ОСОБА_9, который умер в 2004г., что свидетельствует о том, что именно ОСОБА_3 подписала и подавала налоговую отчетность в электронном виде по ЧМП «Баррет»в период с 2008-2009г. (т.3, л.д. 1-337).

Материалами выемки и осмотра документов ЧПКП «Бассис»в ГНИ в г. Краматорске установлено, что ряд налоговых деклараций по указанному предприятию подписаны именно ОСОБА_3, при этом прежний директор ОСОБА_22 налоговые декларации не подписывал, оттиск печати не ставил (т.6, л.д. 1-97).

Из документов, которые поступили из ПАО КБ «Приватбанк»по расчетным счетам ЧМП «Баррет»26052053602621, 26005053604557, четко прослеживается движение денежных средств по расчетным счетам ЧМП «Баррет», а именно поступление денежных средств с ООО «НПП Стройресурс»при проведении бестоварной операции с ЧМП «Баррет», и дальнейшее перечисление денежных средств на карточный счет ОСОБА_8 с последующим обналичиванием денежных сумм ОСОБА_3, которая имела прямой доступ к указанному счету(т. 8, л.д. 395-426).

При проведении выемки в ООО «Техпровод»изъяты первичные документы ЧМП «Баррет»и ЧПКП «Бассис», которые составлены ОСОБА_3 на получение ТМЦ от имени ЧМП «Баррет», а также доверенность, которая якобы была подписана директором ЧПКП «Бассис»ОСОБА_6, однако по заключению проведенной почерковедческой экспертизы установлено, что подпись не принадлежит ОСОБА_6. Данные документы подтверждают факт «бестоварных операций»по предприятиям ЧМП «Баррет»и ЧПКП «Бассис»и прямую причастность ОСОБА_3 к незаконной деятельности (т.7, л.д. 130-200).

Из объявления, которое разместил ОСОБА_8 в газете «Краматорская правда»27 ноября 2008г., усматривается, что утеряна печать и оригинал свидетельства о государственной регистрации ЧМП «Баррет», выданное 12.06.08 №607/620, считать недействительным, что свидетельствует о том, что ОСОБА_3 действительно вводила ОСОБА_8 в заблуждение о том, что печать утеряна и она не может ему ее передать (т.2, л.д. 197).

Из трудовой книжки ОСОБА_22 видно, что ОСОБА_5 сделал запись о его увольнении с предприятия, при этом продолжал подавать налоговую отчетность предприятия «Бассис», в которой в графе «Руководитель»указан ОСОБА_22 (т. 7, л.д. 351-352).

Протоколом выемки и осмотра документов ЧМП «Баррет»по расчетному счету № 26005301510697, изъяты поддельные денежные чеки, на основании которых ОСОБА_3 получила денежные средства с расчетного счета ЧМП «Баррет»(т. 6, л.д. 184-227).

Согласно заключению почерковедческой экспертизы №2067 от 30.03.2011г., рукописные записи в доверенности ЯМБ 507299 от 13.08.09 на ООО «Техпровод», № 23/09 от 2.09.09 на ООО «Техпровод», рукописные записи в трудовой книжке ОСОБА_12 на стр. 8-9, рукописные записи в денежном чеке КИ № 7837728 от 20.10.08г. на сумму 17238грн, в денежном чеке КИ № 7837729 от 12.01.08г. на сумму 1100 грн., рукописные записи в кассовой книге ЧМП «Баррет»за 2006-2010г. на листе 3,4,5; рукописная запись в нижней части письма ГНИ о предоставлении первичных документов «Баррет»№ 5565/10/23-2 от 08.02.10, а именно «получено 08.02.2010г....бухгалтер ОСОБА_3В.»выполнены ОСОБА_3 Подписи от имени ОСОБА_17 Е,В. в налоговых накладных АБизнес, «Техинформ»ЧМП «Изыскатель»ЧП «Союз-Ютапс»ЧП «Авексрамстрой»ЗАО «Донбасэкскавация», ОАО «Тисо», ООО «Берегиня», ООО «Укрмашкомплект»ЗАО «РММ» вероятно, выполнены ОСОБА_3 Подписи от имени ОСОБА_8 в доверенностях ЯМБ 507299 от 13.08.09 на ООО «Техпровод»в графе «Керівник підприємства», в доверенности № 23/09 от 2.09.09 в доверенности 32/09 от 22.12.2009, в расходных накладных ООО «Техпровод»в графе «Получил», в корешке свидетельства о регистрации плательщика НДСа ЧМП «Баррет»№ 100159556 в графе «Підпис», подпись в отчете в Фонд общеобязательного гос. социального страхования ЧМП «Баррет»за период 2009г. от 14.01.2010г. в графе «Голова комісії»«Керівник підприємтсва (установи)», в документах «Техинформ»ОАО «Тисо»ЗАО «РММ»ЗАО «РММ»ООО «ДОНГАЗ» не соответствуют подписям ОСОБА_8 Подписи от имени ОСОБА_6 в налоговых документах ЧПКП «Бассис» не соответствуют почерку ОСОБА_6 Подписи от имени ОСОБА_22 в налоговых документах ЧПКП «Басис»за 1 квартал 2008 г. соответствуют подписям ОСОБА_22 (т.9, л.д.108-237).

