Постанова № 19636872, 06.12.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

06.12.2011 Справа №4-2946/11

Тернопільський мiськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючої Герчаківської О.Я.,

з участю секретаря Сесик Х.Я.,

та прокурора Нужди Ф.Т.,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області капітана податкової міліції Шевчука В.Г., погодженого заступником прокурора Тернопільської області, старшим радником юстиції Гулевським Г.Б., про про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «УКРОС-ТРАНС», -

в с т а н о в и в:

Слідчим відділом податкової міліції ДПА в Тернопільській області розслідується кримінальна справа № 1096250, порушена 25 листопада 2011 року за фактом умисного ухилення службовими особами ЗАТ «Кременецьцукор» від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ЗАТ «Кременецьцукор», в порушення п.4.5 ст.4, пп.7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.05.1997 року №168/97-ВР (із змінами і доповненнями), занизили податок на додану вартість за січень 2010 року в сумі 4151 грн., за травень 2010 року в сумі 40450 грн., за червень 2010 року в сумі 12759 грн., за липень 2010 року в сумі 31295 грн., за серпень 2010 року в сумі 23088 грн., за вересень 2010 року в сумі 745595 грн., за жовтень 2010 року в сумі 155347 грн., за грудень 2010 року в сумі 1384069 грн., в результаті чого ухилилися від сплати даного податку в особливо великих розмірах на загальну суму 2 396 754 грн.

Дані порушення відображені в акті №519/2300/30917397 від 05.07.2011 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ЗАТ «Кременецьцукор»(код 30917397), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року».

Матеріалами справи встановлено, що протягом періоду 01.01.2010 року - 31.03.2011 року ЗАТ «Кременецьцукор»проводило фінансово-господарські розрахунки з ТОВ "УКРРОС-ТРАНС" (код 30056859, м. Київ).

На даний час виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів про господарські та фінансові операції ТОВ "УКРРОС-ТРАНС" (код 30056859, м. Київ) з ЗАТ «Кременецьцукор», (код 30917397, Тернопільська обл., м. Кременець) за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); прихідних (розхідних) накладних; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; платіжних доручень; рахунків про оплату; довіреностей на отримання товарів; рахунків-фактури; шляхових листів, інших документів первинного обліку.

Прокурор в судовому засіданні подання підтримав, вважає його підставним і таким, що підлягає до задоволення.

Суд, розглянувши подання, заслухавши думку прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінальної справи №1096250, вважає що з метою забезпечення всебічного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи подання слід задовольнити, надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів про господарські та фінансові операції ТОВ "УКРРОС-ТРАНС" (код 30056859, м. Київ) з ЗАТ «Кременецьцукор», (код 30917397, Тернопільська обл., м. Кременець) за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); прихідних (розхідних) накладних; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; платіжних доручень; рахунків про оплату; довіреностей на отримання товарів; рахунків-фактури; шляхових листів, інших документів первинного обліку.

На підставі наведеного, керуючись ст.178 КПК України, суд,-

п о с т а н о в и в:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів про господарські та фінансові операції ТОВ "УКРРОС-ТРАНС" (код 30056859, м. Київ) з ЗАТ «Кременецьцукор», (код 30917397, Тернопільська обл., м. Кременець) за період діяльності з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року включно, а саме: договорів та додатків до них; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); прихідних (розхідних) накладних; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; платіжних доручень; рахунків про оплату; довіреностей на отримання товарів; рахунків-фактури; шляхових листів, - інших документів первинного обліку.

Головуючий суддяО. Я. Герчаківська