Ухвала суду № 19896389, 30.11.2011, Господарський суд Львівської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

79014, м. Львів, вул. Личаківська, 128

УХВАЛА

30.11.11 Справа№ 5015/4632/11

Господарський суд Львівської області у складі головуючого судді Станька Л.Л., при секретарі Кравець В.П., розглянув у відкритому судовому засіданні справу за позовною заявою: Товариства з обмеженою відповідальністю «Новіком», м. Київ

до відповідача: Відкритого акціонерного товариства «Львівська вугільна компанія», с. Сілець Сокальського району Львівської області

третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні відповідача: Державна податкова інспекція в Сокальському районі, м.Сокаль Львівської області

про стягнення 192 875 457,64 грн.

та за зустрічною позовною заявою: Відкритого акціонерного товариства «Львівська вугільна компанія», с. Сілець Сокальського району Львівської області

до Товариства з обмеженою відповідальністю «Новіком», м. Київ

про визнання недійсними правочинів укладених між ТзОВ «Новіком» та ВАТ «Львівська вугільна компанія», а саме договорів: купівлі-продажу від 15.10.2009р. №15/10, від 03.01.2011р. №030111; підряду від 28.09.2009р. №26/10, від 02.02.2009р. №022/9, від 02.02.2009р. №023/9

Представники сторін:

Від позивача за первісним позовом: Маньковський О.А. - представник

Від відповідача за первісним позовом: Цукорник С.Г. –представник

Від третьої особи: Сольвар О.М. - представник

Суть спору:

На розгляді господарського суду Львівської області знаходиться позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Новіком», м. Київ до відповідача: Відкритого акціонерного товариства «Львівська вугільна компанія», с. Сілець Сокальського району Львівської області за участю третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні відповідача: Державної податкової інспекції в Сокальському районі, м.Сокаль Львівської області про стягнення 192 875 457,64 грн. та за зустрічною позовною заявою: Відкритого акціонерного товариства «Львівська вугільна компанія», с. Сілець Сокальського району Львівської області до Товариства з обмеженою відповідальністю «Новіком», м. Київ про визнання недійсними правочинів укладених між ТзОВ «Новіком»та ВАТ «Львівська вугільна компанія», а саме договорів: купівлі-продажу від 15.10.2009р. №15/10, від 03.01.2011р. №030111; підряду від 28.09.2009р. №26/10, від 02.02.2009р. №022/9, від 02.02.2009р. №023/9

Позивачем за первісним позовом явку представника в судове засідання забезпечено, подано уточнення позовної заяви від 24.11.2011р. (вх.№27750/11 від 24.11.2011р.) в якому виражено прохання про стягнення з відповідача 172594480,84 грн.

Відповідачем за первісним позовом явку представника в судове засідання забезпечено, подано заяву від 29.11.2011р. (вх..№28361/11 від 30.11.2011р.) про відмову від зустрічного позову та припинення провадження у справі по зустрічному позову; заяву від 29.11.2011р. (вх..№28362/11 від 30.11.2011р.) про визнання позову на суму 172594480,84 грн.; клопотання від 30.11.2011р. в якому виражено прохання про долучення до матеріалів справи копії платіжних доручень по оплаті договорів, яке судом задовольняється і подані документи долучаються до матеріалів справи.

Ухвалою суду від 10.11.2011р. залучено до участі у справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні відповідача: Державної податкової інспекції в Сокальському районі, м.Сокаль Львівської області

Як встановлено ДПІ в Сокальському районі і відображено в актах перевірки від 11.04.2011р. 240/2301 (35879807) від 10.06.2011р. №438/2301/35879807, що ТзОВ «Новіком»(код ЄДРПОУ 35947625) зареєстроване в ДПІ у Шевченківському районі м.Києва. Згідно центральної бази даних ДПА України та акту перевірки від 31.03.2011р. №720/23-09/35947625 складеного працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Києва встановлено, що ТзОВ «Новіком»(код ЄДРПОУ 35947625) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м.Києва, підприємство має стан «9»- направлено державному реєстратору Форму 18-ОПП-повідомлення про відсутність платника податків за місцезнаходженням.

ВАТ «Львівська вугільна компанія»не підтверджено виконання інструкцій П-6 та П-7 щодо відокремленого зберігання тонких відходів, їх зважування, транспортування, приймання-передачу за кількістю на підставі товаро-супровідних документів, за якістю –на підставі документів, які підтверджують їх якість, а також сертифікатів якості та походження продукції, дозволів та сертифікату відповідності на тонкі відходи вуглезбагачення.

Господарські операції не підтверджено первинними документами, які є підставою для бухгалтерського обліку.

ВАТ «Львівська вугільна компанія»здійснено відвантаження тонких відходів вуглезбагачення в порушення п.п. 3.3., п.п. 4.1. договору без попередньої оплати.

ТзОВ «Новіком»довіреності на придбання товару не видавались, які є гарантією доставлення цінностей за призначенням.

ТзОВ «Новіком»не підтверджено відпуск товарно-матеріальних цінностей на суму 22871,57 грн. згідно договору купівлі-продажу №040111 від 04.01.2011р. та виконані роботи по ремонту основного та допоміжного обладнання працівниками ТзОВ «Новіком»для ВАТ «Львівська вугільна компанія»на суму 22871,57 грн.

В ТзОВ «Новіком»відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

ТзОВ «Новіком»не доведено реальність операцій, не підтверджено реальність часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявність трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна (технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, транспортних засобів), які економічно необхідні і свідчать про відсутність необхідних умов для здійснення відповідної господарської діяльності.

ТзОВ «Новіком»фактично не займалось фінансово-господарською діяльністю , а проводило діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов’язаних з наданням податкової вигоди іншим особам, використовуючи при цьому фінансово-грошові потоки контрагентів, які не виконують своїх податкових зобов’язань.

Щодо отримання товарно-матеріальних цінностей ВАТ «Львівська вугільна компанія»від ТзОВ «Новіком»встановлено відсутність отримання сировини, матеріалів, товарів, послуг з метою настання реальних наслідків і ДПІ робить висновок, що правочини між ВАТ «Львівська вугільна компанія»і ТзОВ «Новіком»не спрямовані на реальне настання наслідків.

На вимогу ухвали суду від 11.08.2011р., від 10.11.2011р. сторонами не подано первинних документів в підтвердження дійсності проведення господарської операції.

ДПІ у Сокальському районі подано лист від 29.11.2011р. №10145/09-1 слідчого відділу податкової міліції у Львівській області , що слідчим відділом податкової міліції ДПА у Львівській області порушено кримінальну справу №139-0382 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Львівська вугільна компанія»за ч.3 ст. 212 КК України.

Однак, суд вважає, що в описаних вище діях підприємств та службових осіб ВАТ «Львівська вугільна компанія»та ТзОВ «Новіком»є ознаки дій, переслідуваних у кримінальному порядку, що відносяться до юрисдикції прокуратури та керуючись ст.ст. 79, 86, 87,90 ГПК України, суд, -

у х в а л и в :

1. Провадження у справі зупинити.

2. Позовні матеріали надіслати в прокуратуру Львівської області.

Суддя Станько Л.Л.