Вирок № 19092860, 08.09.2011, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 1-294/11

ПРИГОВОР

именем Украины

08.09.2011

года Амур-Нижнеднепровский районный суд г. Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи Лысенко В.А.

при секретаре Капацын Ю.В.

с участием прокурора Савченко Е.Н.

защитника - ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки города Подгородное Днепропетровской области, русской, гражданки Украины, образование высшее, разведенной, имеющей на иждивении престарелую мать - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, не работающей, проживающей по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 приказом № 4 от 17.08.2007 года была назначена на должность директора общества с ограниченной ответственностью «Сигма - Пласт», зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Побежимова, 8/1.

В соответствии с уставом ООО «Сигма - Пласт», ОСОБА_1 была наделена следующими полномочиями: без доверенности представлять и действовать от имени общества во всех учреждениях, предприятиях и организациях всех форм собственности; выдавать доверенности: заключать и подписывать от имени общества хозяйственные и иные договора (сделки, контракты): выступать распорядителем средств и имущества общества: открывать в банках расчетные и иные счета: нести ответственность за организацию бухгалтерского учета, отчетности, своевременность и полноту уплаты налогов, в связи с чем ОСОБА_1 обладала полномочиями осуществления организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций и являлась должностным лицом.

10.04.2007 года ООО «Сигма - Пласт»было взято на учет как плательщик налогов в Государственной налоговой инспекции в Амур-Нижнеднепровском районе г.Днепропетровска.

07.05.2007 года ООО «Сигма - Пласт»было зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость и ООО «Сигма - Пласт» получило Свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 100039371.

ОСОБА_1, действуя халатно, в период с 17.08.2007 года по 10.11.2008 года, находясь в рабочем помещении ООО «Сигма - Пласт», при составлении документов налоговой отчетности (налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость) не отображала в полном объеме сведенья о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с предприятиями, обществами и иными субъектами хозяйствования либо же отображала по халатности неправдивые данные о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях с предприятиями, обществами и иными субъектами хозяйствования.

Впоследствии вышеуказанные документы налоговой отчетности были предоставлены в ГНИ в АНД районе г.Днепропетровска.

Так, ОСОБА_1, недобросовестно относясь к своим должностным обязанностям по халатности, в августе 2008 года в период времени с 09:00 до 18:00 часов, находясь в рабочем помещении ООО «Сигма - Пласт», составила налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2008 года, где отобразила неправдивую информацию о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Промторг-2007»(код ЕГРПОУ 35497090) на общую сумму 4011950 гривен (без НДС) и сумму НДС 802390 гривен, которую предоставила в ГНИ в АНД районе г.Днепропетровска.

В результате халатных противоправных действий ОСОБА_1, в период с 17.08.2007 года по 10.11.2008 года, ООО «Сигма - Пласт»были занижены налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость в сумме 3165058 гривен, подлежащих обязательной уплате в государственный бюджет, в связи с чем охраняемым законом государственным интересам был причинен ущерб на вышеуказанную сумму, что является тяжкими последствиями для охраняемых законом государственных интересов.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, признала полностью, чистосердечно раскаялась в содеянном. Пояснила, что действительно она при вышеизложенных обстоятельствах, месте и времени, будучи директором ООО «Сигма - Пласт», халатно относясь к своим должностным обязанностям, в августе 2008 года составила налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2008 года, в результате чего были занижены налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость.

Кроме полного признания подсудимой ОСОБА_1 своей вины в совершённом преступлении, её вина подтверждается полностью исследованными в судебном заседании доказательствами:

- протоколом № 3 общего собрания участников ООО «Сигма - Пласт» от 27.07.2007 года, согласно которого собранием участников ООО «Сигма Пласт»был решён вопрос о назначении ОСОБА_1 на должность директора ООО «Сигма - Пласт»(Т. 1 л.д. 168, Т. 2 л.д. 268);

- приказом № 4 от 17.08.2007 года, согласно которого ОСОБА_1 была назначена на должность директора ООО «Сигма - Пласт»(Т. 2 л.д. 267);

- уставом ООО «Сигма - Пласт», согласно которого ОСОБА_1 как директор ООО «Сигма-Пласт»была наделена следующими полномочиями: без доверенности представлять и действовать от имени общества во всех учреждениях, предприятиях и организациях всех форм собственности; выдавать доверенности: заключать и подписывать от имени общества хозяйственные и иные договора (сделки, контракты): выступать распорядителем средств и имущества общества: открывать в банках расчетные и иные счета: нести ответственность за организацию бухгалтерского учета, отчетности, своевременность и полноту уплаты налогов, в связи с чем ОСОБА_1 обладала полномочиями осуществления организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций и являлась должностным лицом (Т. 2 л.д. 271-286, Т. 1 л.д. 180-194);

