Постанова № 19666990, 27.09.2011, Комсомольський районний суд м.Херсона

Дело №1-92/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

Комсомольский районный суд г. Херсона

в составе: председательствующего судьи - Игнатенко Е.И.,

при секретаре - Ховалкиной А.В.,

с участием прокурора Овчаровой А.Н.,

адвокатов - ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,

представителя гражданського истца ОСОБА_6,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Херсоне уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Херсона, гражданина Украины, образование высшее, женатого, работающего директором ООО ТПК «Стиль», проживающего по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 212 ч. 3, 209 ч. 1 УК Украины,

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4, уроженца г. Херсона, гражданина Украины, образование среднее, не женатого, временно не работающего, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 212 ч. 3 УК Украины,

ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_7, уроженца г. Днепропетровска, гражданина Украины, образование высшее, женатого, работающего директором ООО «Глобус-Транс», проживающего по адресу: АДРЕСА_3, ранее не судимого, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2 УК Украины,

ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_10, уроженца г. Ленинабад, Таджикистан, гражданина Украины, образование высшее, женатого, работающего директором ЧП «ВТФ «Метал-Трейд», проживающего по адресу: АДРЕСА_4, ранее не судимого, в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.28 ч. 3, 205 ч. 2, 28 ч. 3, 366 ч. 2, 367 ч. 2 УК Украины,

ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_13, уроженки г. Херсона, гражданки Украины, образование среднее, не замужней, работающей контролером в управлении водоканализационного хозяйства г. Херсона, проживающей по адресу: АДРЕСА_5, ранее не судимой, в совершении преступлений, предусмотренных ст. 205 ч. 2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Органами досудебного следствия ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12 обвиняются в том, что своими умышленными действиями, которые выразились в подделке документов, совершил преступление, предусмотренное ст. ст. 28 ч. 3, 366 ч. 2 УК Украины - служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствие, совершенное в составе организованной преступной группы. Также органами досудебного следствия ОСОБА_7 обвиняется в том, что своими умышленными действиями совершил преступления, предусмотренные ст. 209 ч. 1 УК Украины - легализация(отмывание) доходов, полученных преступным путем, квалифицирующим признаком которого является совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, полученным вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации(отмыванию) доходов. Кроме этого, ОСОБА_7, ОСОБА_8 ч. 3 ст. 212 УК Украины, квалифицирующими признаками которого являются умышленное уклонение от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенное должностным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности, по предварительному сговору группой лиц, если эти деяния привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах.

ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_9, ОСОБА_12, кроме вышеуказанного, также органами досудебного следствия обвиняются в совершении преступления, предусмотренного ст. 28 ч. 3, 205 ч. 2 УК Украины - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъектов предпринимательской деятельности(юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы.

ОСОБА_12 обвиняется также в служебной халатности, то есть ненадлежащем выполнении должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, повлекшее тяжкие последствия.

А ОСОБА_13 обвиняется органами досудебного следствия в совершении прступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 УК Украины - фиктивное предпринимательство, то есть создание субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности,причинившее крупный материальный ущерб государству.

В судебном заседании прокурор заявила ходатайство о проведении дополнительной судебно-экономической экспертизы на разрешение которой просит поставить следующие вопросы:

1.На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало налоговый кредит с НДС за счет операцій с ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, з указанием сумм помесячно?

2.На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало валовые затраты с подоходного налога по закупке товарно-материальных ценностей у ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, с указанием сумм поквартально?

3.На какую сумму ЧП «ВТФ «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 3261838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало налоговый кредит с налога на добавленную стоимость за счет операций с ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, с указанием сумм помесячно?

4.На какую сумму ЧП «ВТФ «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 3261838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало валовые затраты с налога на добавленную стоимость по закупке товарно-материальных ценностей у ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, с указанием сумм поквартально?

Кроме этого, в судебном заседании, не возражая против удовлетворения, заявленного прокурором ходатайства, адвокат ОСОБА_1 просила на разрешение эксперта поставить также вопрос:

Подтверждается ли документально уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 1334242, 6 грн. и налога на прибыль предприятий в размере 1668044, 03 грн. ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793?