Таким образом, суд считает, что виновность подсудимой ОСОБА_3 полностью доказана в судебном заседании и ее действия правильно квалифицированы по ч.2 ст.205 УК Украины, так как она занималась фиктивным предпринимательством, т.е. созданием и приобретением субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно. Кроме того, ее действия правильно квалифицированы по ч.2 ст.358 УК Украины (в редакции, принятой ОСОБА_4 Украины 05.04.2001 г.), так как она совершила подделку иного документа, который выдается предприятием и предоставляет право, с целью дальнейшего его использования подделывателем, совершенное повторно. Также, ее действия правильно квалифицированы по ч.3 ст.358 УК Украины (в редакции, принятой ОСОБА_4 Украины 05.04.2001 г.), так как она использовала заведомо поддельный документ.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_3 виновной себя признала частично, заявила ходатайство о применении к ней акта амнистии. Последствия применения амнистии ей разъяснены.

Согласно ст.ст.1-в, 6 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, освобождаются от уголовной ответственности лица, не лишенные родительских прав, которые имеют несовершеннолетних детей, за умышленные преступления, которые не являются тяжкими либо особо тяжкими в соответствии со ст.12 КК Украины.

Выслушав мнение прокурора, полагавшего возможным применить к подсудимой амнистию, суд считает, что к ОСОБА_3 возможно применить ст.1 п.в, ст.6 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08 июля 2011 года, т.к. она имеет на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_23, ІНФОРМАЦІЯ_5; совершенное ею умышленное преступление тяжким либо особо тяжким в соответствии со ст.12 КК Украины не является, она не возражает против применения к ней амнистии. Ограничений, предусмотренных ст.7 данного Закона не имеется. Последствия применения амнистии ОСОБА_3 разъяснены.

Руководствуясь ст.1 п.в, ст.ст.6,8 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08 июля 2011 года, ст.248 УПК Украины, суд,-

                                         ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 по ст.205 ч.2 УК Украины, ст.358 ч.2 УК Украины (в редакции, принятой ОСОБА_4 Украины 05.04.2001 г.), ст.358 ч.3 УК Украины (в редакции, принятой ОСОБА_4 Украины 05.04.2001г.), прекратить вследствие акта амнистии, освободив ее от уголовной ответственности за указанные преступления.

Меру пресечения ОСОБА_3 до вступления постановления в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде.

Вещественные доказательства по делу - документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность ЧМП «Баррет»- приобщены к материалам дела (т.3 л.д.1-448; т.5 л.д.1-33,39-41,45-62,64-84,86-89,92-119,121-144,146-152,154-156,159-182,184-204,207-233,236-239,241-260,262-265,268-275,283-334; т.6 л.д.1-290,292-308, 310-380, 382-398; т.7 л.д.7-58,62-89,131-200,233-249,255-256; т.8 л.д.50,90-93,430); документы, изъятые у ОСОБА_3 в процессе выемки 01.11.2010 г. и кассовую книгу ЧМП «Баррет»- хранить при уголовном деле (т.8 л.д.18-19,50); ноутбук «Самсунг»и системный блок –возвращены ОСОБА_24; 2 компьютерных диска, 2 дискеты, три накопителя информации –возвращены ОСОБА_25; ноутбук «ASUS»- возвращен представителю ООО НПП «Стройресурс»ОСОБА_16; ноутбук «Самсунг», 4 системных блока, 8 дискет –возвращены ОСОБА_17; 2 системных блока –возвращены ОСОБА_26 (т.8 л.д.368-384).

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Краматорский городской суд в течение семи суток.

Судья

Постановление вынесено и отпечатано в совещательной комнате в единственном экземпляре.

Судья