Постанова № 19115913, 18.10.2011, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Дело № 1-953/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

10 октября 2011 года Малиновский районный суд города Одессы в составе:

председательствующего Ищенко А. В.

при секретаре Аничкиной Е. А

с участием прокурораКриницкого О. А.

адвокатаОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца Одесской области, Любашевского района село Заплазы, гражданина Украины, украинца, с неполным средним образованием, женатого, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего в Публичном акционерном обществе «Черноморская транспортная компания»старшим контролёром по организации движения (на момент совершения преступления работающего директором ЧП «ОСОБА_7») зарегистрированного: АДРЕСА_1 проживающего: АДРЕСА_2 ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 368 367 ч 1 2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного следствия ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч 2 УК Украины, при следующих обстоятельствах:

08 октября 2009 года ОСОБА_2, с целью создания частного предприятия «ОСОБА_7», находясь в помещении частного нотариуса ОСОБА_4 на улице Пироговской в городе Одессе, подписал устав ЧП «ОСОБА_7» и решение № 1, согласно которого создал ЧП «ОСОБА_7», утвердил его устав и назначил себя на должность директора указанного предприятия.

09 октября 2009 года на основании подписанных ОСОБА_2 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 15561020000037094 зарегистрирован устав ЧП «ОСОБА_7»(ЕГРПНУ 36795393). 12 октября 2009 года ЧП «ОСОБА_7»взято на налоговый учет в ГНИ Малиновского района города Одессы и 26 октября 2009 года вышеуказанному предприятию выдано свидетельство № 100251778 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.

20 октября 2009 года ОСОБА_2, находясь в помещении АБ «Пивденный»(МФО 328209), по адресу: город Одесса, улица Краснова, 6/1, открыл для ЧП «ОСОБА_7»банковский счёт № НОМЕР_1, предоставив при этом подписанные им вышеуказанные учредительные документы.

Таким образом, в октябре 2009 года ОСОБА_2 стал учредителем и директором ЧП «ОСОБА_7».

Занимая должность директора и главного бухгалтера ЧП «ОСОБА_7», в одном лице, которая связана с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, в должностные обязанности ОСОБА_2 входило: ведение налогового и бухгалтерского учета предприятия, правильность начисления и своевременность перечисления налогов, сборов, иных обязательных платежей, в бюджет государства, иные целевые фонды, прием на работу и увольнение с работы сотрудников предприятия, достоверное отражение итогов финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерском и налоговом учете предприятия и т.д.

Директор ЧП «ОСОБА_7»ОСОБА_2, при ведении финансово-хозяйственной деятельности, в период января-декабря 2009 года заключал договора с ООО «Хаерлах-Юг»на приобретение оборудования и услуг. Директором ООО «Хаерлах-Юг», согласно уставных документов, является ОСОБА_5

В период декабря 2009 года по январь 2010 года ОСОБА_2, при составлении налоговой отчетности, отразил в составе налогового кредита суммы НДС в размере 2 186048 гривен от финансовых взаимоотношений с ООО «Каеркан Плюс»и, кроме того, с ООО «Хаерлах Юг», директором которого, согласно уставных документов, является ОСОБА_6

При этом, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 налоговые накладные от вышеуказанных предприятий в адрес ЧП «ОСОБА_7»не составляли и не подписывали, в результате чего ОСОБА_2 не имел право на отнесения к составу налогового кредита сумм НДС от вышеуказанных предприятий, поскольку, согласно п.п. 7.4.5. п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03 апреля 1997 года, не подлежат включению в состав налогового кредита суммы НДС, не подтвержденные соответствующими налоговыми накладными.

Фактически, налоговые накладные от вышеуказанных предприятий, дающие право на включение в состав налогового кредита сумм НДС, выписанные и выданные в адрес ЧП «ОСОБА_7»- отсутствуют.

Таким образом, не удостоверившись в наличии налоговых накладных, дающих право ЧП «ОСОБА_7»на налоговый кредит, а также в том, что такие накладные подписаны должностными лицами ООО «Каеркан Плюс»и ООО «Хаерлах Юг», в результате халатного отношения ОСОБА_2 к своим должностным обязанностям, вследствие ненадлежащего отношения к ним, в бюджет государства в указанном периоде не поступили денежные средства в размере 2186048 гривен.

В результате неисполнения и ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей директором ЧП «ОСОБА_7»ОСОБА_2, вследствие недобросовестного отношения к ним, что выразилось во внесении в состав налогового кредита сумм НДС без наличия соответствующих налоговых накладных, в бюджет государства в период с ноября 2009 года по 1 квартал 2010 года не поступили денежные средства в размере 2186048 гривен, что повлекло тяжкие последствия, так как в 250 и более раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан.

В судебном заседании ОСОБА_2 свою вину признал полностью, подтвердив обстоятельства совершённого им преступления, изложенные выше, в содеянном раскаялся, согласился на сокращённую форму судебного разбирательства, предусмотренную ст. 299 УПК Украины, последствия применения которой ему были разъяснены.

Суд, выяснив мнения участников судебного разбирательства, признаёт нецелесообразным исследование доказательств помимо допроса подсудимого в отношении тех фактических обстоятельств дела, так как они никем не оспариваются.

С учётом всех установленных обстоятельств дела суд квалифицирует действия ОСОБА_2 по ст. 367 ч 2 УК Украины по признакам: служебная халатность, то есть ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, повлёкшие тяжкие последствия.

В судебном заседании адвокат ОСОБА_2 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела и освобождении подсудимого от уголовной ответственности в соответствии с ЗУ «Об амнистии» № 3680-VI от 08 июля 2011 года.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение ОСОБА_2 поддержавшего ходатайство своего защитника в полном объёме, прокурора, не возражавшего против применения к ОСОБА_2 Закона Украины «Об амнистии», суд считает, что ходатайство является обоснованным и подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

ОСОБА_2 ранее к уголовной ответственности не привлекался, совершенное им преступление, согласно ст. 12 УК Украины, классифицируются как преступления преступление средней тяжести, положительно характеризуется по месту регистрации и работы, имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о возможности прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_2 на основании ст. 1 п. «В»Закона Украины «Об амнистии»№ 3680-VI от 08 июля 2011 года и освобождении его от уголовной ответственности.

Руководствуясь ст. ст. 44, 86 УК Украины, ст. 6 п. 4, 248 УПК Украины, ст. 1 п «В», ст. 6 ЗУ «Об амнистии»,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ст. 367 ч 2 УК Украины, прекратить, освободив его от уголовной ответственности на основании ст. 1 п. «В»Закона Украины «Об амнистии»№ 3680-VI от 08 июля 2011 года.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде ОСОБА_2 отменить по вступлению постановления в законную силу..

Постановление старшего следователя СО НМ ГНА в Одесской области от 03 декабря 2010 года о наложении ареста на всё движимое и недвижимое имущество ОСОБА_2, где бы такое не находилось и в чём бы не выражалось - отменить (т. 5 л.д. 319).

Вещественные доказательства хранить при материалах уголовного дела (Т. 2 л.д. 227-243; Т. 3 л.д. 23-25; 103-106, 107; 130-132; 167-168; 247-249; 288-289; Т. 4 л.д. 63-64; 97-98;158-160; 223-224; 254-256; 273-274).

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Одесской области через суд, его постановивший, в течение семи дней после его провозглашения.

Судья: А. В. Ищенко