Постанова № 19526005, 06.10.2011, Шевченківський районний суд м. Чернівців

П О С Т А Н О В А

05 жовтня 2011 року Справа №4-906/11

Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі головуючого судді: Смотрицького В.Г.,

при секретарі Чебуришкіній Н.Ю.

за участю прокурора Рулякова О.В.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Вороніна М.С. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,-

.

ВСТАНОВИВ:

28 жовтня 2010 року слідчим відділом податкової міліції ДПА в Чернівецькій області порушено кримінальну справу № П-100204 відносно головного бухгалтера TOB «Енергопром»(адреса: м. Новодністровськ, Чернівецька область) ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст. 212 ч.З, ст.191 ч.5 КК України та відносно генерального директора TOB «Енергопром»ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області старший лейтенант податкової міліції Воронін М.С. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ЗАТ «СВС-Дніпро»(код ЄДРПОУ 00132807, м. Київ, вул. Промислова, 4А).

В процесі досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, працюючи на посаді головного бухгалтера TOB "Енергопром" (юридична адреса: Чернівецька область, м. Новодністровськ, 10 квартал) відповідно до наказу №31 від 31.08.2001 року, протягом 01.04.2009 - 31.03.2010 років, діючи умисно, безпідставно занизила розмір оціночного коефіцієнту виконання довгострокового контракту, загальнодоговірної ціни довгострокового договору та суми загальних планованих виконавцем витрат, при цьому, в порушення п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, ч.4 п.п.5.3.9 п.5.3, п.п. 7.10.3, п.п.7.10.4, п.п. 7.10.5, п.п.7.10.7, п.7.10, ст.7 Закону України від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», ухилилась від сплати податку на прибуток в сумі 3 363 801 грн., а також в порушення п.п.7.3.7, п.7.3 п.п. 7.2.1 п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану вартість" ухилилась від сплати ПДВ у сумі 2 354 508,42 грн., а всього податків на загальну суму 5 718 309,42 грн.

14 червня 2011 року старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні досудового слідства управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України Мартяном І.В. закрито кримінальну справу в частині ухилення головним бухгалтером TOB «Енергопром»ОСОБА_2 від сплати близько 142 тис. грн.. податків внаслідок завищення валових витрат на вартість монтажних робіт, виконаних TOB «Агропромстрой», порушено кримінальну справу стосовно генерального директора TOB «Енергопром»ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_2 за ст.191 ч.5 КК України та об'єднано кримінальну справу в одне провадження з кримінальною справою №П-100204 з присвоєнням того ж номеру.

В ході досудового слідства встановлено, що в квітні 2009 року TOB «Енергопром»документально оформило придбання у підприємства з ознаками фіктивності TOB

«Агропромстрой»виконаних при будівництві Дністровської гідроакумулюючої електростанції монтажних робіт двох генераторних вимикачів типу HECS-130XL, чотирьох генераторних вимикачів типу HG12 та двох роз'єднувачів генераторної напруги типу HAS, загальною вартістю 855 тис. грн., які було перераховано на рахунок TOB «Агропромстрой».

Допитаний по справі начальник електроцеху філії «Дирекції з будівництва Дністровської ГАЕС»ОСОБА_5 показав, вдо зазначені вище монтажні роботи (монтажні роботи двох генераторних вимикачів типу HECS-130XL, чотирьох генераторних вимикачів типу HG12 та двох роз'єднувачів генераторної напруги типу HAS) у в період з грудня 2008 року по січень 2010 року виконано З AT «СВС-Дніпро»під керівництвом представника швейцарської фірми-постачальника обладнання ». Про участь TOB «Агропромстрой»на будівництві йому невідомо.

Будучи допитаний в якості свідка головний інженер ЗАТ «СВС-Дніпро»ОСОБА_6, показав, що в період з січня 2009 року по січень 2010 року працював начальником дільниці на Дністровській ГАЕС від підприємства ЗАТ «СВС-Дніпро». Монтажні роботи по двох генераторних вимикачів типу HECS-130XL, чотирьох генераторних вимикачів типу HG12 та двох роз'єднувачів генераторної напруги типу HAS були виконані працівниками ЗАТ «СВС-Дніпро»під його керівництвом.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки із зібраних матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ЗАТ «СВС-Дніпро»(код ЄДРПОУ 00132807, м. Київ, вул. Промислова, 4А), містяться дані, що мають доказове значення і без проведення виїмки їх отримати неможливо, керуючись ст. ст. 14-1,178 КПК України, суд ,-

ПОСТАНОВИВ:

1.Провести виїмку на ЗАТ «СВС-Дніпро»(код ЄДРПОУ 00132807, м. Київ, вул. Промислова, 4А) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, щодо монтажних робіт двох генераторних вимикачів типу HECS-130XL, чотирьох генераторних вимикачів типу HG12 та двох роз'єднувачів генераторної напруги типу HAS в період з грудня 2008 року по січень 2010 року на об'єкті будівництва Дністровської ГАЕС.

2.Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами ЗАТ «СВС-Дніпро»(код ЄДРПОУ 00132807).

3.Постанова оскарженню не підлягає, але протягом трьох діб з дня її винесення на неї прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду Чернівецької області.

СУДДЯ : В.Г.Смотрицький