Адвокат ОСОБА_2 полагал, что заявленное прокурором ходатайство подлежит удовлетворению, не возражал против включения в список вопросов, поставленных на разрешение эксперта, вопрос адвоката ОСОБА_1, а также просил дополнить перечень этих вопросов вопросом:

Имеет ли ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 налоговый долг перед бюджетом за период 2006-2009 года?

Иные участники процесса поддержали заявленное прокурором ходатайство с вопросами, поставленными адвокатами ОСОБА_1 и ОСОБА_2

Выслушав мнение участников судебного разбирательства, исследовав материалы дела, суд считает, что заявленное прокурором ходатайство подлежит удовлетворению, поскольку в соответствии со ст. 75 УПК Украины экспертиза назначается в случаях, когда для разрешения определенного вопроса при призводстве по делу необходимы специальные познания.

Во время проведения судебно-бухгалтерской экспертизы 31.03.2010 года, (заключение НИЭКЦ УМВД Украины в Херсонской области №417 (т. 30, л. д. 194-209), расчет сумм подоходного налога предприятий и налога на добавленную стоимость проведен непрямым методом, с учетом норм п. п. 5, 6 Постановления Кабинета Министров Украины от 18.12.1998 года, а действие данного постановления было приостановлено, согласно Постановлению Кабинета Министров Украины от 01.06.1999 года №937.

Кроме того, в круг вопросов, поставленных на разрешение экспертизы не вошли вопросы, указанные прокурором в ходатайстве о назначении дополнительной судебно-экономической экспертизы, а также вопросы, изложенные адвокатами ОСОБА_1 и ОСОБА_2 в судебном заседании. Таким образом экспертиза, проведенная на досудебном следствии, является неполной и неясной, а потому настоящему уголовному делу необходимо назначение дополнительной судебно-экономической экспертизы, производство которой необходимо поручить эксперту Амелиной Е.Ю.

В связи с указанными обстоятельствами, производство по делу подлежит приостановлению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 75, 196, 203, 280, 310 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Назначить по уголовному делу по обвинению ОСОБА_7 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212 УК Украины, ОСОБА_8 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 УК України, ОСОБА_9 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 УК Украины, ОСОБА_12 по ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367 УК Украины, ОСОБА_13 по ч. 2 ст. 205 УК Украины дополнительную судебно-экономическую экспертизу, на решение которой поставить следующие вопросы:

1.На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало налоговый кредит с НДС за счет операцій с ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, з указанием сумм помесячно?

2.На какую сумму ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало валовые затраты с подоходного налога по закупке товарно-материальных ценностей у ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, с указанием сумм поквартально?

3.На какую сумму ЧП «ВТФ «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 3261838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало налоговый кредит с налога на добавленную стоимость за счет операций с ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, с указанием сумм помесячно?

4.На какую сумму ЧП «ВТФ «Металл-Трейд», код ЕГРПОУ 3261838 за период с 01.01.2006 по 12.03.2009 года сформировало валовые затраты с налога на добавленную стоимость по закупке товарно-материальных ценностей у ЧП «Универсалторг», код ЕГРПОУ 34659770; ЧП «СКАЙ-ЛЮКС», код ЕГРПОУ 33725962; ЧП «АПН ГЕЛОН», код ЕГРПОУ 35567969; ЧП «ЮГ-Днепроторг», код ЕГРПОУ 36009275, подтверждается ли это документами бухгалтерського и налогового учета, с указанием сумм поквартально?

5.Подтверждается ли документально уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 1334242, 6 грн. и налога на прибыль предприятий в размере 1668044, 03 грн. ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793?

6.Имеет ли ООО «ТПК «Стиль», код ЕГРПОУ 31006793 налоговый долг перед бюджетом за период 2006-2009 года?

Проведение дополнительной судебно-экономической экспертизы доручить эксперту Амелиной Е.Ю., предупредив эксперта об уголовной ответственности по ст. ст. 384, 385 УК України.

Для исследования эксперту предоставить материалы уголовного дела №1-92/11 в 52 томах.

Производство по делу пристановить.

Постановление может бать обжаловано в части приостановления производства по делу в апелляционный суд Херсонской области через Комсомольский районный суд г. Херсона в течении семи суток.

Судья Комсомольского районного

суда г. Херсона: Игнатенко Е.И.