Постанова № 19860784, 16.12.2011, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №4-1844/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.12.2011 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області Коцюбко Н.В. по кримінальній справі № 089009/11 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів між СТОВ „Надія” (846777) та ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) у звязку з розслідуванням кримінальної справи порушеної 31 серпня 2011 року по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні слідчий вказує, що службові особи ТОВ „Індустріальний Союз Полісся” при здійсненні фінансово-господарської діяльності та веденні бухгалтерського та податкового обліку ТОВ „Індустріальний Союз Полісся” (код 35410575), за невстановлених слідством обставин вступили у попередню змову з невстановленими слідством особами, які мали відношення до діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ „Марк-Торг-Ультра” (35937533), ТОВ „Конкор-Плюс” (35844769), ТОВ „Полімерпокрівля” (31260152), ТОВ „Оптімафарм К.Н.В.” (35937486), ТОВ „Бігбудкомпані” (35634804), ТОВ „Постал” (35572717) та безпосередній контроль за печатками та банківськими рахунками зазначених підприємств, щодо мінімізації виниклих зобовязань за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства начебто проведене них операцій із вказаними підприємствами.

Таким чином, службові особи ТОВ „Індустріальний Союз Полісся” (код 35410575) безпідставно включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним отриманим від ряду транзитних та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ „Марк-Торг-Ультра” (35937533), ТОВ „Конкор-Плюс” (35844769), ТОВ „Полімерпокрівля” (31260152), ТОВ „Оптімафарм К.Н.В.” (35937486), ТОВ „Бігбудкомпані” (35634804), ТОВ „Постал” (35572717), в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 638 250 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що одним із підприємств, яке за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення взаєморозрахунків із субєктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності» є ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1).

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) мала фінансово-господарські взаємовідносини з СТОВ „Надія” (846777).

Відповідно до ст.178 КПК України проведення виїмки оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

Враховуючи те, що оригінали первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів діяльності ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі так-як містять підписи службових осіб підприємства, вони необхідні для проведення експертиз, документальних перевірок, слідчий просить суд дозволити проведення в СТОВ „Надія” (846777) виїмки оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів діяльності СТОВ „Надія” (846777) та ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) за період 01.03.08. по теперішній час.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення у СТОВ „Надія” (846777) виїмки оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів діяльності ФОП ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1) з СТОВ „Надія” (846777) за період 01.03.08. по теперішній час.

Проведення виїмки дозволити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: