Вирок № 19789124, 13.12.2011, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

К О П И Я

Дело №1-894/11

постановЛЕНИЕ

Именем Украины

17 ноября 2011 года г.Запорожье

Коммунарский районный суд г.Запорожье в составе:

председательствующего судьи Иваниной Ю.В.,

при секретаре Емец А.М.,

с участием прокурора Кнута Ю.А.,

защитника адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале суда, уголовное дело №1-894/11 по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г.Макеевка Донецкой области, украинки, гражданки Украины, образование среднее специальное, работающей пекарем-тестомесом в ТД «Амстор», не замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_3, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 совершила пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству, при следующих обстоятельствах.

В декабре 2009 года, ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности неустановленных в ходе следствия лиц, создала субъект предпринимательской деятельности Общество с ограниченной ответственностью «Укртранс Комплект», код ОКПО 36878757, который зарегистрирован 22.12.2009 года исполнительным комитетом Запорожского местного совета, взятого под налоговый учет 23.12.2009 года в Государственной налоговой инспекцией Жовтневого района г.Запорожье под №51856, свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость №100266750 от 01.02.2010 года, юридический адрес: АДРЕСА_4 (после смены местонахождения юридического лица 69095, АДРЕСА_1).

В период времени с 22.12.2009 года и по декабрь 2010 года, ОСОБА_2 не участвовала в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия и путем предоставления регистрационных документов пособничала неустановленному в ходе следствия лицу в незаконном формировании налогового кредита контрагентам ООО «Укртранс Комплект».

Кроме того, в период времени с февраля 2010 года по декабрь 2010 года неустановленные в ходе следствия лица, действуя от имени директора ООО «Укртранс Комплект»ОСОБА_2, в нарушение п.п.7.2.3, 7.2.6, 7.4.1. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 года, действующего на момент совершения преступления, п.2.16 Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете, утвержденного Приказом Министерства финансов Украины №88 от 24.05.1995 года, абз.1 п.5 Порядка об утверждении формы налоговой накладной и порядка ее заполнения, утвержденного приказом Государственной налоговой администрацией Украины №16 от 30.05.1997 года и действующего на момент совершения преступления, путем осуществления бестоварных операций и предоставления бухгалтерских и налоговых документов, безосновательно сформировали следующим предприятиям (выгодоприобретателям) налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на общую сумму 939522,78 гривен, в том числе: ООО «Тико»на сумму 40238,61 гривен, ООО «Х-Пресс»24576,80 гривен, ООО «Едрус групп»98663,84 гривен, ПП «Будсевис-ХХІІ»350 гривен, ПП «Элит-пак»4927,42 гривен, ООО НПП «Кранкоплект»56507,93 гривен, ООО «Труд»28073,68 гривен, ООО «Укрпак»3014,17 гривен, ПП «ОСОБА_4.»8552,67 гривен, ООО «Компания промышленный свет»95,68 гривен, ПП «Энергомаш» 59461,35 гривен, ООО «Новация»46266,66 гривен, ООО «Хортица-21»14856 гривен, ООО «Премиум транс» 2383,33 гривен, ОАО «Облагропромкомплект» 15358,34 гривен, ООО «Виа конт»13469,67 гривен, ПФ «Стимул В»181573,61 гривен, ООО «Маршал Бест Компани»5343,14 гривен, ООО «НПП»САИ»263155,04 гривен, ЧП «ОСОБА_6.»39580,49 гривен, ООО «Техпромкомплектация»31388 гривен, ООО «Асака»4837,35 гривен, ПП «Триада сервис»975 гривен, ПСИИ в форме ЗАО «Запорожский железорудный комбинат»10730 гривен, чем уменьшили налоговые обязательства предприятий (выгодоприобретателей) на общую сумму 939522,78 гривен.

Также, неустановленные в ходе следствия лица, для прикрытия незаконной деятельности ООО «Укртехтранс Комплект», отражали в налоговых декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Укртехтранс Комплект»в 2010 году расходы, не подтвержденные бухгалтерскими и налоговыми документами, по взаимоотношениям с ООО «Промпродтехпоставка», ИНН 368358508279, на общую сумму 137834 гривен, в том числе в феврале 2010 года на сумму 112167 гривен, в марте 25667 гривен, ООО «Виталз», ИНН 369779108309, в апреле 2010 года на сумму 500000 гривен, ООО «Алман-А», ИНН 369779308305, на общую сумму 124968 гривен, в том числе в апреле 2010 года на сумму 64500 гривен, в мае 2010 года 60468 гривен, ООО «Гарсен трейд», ИНН 371449426551, на общую сумму 176415 гривен, в том числе в июне 2010 года на сумму 40810 гривен, в июле 2010 года 14135 гривен, в августе 2010 года 59370 гривен, в сентябре 2010 года 62100 гривен, ООО «Орион Актив», ИНН 367980226587, на общую сумму 549765 гривен, в том числе в октябре 2010 года на сумму 315948 гривен, в ноябре 2010 года 233817 гривен.

Вышеуказанными действиями ОСОБА_2 и неустановленных в ходе следствия лиц, государству причинен крупный материальный ущерб на общую сумму 939522,78 гривен, что более чем в тысячу раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления.

Кроме того, согласно заключения судебной экономической экспертизы №79/11 от 21.09.2011 года движения денежных средств по счету №26006060516467 ООО «Укртехтранс Комплект», открытом в Запорожском региональном управлении ПАО КБ «ПриватБанк», МФО 313399, безналичные расчеты за период с 01.03.2010 года по 31.12.2010 года с ООО «Промпродтехпоставка», ООО «Виталз», ООО «Алман-А», ООО «Гарсен трейд»и ООО «Орион Актив»документально не подтверждаются.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_2 свою вину в совершении инкриминируемого ей преступления признала полностью и суду показала, что действительно в декабре 2009 года она случайно встретила свою знакомую, с которой ранее работала на Запорожской кондитерской фабрике, фамилию и имя которой не помнит. Знакомая предложила ей заработать деньги, а именно 1000 гривен, и объяснила, что ей надо будет только зарегистрировать предприятие на свое имя и периодически подписывать некоторые документы, на что она согласилась. После чего, через несколько дней, она снова встретилась с этой знакомой, которая передала ей 1000 гривен и объяснила, какие документы ей надо для регистрации предприятия и что надо отнести в налоговую инспекцию. Когда она собрала необходимые документы и оплатила сбор, то потом она пошла в Государственную налоговую инспекцию в Жовтневом районе г.Запорожье, где заместитель начальника спросила у нее, с какой целью она регистрирует предприятие и сможет ли она заниматься деятельностью, на что она ответила, что хочет заняться оптовой торговлей. После того, как она оформила в налоговой все необходимые документы, она передала их какой-то женщине, которую не помнит, как зовут. Предприятие, которое она зарегистрировала, называлось ООО «Укртехтранс Комплект». Каких-либо документов данного предприятия и печати у нее никогда не было. Периодически она встречалась с разными людьми, которые давали ей на подпись какие-то документы, сути которых она не знает. В декабре 2010 года ее попросили закрыть предприятие ООО «Укртехтранс Комплект», что она и сделала. Вменяемые ей противоправные деяния она не оспаривает, в содеянном чистосердечно раскаивается. В настоящий момент она имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, в отношении которого родительских прав не лишена.

В судебном заседании оглашены документы, характеризующие личность ОСОБА_2 (том 3 л.д.184-189).

В силу ч.3 ст.299 УПК Украины суд признал нецелесообразным исследование всех доказательств по делу, поскольку никем не оспаривались фактические обстоятельства дела.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о том, что вина подсудимой ОСОБА_2 доказана и квалифицирует ее действия по ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины как пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть в создании субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

После исследования доказательств по делу подсудимой ОСОБА_2 заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела и освобождении ее от уголовной ответственности на основании п."В" ст.1 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года в связи с тем, что она имеет несовершеннолетнего ребенка - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_6, в отношении которого родительских прав не лишена.

После разъяснения судом последствий применения Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, подсудимая ОСОБА_2 поддержала свое ходатайство и подала суду соответствующее заявление.

Выслушав ходатайство подсудимой, изучив заявление последней, заслушав мнение защитника и выводы прокурора, которые не возражали против применения в отношении ОСОБА_2 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с ч.1 ст.44 Уголовного кодекса Украины лицо, совершившее преступление, освобождается от уголовной ответственности на основании закона Украины об амнистии.

Согласно ст.6 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года от уголовной ответственности освобождаются в порядке и на условиях, определенных этим Законом, лица, которые подпадают под действие ст.1 данного Закона, уголовные дела, в отношении которых находятся в производстве органов дознания, досудебного следствия или не рассмотрены судами, а также рассмотрены судами, но приговоры не вступили в законную силу, о преступлениях, совершенных до вступления в силу этого Закона.

В соответствии с п."В" ст.1 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, который вступил в силу 28.07.2011 года, освобождаются от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением свободы, лица, не лишенные родительских прав, которые на день вступления в силу этого Закона имеют детей, которым не исполнилось 18 лет, либо детей-инвалидов независимо от их возраста, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими преступлениями согласно ст.12 УК Украины.

ОСОБА_2 совершила преступление, которое согласно ст.12 УК Украины является преступлением средней тяжести, ранее не судима, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, в отношении которого родительских прав не лишена.

Преступление, которое совершила ОСОБА_2, имело место с декабря 2009 года по декабрь 2010 года, то есть до вступления в силу Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, который вступил в силу 28.07.2011 года.

Препятствия для применения в отношении ОСОБА_2 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, предусмотренные ст.7 указанного Закона, отсутствуют.

В соответствии с п.4 ч.1 ст.6 Уголовно-процессуального кодекса Украины возбужденное уголовное дело подлежит прекращению вследствие акта амнистии, если оно устраняет применение наказание за совершенное деяние.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ОСОБА_2 может быть освобождена от уголовной ответственности вследствие акта амнистии.

В соответствии со справкой главного эксперта сектора технических исследований документов и почерка отдела криминалистических исследований НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Запорожской области от 03.08.2011 года (том 1 л.д.268) расходы за проведение судебной почерковедческой экспертизы, связанной с исследованием вещественных доказательств по данному уголовному делу, составляют 2109,60 гривен.

Однако, согласно ст.92 УПК Украины возмещение стоимости экспертизы в специализированном учреждении осуществляется лишь в рамках дополнительных затрат на ее проведение. Указанная экспертиза проводилась в порядке служебного задания штатным экспертом НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Запорожской области, ее проведение входило в служебные обязанности эксперта и данные о расходных материалах для проведения экспертизы в справке эксперта отсутствуют. В связи с изложенным не подлежат взысканию, указанные в справке к обвинительному заключению, расходы за проведение судебной почерковедческой экспертизы. Данные судебные издержки следует отнести на счет государства.

Арест, наложенный на имущество ОСОБА_2 1/4 часть квартиры по адресу: АДРЕСА_2, в целях обеспечения возможного гражданского иска, суд считает необходимым отменить в связи с прекращением уголовного дела и отсутствия гражданского иска (том 3 л.д.171-172).

Гражданский иск по делу не заявлен. Вещественный доказательства отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь п. "В" ст.1, ст.6 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года, ст.ст. 44, 86 УК Украины, п.4 ч.1 ст.6, ст.282 УПК Украины, суд

п о с т а н о в и Л:

Ходатайство подсудимой ОСОБА_2 об освобождении ее от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины, на основании п."В" ст.1 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года удовлетворить.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины прекратить.

Освободить ОСОБА_2 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.2 ст.205 УК Украины, на основании п."В" ст.1 Закона Украины "Об амнистии в 2011 году" от 08.07.2011 года.

Меру пресечения ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде отменить.

Судебные издержки по делу за проведение судебной почерковедческой экспертизы отнести на счет государства.

Арест, наложенный на имущество ОСОБА_2 1/4 часть квартиры по адресу: АДРЕСА_2, отменить (том 3 л.д.171-172).

На постановление суда в течение семи суток со дня его вынесения стороны могут подать апелляцию в Апелляционный суд Запорожской области через Коммунарский районный суд города Запорожья.

Судья Коммунарского районного суда

г.Запорожье подпись Ю.В. Иванина

Копия верна:

Судья Коммунарского районного суда

г.Запорожье Ю.В. Иванина

Дата документу13.12.2011