- свидетельством о государственной регистрации ООО «Сигма - Пласт»от 05.04.2007 года, согласно которого общество было зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Побежимова, 8/1 (Т. 1 л.д. 76);

- справкой о взятии на учет плательщика налогов № 6313 от 10.04.2007 года, согласно которого 10.04.2007 года ООО «Сигма - Пласт»было взято на учет как плательщик налогов в ГНИ в Амур-Нижнеднепровском районе г.Днепропетровска (Т. 1 л.д. 79-80);

-свидетельством о регистрации плательщика налогов на добавленную стоимость № 100039371 от 07.05.2007 года, согласно которого 07.05.2007 года ООО «Сигма - Пласт»было зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость (Т. 1 л.д. 81);

-декларациями по налогу на прибыль предприятия и налоговыми декларациями по НДС, предоставленными ООО «Сигма - Пласт»за 2007-2008 годы, в том числе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2008 года, в которой отображена информация о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Промторг-2007»на общую сумму 4011950 гривен (802390 гривен сумма НДС) (Т. 1 л.д. 106-117, 123-161);

- декларациями по налогу на прибыль предприятия и налоговыми декларациями по НДС, предоставленными ООО «Промторг-2007»в государственные налоговые инспекции, из которых следует, что финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Сигма - Пласт»и ООО «Промторг-2007»не было (Т. 2 л.д. 36-87);

-распечаткой движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Сигма - Пласт», согласно которой установлено, что денежные средства с расчетного счета ООО «Сигма- Пласт»на расчетный счет ООО «Промторг-2007»не перечислялись (Т. 2 л.д. 97-161, Т. 2 л.д. 252-256, Т. 3 л.д. 43-54);

-вещественными доказательствами, которыми признаны: документы, содержащие банковскую тайну по расчетным счетам ООО «Сигма - Пласт»; документы налоговой отчетности ООО «Сигма Пласт»и ООО «Промторг-2007»; документы, изъятые у государственного регистратора, согласно протокола выемки от 11.10.2010 года (Т. 3 л.д. 147).

Оценивая доказательства в их совокупности, суд считает, что вина подсудимой ОСОБА_1 нашла своё полное подтверждение в процессе судебного следствия.

Умышленные действия подсудимой ОСОБА_1 правильно квалифицированы по ч. 2 ст. 367 УК Украины, как выразившиеся в служебной халатности, т.е. ненадлежащем исполнении должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия для государственных интересов.

Назначая подсудимой ОСОБА_1 вид и меру наказания, суд учитывает степень тяжести совершённого ею деяния, которое относится к категории средней степени тяжести, данные о личности подсудимой ОСОБА_1, которая ранее не судима, характеризуется положительно, на учёте у врачей нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении престарелую мать - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2

Подсудимая ОСОБА_1 чистосердечно раскаялась в содеянном это обстоятельство суд признаёт как смягчающее ей наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, судом не установлено.

С учётом вышеизложенного, суд считает необходимым подсудимой ОСОБА_1 назначить наказание в виде лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями.

Однако, учитывая, что подсудимая ОСОБА_1 совершила преступление по неосторожности, которое не является особо тяжким согласно ст. 12 УК Украины, как на момент вступления в силу Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, т.е. на 28.07.2011 года, так и на настоящий момент имеет на иждивении престарелую мать ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, которая не имеет иных трудоспособных детей, кроме подсудимой, суд считает необходимым на основании п. «є»ч. 1 ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, ст.ст. 85, 86 УК Украины, с учётом требований ст.ст. 8, 14 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, освободить ОСОБА_1 от назначенного ей основного наказания в виде лишения свободы.

Подсудимая ОСОБА_1 не возражала о применении к ней требований Закона Украины «Об амнистии».

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины и назначить ей наказание в виде двух лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями сроком на два года.

На основании п. «є»ст. 1 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года ОСОБА_1 от назначенного основного наказания в виде лишения свободы - освободить.

Меру пресечения осужденной Кожевниковой Наталье Валентиновне, до вступления приговора в законную силу, оставить прежнюю - подписку о невыезде, а после вступления приговора в законную силу, - отменить.

Вещественные доказательства по делу, которыми признаны: документы, содержащие банковскую тайну по расчетным счетам ООО «Сигма - Пласт»; документы налоговой отчетности ООО «Сигма Пласт»и ООО «Промторг-2007»; документы, изъятые у государственного регистратора, согласно протокола выемки от 11.10.2010 года (Т. 3 л.д. 147) - хранить в материалах уголовного дела.

На приговор могут быть поданы апелляции в 15-дневный срок с момента его провозглашения в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области через Амур-Нижнеднепровский районный суд г.Днепропетровска.

Судья: В.А. Лысенко